農信社風險合規管理工作路徑研究

【摘要】本文就農信社風險合規管理工作路徑進行了深入研究。

【關鍵詞】農信社 風險 路徑

認真分析當前農村信用社經營管理面臨的形勢，深入總結近年來經營發展取得的成效和存在的問題，積極探索農村信用社未來實現穩健發展路徑基礎上，經過認真研究制定出臺的一項重要管理舉措。各旗縣級法人機構要切實統一思想，充分認識到加強內控合規建設的重要性、必要性和緊迫性，把內控合規和風險管理作為與拓展業務同等重要的工作，持之以恒的抓好、抓實、抓到位。路徑可以從以下方面進行：

一、全面抓好各項內控制度的嚴格執行

（一）嚴格執行各項內控制度

全面加強涵蓋信貸管理、存款與柜面業務、資金清算、票據業務、會計核算、案件防控和內部控制等各個領域制度的執行，全面整治執行制度有彈性、打折扣、不系統，有章不循、有規不依，“上有政策、下有對策”等突出問題。對各級銀監部門和自治區聯社出臺的制度，各機構必須嚴格執行。要突出抓好案防制度落實，包括重要崗位人員輪崗、強制休假、存款滾動檢查、定期對賬、員工經濟聯保責任制、員工異常行為排查、輕微違規積分管理等。

（二）不斷健全和完善各項內控制度

各業務部門和各法人機構要遵循“內控優先、制度先行”和“開辦一項業務、出臺一項制度、建立一項流程”原則，結合近年來各類檢查發現的典型性、普遍性和傾向性問題，對本機構、本部門、本業務條線現有規章制度、業務流程、監督制約規定的科學性、嚴密性、完整性進行補充、修訂和完善，建立起覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程、各類應急預案、監督制約、檢查問責制度。

（三）探索開展內控制度執行后評價工作

各法人機構要積極摸索開展內部控制有效性評價的內容、方法和程序，逐步建立有別于內部審計的內部控制有效性檢查機制，每年至少開展一次內部控制有效性自我評價。建立完善合規考核制度和獎懲管理辦法，充分運用內部控制有效性評價結果，實施對分支機構的等級管理，在綜合績效考核中突出合規考核重要地位，與工資等級、薪酬待遇直接掛鉤。

二、全面加大風險合規問責力度

（一）建立健全風險合規問責制度體系

制訂農信社全系統統一的員工違反規章制度處理辦法和輕微違規行為積分管理辦法，不斷細化完善稽核處罰辦法，確保對不同性質、不同程度違規行為，均有明確、統一和細化的處罰標準。

（二）加大問責力度

對發生案件的機構，借冒名貸款問題突出的機構，不良貸款大幅度上升的機構，主要高風險機構；不作為、亂作為的高管人員，已發生違規違紀行為、已形成風險隱患和問題所涉及的應承擔責任而未進行問責、問責不到位或以罰代處的人員；以及屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現的操作風險隱患和重點違規行為責任人進行嚴肅問責。既要追究直接責任人責任，也要追究工作不盡職、未能發揮有效制約作用的間接責任人責任；既要追究操作人員責任，也要追究負有管理、領導、監督責任的管理人員責任。對發生重大、惡性案件及違規行為的，要實行“上追兩級”、“雙線問責”、“一案四問責”，切實做到問題核查到位、責任認定和追究到位，違規必究、違規必懲，絕不姑息，切實形成高壓態勢，增強震懾力，從根本上遏制因操作風險、道德風險而引發的信用風險、案件風險頻發事態。

（三）加強合規問責督促檢查

上級在做好自身管理權限內干部違規違紀責任認定和追究工作的同時，將加強對基層法人機構管理人員違規問責的監督檢查，重點督查對相關責任人問責是否到位，是否存在應問責而未問責、應重處卻輕處或以罰代處情況，規范各機構違規問責管理。

三、全力整治高風險和重點機構風險

對高風險和重點機構，均要制定風險處置化解年度實施方案，對于風險處置化解工作要定時間、定任務、定措施，加強高風險和重點機構領導班子考核管理，定期評價領導班子履職行為，對年度風險化解處置沒有明顯進展，甚至風險狀況進一步惡化的，要及時調整相關高管人員，對不作為、亂作為的高管人員予以嚴肅問責，決不姑息遷就。

四、嚴格管控新增信用風險

嚴格管控新增非農行業貸款風險，全面加強評級授信管理，嚴格整治貸款集中度風險，嚴格票據業務管理，加強關聯客戶貸款風險化解，嚴格資金業務風險管控。加強限額管理。

五、全力清收處置不良貸款

各機構要繼續把不良貸款清收處置作為當前乃至今后一個時期業務經營工作的重中之重，結合自身實際查明原因、分清責任、確定重點、制定計劃，分解下達清收任務，逐戶逐筆制定清收措施，抓落實、抓進度，抓任務考核，抓清收效果，確保不良貸款年度下降任務目標的實現。重點要抓好責任清收、重點客戶清收和多元化處置工作。

六、嚴防出現個體性、區域性和系統性重大風險

（一）嚴防流動性風險

針對存款保險制度的推行，加強流動性風險的日常監測，不良貸款占比高、增幅快、流動性缺口大、資金長期高負荷營運機構要強化資金頭寸和流動性風險指標監測、預警和應對措施的落實工作，定期開展壓力測試和應急演練，主動應對流動性風險，嚴防因單體機構風險、局部風險擴散蔓延而引發區域性、系統性風險；要建立健全流動性風險管理制度，制定和完善流動性風險應急預案，增強前瞻性和預見性，發現風險隱患和苗頭，及時啟動應急措施，消除流動性風險隱患。

（二）嚴控操作風險

以柜面風險監測預警系統、遠程集中授權系統和遠程集中監控系統為抓手，以營業網點內部風險控制為重點，進一步優化升級相關管理系統，強化旗縣級法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理，進一步增強對潛在風險、可疑交易、違規行為的揭示和控制，進一步明確操作風險報告路線，規范操作風險處置流程，逐步做到對違規操作的實時監測、實時預警、實時整改、實時責任追究，并為業務條線部門的問題糾改和審計部門的突擊檢查提供基礎信息，建立較為完善的操作風險監控管理體系。

（三）嚴防聲譽風險

各法人機構要切實防范在當前形勢下因重大突發事件、風險事件和案件等引發的負面輿情，聲譽風險管理辦法規定，落實具體部門和人員負責輿情監測，及時處置各類風險事件，與此同時要加大正面宣傳力度，擴大農村信用社的知名度、社會認同感和影響力。

（四）要做好風險報告工作

自全面落實風險報告制度；各旗縣級法人機構要按季度（半年/年度）提交本機構經營風險分析報告，報告內容包括：業務經營風險、操作風險、市場風險、信息科技風險、案件風險等內容，要有內容、有情況、有分析、有對策措施，并要保證風險報告內容的全面、及時、客觀和有效。同時，各機構要切實增強當前形勢下發生重大突發事件的敏銳性，均要成立應急處置工作小組，建立應急預案，做好應急保障，提高應對能力。

作者簡介：趙艷杰（1985-），男，滿族，內蒙古赤峰市人，畢業于山東大學金融系，本科學歷，經濟師，中共黨員，現就職于內蒙古自治區農村信用社聯合社赤峰稽查辦事處。