中小型物流企業營運資金管理分析

【摘要】中小型物流企業規模小、抗風險能力弱，運營資金管理效率低。文章主要針對中小型物流企業運營資金管理中的問題進行剖析，并闡述了如何有效加強運營資金管理，以供參考。

【關鍵詞】中小型物流企業；財務內控；運營管理；資金風險

我國經濟的高速發展，帶動了中小型物流企業的成長，特別是近年來電商經濟的蓬勃發展，為物流產業開拓了更為廣闊的發展空間。解決中小型物流公司的資金運營、管理問題，有利于其在激烈的市場競爭中生存和發展，促進物流產業結構升級。基于物流產業的自身特性，中小型物流公司的發展，有助于緩解就業壓力，促進區域合作，從而進一步加快我國的經濟轉型。

一、中小型物流企業營運資金管理問題

（一）融資難，營運資金不足

對于中小型物流企業而言，多靠自有資金或者民間借貸資金起步，隨著自身經營規模擴大、設施投入增加，加之日常運營對流動資金的需求以及業務保證金等要求增多，因此導致營運資金壓力增大。在該種情況下，自身資金已經無法有效滿足需要。中小物流企業因難以從金融機構，比如銀行等籌集經營資金，同時內部收益留存獲得的資金有限而無法有效滿足經營發展要求，最終導致很多中小型物流企業經營活動中的營運資金嚴重不足，甚至面臨著營運資金風險。許多中小型物流企業，為了在激烈的市場競爭中取得一席之地，以延期付款的方式爭取客戶，此舉無疑加大了資金管理的風險，致使企業資金周轉緊張。加之，當前相關法律法規尚不完善，從業人員法律意識淡薄，行業道德難以保障的大環境下，客戶質量更是良莠不齊。不少劣質客戶習慣性拖欠賬款，惡意賒賬，甚至瞄準企業資金管理的漏洞，實施金融詐騙。這一系列的風險，最終的買單者都是抗風險能力較低的中小型物流企業。

（二）疏于管理致使資金利用率低下

傳統的經營模式難以適應日新月異的經濟發展形勢，中小型物流企業資金的運營與管理效率低下，且短時間難以突破瓶頸，實現蛻變。這其中，對資金運營、管理意識有待提高，執行過程中的懈怠，往往是最主要問題。中小型物流企業對于現金流管理的信息化重視不足，也是導致管理疏漏的重要原因，表現之一就是預算偏差值大。在實際執行過程中，擅自更改預算、投資比重現象，屢見不鮮。再生資產的配置不合理，將企業日常營運資金拿來投資固定資產，致使現金流活性降低，嚴重影響了資金的有效利用率。

二、加強中小型物流企業營運資金管理的有效策略

通過上述對當前中小型物流企業運營資金管理過程中存在的問題分析，筆者認為要想加強運營資金管理，提高企業發展水平，可從以下幾個方面著手：

（一）拓寬融資渠道，加強監管

新時期，中小型物流企業為了實現可持續發展，充足的資金是必不可少的。從這一層面來講，拓寬融資渠道勢在必行。比如，在銀行貸款基礎上，還應當不斷加強直接融資，從而為物流企業的經濟發展，提供充分的保障。針對中小型物流企業資金監管力度不強等問題，實踐中應當不斷加強監管力度，以確保企業穩步發展。在此過程中，還要求在日常資金管理過程中，設立科學合理的財務機構，以便于明確各自的職能。同時，還要明確各部門的職能和責任，提高工作效率。按照科學的預算方式進行預算，為財務工作提供精確的考核依據，保障中小型物流企業資金管理工作順利實行。

（二）合理競爭，為資金管理降低風險

中小型物流企業經營過程中存在著很多的風險和問題，針對這些不利影響因素，利用延期付款等方式爭取客戶，是一種“竭澤而漁”的運作模式，不僅加大資金調配的風險系數，還為公司今后擴充規模埋下了危機，攪亂了合理的行業競爭秩序，應當摒棄。中小型物流企業應該著眼于通過提升服務水平、吸納高端人才的方式，提升企業軟、硬實力，以實力換財力。

（三）優化財務結構，提升運資效率

擁有充足的流動現金，盡可能的減少閑置資金，是資金管理的最終目標，這就對財務結構的優化升級，提出了更高的要求。首先，運營資金管理的嚴謹化。應努力完善資金管理的信息系統，形成高效率的信息反饋機制。通過嚴謹的調查，專業人員認真測算后得出預算指標，并在實施過程中及時反饋計算結果的準確性、實用性，杜絕擅自更改，無視規制的現象。其次，中小型物流企業還應當不斷擴充現金流比重，盤活企業運作資金，為企業運作留有充足的資金彈性空間。在此過程中，將長期投資規劃，相互配合，提升資金管理、運營的效率。中小型物流企業作為一個資金周轉密集型企業，想要發展經濟，就必須要加強企業的資金使用效率，加快資金周轉率。將資金花在必要的地方，減少資金的浪費和閑置的情況。中小型物流企業的管理層要通過多種方式和渠道了解企業的具體預算和實際情況，充分掌握中小型物流企業各個部門的資金使用情況，避免出現違規現象。

（四）加強信息化建設，采取動態化管控模式

中小型物流企業實際經營過程中的營運資金管理，是一項非常復雜的工作，涉及到企業的各個方面。企業要加強信息化建設，促進財務部門與其他職能部門之間的協作，提高執行力。企業安排存貨取得方式、存貨資金占用以及持有量方面，采取動態化管理模式。在此過程中，應當縮減庫存資金占用。根據外部市場環境條件，重要客戶動態信息，實現企業經營活動與資金結算、商業信用管理之間的無縫銜接，對企業現金流量進行滾動式、周期性的管理，以此來提升營運資金的財務使用效率。

三、結語

綜上所述，由于我國經濟發展迅速，對于產業升級、經濟結構調整、市場功能多元化都提出了更高的要求。物流行業有助于解決就業難題、促進經濟轉型，其作用與責任日益顯著。但也因為迅猛的經濟發展形式，傳統的企業運作模式難以適應新環境下的資金管理需求，致使中小型物流企業在激烈競爭中面臨更大挑戰。中小型物流企業若要提升資金運營、管理水平，需要樹立新的財務管理觀念，控制財務風險，擴充流動性資產比重，使得融資能力與債務償還能力等價，從而為自己融資、再融資的發展道路掃除障礙。通過互聯網思維優化信息管理系統，力爭在新經濟事態下，取得更多的發展空間。

參考文獻

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作者簡介：門振洲（1979-），男，安徽渦陽人，昆山寶灣國際物流有限公司財務經理，會計師，研究方向：物流企業財務管理和內部控制。