我國融資租賃行業現狀與發展問題剖析

宗瑛

摘要：2014年7月28日，國務院印發《關于加快發展生產性服務業促進產業結構調整升級的指導意見》，一方面明確了重點發展我國的融資租賃領域，另一方面說明了國家對融資租賃的重視。我國的融資租賃行業在快速發展的同時，也出現了許多制約其發展的因素。文章就我國融資租賃行業的現狀及存在的問題的進行深度剖析，并提出相應的解決方案，以促進我國金融行業的飛速發展。

關鍵詞：融資租賃；現狀；問題剖析；金融

一、我國租賃行業的主要內容

租賃是指出租人將實質上屬于資產所有權的一切風險和報酬轉移給租賃人的一種租賃方式；租期結束時名義所有權可以轉移也可以不轉移給承租人。這實際上就是一種集租賃、金融、貿易的一款金融產品，相當于一種新型的交換模式。其中，融資租賃包括兩個合同、三方當事人、四個支柱。兩個合同指的是融資租賃合同和租賃物件購貨合同，這極大保證了融資的收益及相關的收益人，保障了相關人的所必須履行的義務及與之相應的權益。三方當事人就是出租人、承租人、供應商，而供應商在購買合同中的義務主要是對承租人負責。四個支柱即法律法規保障權益，使合同中的內容得以實現、會計準則界定、國家實行的優惠政策、一定的監督機制。

二、我國融資租賃業的現狀

要想深度了解我國融資租賃，就必須對我國的融資租賃進行深度的了解。

1. 我國的融資租賃雖發展緩慢，但建立了現代融資租賃模式的完全體系，同時與國外的融資租賃相比，仍然有很大的不足，有很大的發展空間。第一，我國的融資租賃產業相對于其他產業的發展緩慢，但是其市場的功能日趨完善，在市場中的服務領域不斷擴大，出現了各種各樣創新型的產品種類，形成了現代化的融資租賃體系。我國有傳統的醫療、印刷等融資租賃漸漸轉變為工程機械等大型高產的設備、節能環保方向的租賃出發，步入一個新的發展階段。其中，設備租賃是發展最快的，成為租賃的主體。相應的，工程機械是在融資租賃中占有重要地位的，是發展最快的領域。有實力支撐的企業購入國外先進的工程機械設備，從而租賃給你中小型企業，大大推進中小型企業的發展，并且一次為帶頭作用，以推進國家經濟的發展。我國在飛機領域的融資租賃業也漸漸得到發展，商用飛機中大部分用于租賃，且與國外簽訂了高達160多億的飛機租賃合同，且會慢慢發展壯大。但是，我國的融資租賃在整體上的發展與國外的發達國家相比仍然是非常弱后。例如，利用市場滲透率，即融資租賃額占固定投資比重進行對比，我國的市場滲透率不足1%，而西方發達國家的基本在10%以上。其中，美國的高達30%。從這明顯可以看出，我國的融資租賃遠遠落后于國外。我國的融資租賃需重新調整目標，多建立起創新型的融資租賃行業，并不斷完善融資租賃的體系，實事求是，穩扎穩打，才可追趕上其他國家。

2. 具有廠商背景的企業建立租賃公司，有利的推動了融資租賃產業的發展。借鑒國外的經驗，工程機械在融資租賃中是發展非常迅速的，特別是廠商中小型企業起著重要的作用。最近幾年，中小型企業的工程機械的融資租賃發展良好，漸漸成為市場的必要趨勢，且在本行業起到了積極的帶頭作用，顯示出強大的生命力。

3. 銀行系融資租賃公司進入國際市場。自2006年，中國銀行收購了新加坡飛機租賃公司，并建立了中銀航空租賃公司。又在2007年，工銀國際與英國航空公司簽署有關飛機融資租賃的的協議，這使得我國的銀行系融資租賃公司正式進入國際市場，標志著我國的融資租賃步入一個新的臺階。

三、我國融資租賃產業發展中存在的問題

我國融資租賃產業發展的越來越好，但仍然是不可避免會遇到問題。只有對制約我國融資租賃產業在發展中產生的問題進行剖析，并提出切實有效地解決方案，以促進國家的進步。

1. 與融資租賃產業的法律法規及相關的監督機制不完善，缺乏統一的監管措施。我國在融資租賃行業沒有建立健全完善合理的法規條例，那么融資租賃就處于一種無序的狀態。正所謂，沒有規矩不成方圓，融資租賃又何以談發展與進步。《關于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規定》的頒布，雖說有法律的約束了，但是沒有經過市場的驗證，不具有實用性，違背市場規則，甚至有些地方不合理，嚴重制約了租賃業務的發展。同時，缺乏統一且有權威性的管理機構，整個行業的發展方向不明確，發展重點模糊。從另一方面考慮，我國對融資租賃行業缺乏優惠性的政策，國外的融資租賃的快速發展是得益于國家的大力幫助。國家財政不對融資租賃的稅收沒有優惠政策，同時也沒有給予一定的資金扶持，更沒有對其的專門貸款，租賃公司或發債券更替不上日程。在信貸政策方面，國家也沒有實施向租賃業傾斜的措施，租賃企業自身承受著非常大的信用風險。

2. 融資租賃企業本身的規模很小，領導層的管理水平通常低下。融資租賃的規模小，經營管理不到位，管理制度不完善。企業本身或許是因為資金少而沒有進行有效地宣傳，致使其知名度小，不為很多企業所知，不熟悉，缺乏對融資租賃理解，沒有樹立新的觀念。目前為止，我國的融資公司與國外相比是少之又少，規模小，無法適應新時代的發展要求。我國存在的融資公司注冊的資金很少，通常是以負債的方式進行運營，抗風險的能力差。企業的經營能力差，管理水平不高，致使業務不突出，甚至出現負債現象，資金的周轉困難，經營狀況持續在負債狀態下，極易出現破產被競爭對手吞并。

3. 融資租賃的間接管理不完善，法律法規的強制制約能力起不到有效地監督管理，企業的自律能力不足，容易出現的經營不規范。在企業的經營過程中，通常有兩種監督機制。其一是政府的強制性管理，其二可依賴于明間組織的模范性自律作用，自身企業嚴格要求進行經營管理，提高自己的競爭能力。但我國依然是兩者都沒有完全踐行。目前我國主營業務為融資租賃的租賃公司所成立的行業協會，分別是中國金融學會金融租賃研究會和中國外商投資企業協會租賃委員會，其行業主管部門也相應為中國銀監會和中國商務部。全國范圍內，缺乏自律行業的組織沒有成立，更進一步導致了融資租賃行業的規則不得已確定，就不能像其他行業一樣有默認的規則，人員之間相互約束，市場的運營就會混亂。因此，企業面臨的風險增大，面臨的不確定因素增多。

4. 承租企業租賃觀念淡薄，失信行為是常態。在企業的發展中，誠信是經營之本，是更好的發展的根源，這在租賃行業中更顯得尤為中重要。如今，我國的經濟自改革開放以來不斷迅猛發展著。經濟由原來的計劃經濟變為市場經濟，經濟的發展更向自由化趨進。一些承租企業的財務知識掌握不全，自身的素質與修養不足，租賃的觀念相當淡薄。承租企業僅僅把融資租賃當成一種及時雨，在困境或者是開發項目時可以更方便的籌集資金，卻遠遠忽略了其是否能取到設備并且最終是否可以相應的償還資金或設備。更嚴重的是，我國出現了不少以騙租行為的承租企業，致使租賃公司受到迫害，資金周轉不靈，陷入困境，我國的融資租賃收到相當嚴重的威脅。

三、解決我國融資租賃業發展中存在問題的方案

首先，政府部門應該重視我國融資租賃行業的發展，重新進行大面積的企業調查，制定出適合融資租賃行業的法律法規，以此約束規范企業的行為。同時，政府給予租賃公司及承租公司一定的優惠政策，大扶持龍頭產業，使其迅速發展為業內的老大，帶動中小型企業的積極性，刺激市場的復蘇。第二，租賃公司從自身做起，積極創新開發新的項目，出租惠民，有利于占據市場的產品，尋找投資公司，吸納資金。有了資金，企業一方面可以大力正規的宣傳，為更多的承租公司所知，面向市場的范圍擴大；另一方面，企業用于內部的經營管理，領導層根據公司的長期發展摸索出一套合適的管理制度；對企業的內部人員進行正規的培訓，使其獲得扎實的業務知識，解決問題的綜合能力，市場的競爭就是人才的競爭。

租賃公司提升自身的實力，承租企業營增實力的同時還要提高自身的信譽以吸納融資，否則禍害的只有本身，我國的融資租賃要想快速發展，離不開規范的租賃公司，誠信的承租公司，政府的重視及幫助，唯有如此，我國才會步入質的飛躍。

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（作者單位：江蘇蘇豪融資租賃有限公司）