金融企業社會責任的法律實現機制研究

羅京城　何林巖

【摘要】當前，金融企業社會責任的法律實現機制存在一些問題與不足，主要表現在法律規定缺失，誠信機制、信息公開、激勵機制缺乏等方面。為有效彌補這些問題與不足，應該結合金融企業日常運營需要采取相應的改進對策，完善立法規定、確立誠信機制、進行信息公開，并落實激勵機制，促進金融企業有效發展。

【關鍵詞】金融企業 社會責任 法律實現機制 誠信機制 信息公開

金融企業在活躍市場經濟，增加就業，促進經濟社會發展等方面發揮重要作用。它們在日常運營中不僅要獲取利潤，促進自身發展，同時還要承擔相應的社會責任，為社會的和諧與穩定做出應有貢獻。雖然相關法律對金融企業社會責任的法律實現機制做出了規定，但目前這些制度不完善，應該采取有效的改進和完善對策。

一、金融企業社會責任法律實現機制的不足

雖然金融企業的目的是實現自身利益最大化，但不能否定的是，它們還必須承擔相應的社會責任，在獲取利潤的同時為整個社會做出更大貢獻。一般來說，金融企業社會責任是指，在謀求股東利潤最大化的前提下，負有維護和增進社會利益的義務。同時，確立金融企業社會責任的法律實現機制，有利于推動企業可持續發展，促進社會和諧穩定。但目前在實際工作中，由于相關規定不完善，金融企業社會責任的法律實現機制仍然存在以下方面的不足。

（一）法律規定缺失

根據公司法的相關規定，金融企業在從事日常經營活動過程中，應該遵守法律法規和商業道德，誠實守信，接受社會監督，承擔相應的社會責任。這些規定有利于引導金融企業的日常行動，方便他們各項工作的有效開展，也為金融企業提供價值指導。但這些規定過于原則化，缺乏可操作性，對實際工作難以有效發揮指導作用。有關金融企業社會責任的概念、性質及內容的規定不全面，對違反規定的法律責任缺乏相應規定，影響相關規定落實，應該采取改進和完善對策。

（二）誠信機制缺乏

隨著市場競爭愈演愈烈，金融企業面臨的生存環境更加嚴峻，一些金融企業為追求利潤最大化，可能出現不誠信經營的情況，損壞消費者利益，對金融企業自身發展也帶來不利影響。因此，應該對金融企業不誠信行為進行規范和引導，缺乏金融企業社會責任的法律實現機制，在追求利益，促進金融企業發展的前提下，更好規范金融企業日常行動。

（三）信息公開缺乏

雖然公司法和證券法等法律法規，就金融企業的信息公開和披露義務作出相應規定，有利于維護投資者和債權人利益，但并未有效保護股東或其他利害關系人的利益。金融企業并未披露在保護職工利益、消費者利益方面的信息，對金融企業的環境、資源保護義務，對區域經濟發展貢獻等信息披露不足，制約金融企業社會責任的有效履行。

（四）激勵機制缺乏

要想引導金融企業更好履行社會責任，確立激勵機制是十分必要的，這樣能調動它們工作積極性和主動性，在維護自身利益的前提下，更好承擔社會責任。但目前相關規定不全面，未能對金融企業履行社會責任在財政、稅收等方面給予優惠，挫傷它們履行社會責任的積極性。

二、金融企業社會責任法律實現機制的對策

為彌補實際工作中存在的不足，結合金融企業日常運營和發展需要，筆者認為應該從以下方面入手，促進其社會責任得以更好實現。

（一）完善立法規定，引導金融企業日常行動

僅憑強化金融企業社會責任意識，難以保證它們認真履行自己的職責。為此，應該建立完善的法律保障機制，健全立法規定，確立金融企業社會責任的強制性義務。實際運營中，不管金融企業是否盈利，都必須履行社會責任。在相關法律法規中增加金融企業社會責任的概念、性質、內容等方面規定，對違反社會責任應該承擔的法律責任作出相應規定。通過完善立法，增強法律規定的可操作性，有利于更好規范金融企業日常行動，推動金融企業可持續發展。

（二）確立誠信機制，提高金融企業責任意識

建立完善的金融企業信息搜集、共享和社會責任評價體系，構建完善的信用機制。構建網絡誠信評價制度，采用市場調查和誠信監督等方式，對金融企業履行社會責任的情況進行披露，及時向社會公布，保證廣大公眾的知情權。建立金融企業誠信數據庫，方便公眾查詢金融企業誠信方面的信息。推動誠信資源共享，更好規范和引導金融企業履行社會責任的行為。開展法制和誠信教育，提高金融企業誠信意識，增強他們的責任感。營造誠信的良好社會氛圍，明確獎懲激勵機制，讓金融企業更為有效的履行社會責任。

（三）進行信息公開，確定企業信息披露制度

重視金融企業信息的公開，對關系到社會利益的信息應該以法律規定形式要求金融企業公開，并要求金融企業履行社會責任。建立完善的監督機制，確保金融企業信息公開的真實性與透明度。公開的主要內容包括金融企業對消費者、債權人的責任，對環境和資源保護及利用的責任，對所在區域發展貢獻的責任，對社會福利和社會公益事業的責任等。從而方便社會獲取相關信息，督促企業認真履行社會責任，維護股東合法權益，有力的推動金融企業發展。

（四）落實激勵機制，促進金融企業有效發展

重視培養金融企業的社會責任感，通過確立激勵機制，激發金融企業的主動性，讓他們自主、自發承擔社會責任。轉變金融企業現代經營理念，將社會責任意識融入企業文化當中。建立激勵機制，采用社會評價和政府評價相結合方式，建立政府扶持、社會評價、獎懲激勵、減免稅費等措施，增強金融企業履行社會責任的自主性。

三、結束語

金融企業具有重要的社會責任，為促進其社會責任得以有效實現，應該明確實際工作中的不足，有針對性的采取控制和完善對策。從而更好規范和引導金融企業日常行動，讓它們更好履行職責，促進其社會責任有效實現，為整個社會做出更大貢獻。

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作者簡介：羅京城（1985-），男，漢族，江西尋烏人，中級審計師，碩士，任職于江西省農村信用合作聯社贛南區域審計中心，研究方向：金融，金融法學；何林巖（1987-），男，漢族，江西尋烏人，本科學士，任職于江西省尋烏縣農村商業銀行；研究方向：金融，金融法學。