我國商業銀行公司治理演進及現狀分析

[摘 要]在經歷了改革開放的大潮后，我國商業銀行基本完成了從政府治理向公司治理模式的順利過渡并進一步在公司治理改革中取得了可喜的成就。在此基礎上，本文首先簡要介紹了我國商業銀行公司治理的發展歷程，然后從股權結構、董事會治理和信息披露三個方面對我國商業銀行的公司治理現狀進行了深入的剖析和研究。

[關鍵詞]商業銀行；公司治理

1 我國商業銀行公司治理的發展軌跡

1.1國有商業銀行公司治理的發展軌跡

在改革開放之前，我國國有商業銀行并不真正的具備獨立的企業法人資格。統一的計劃經濟模式使得當時的國有商業銀行只能作為財政的出納員而并不是真正意義上的商業銀行。

這也就使得我們缺乏使用現代公司治理理論來解釋和解決商業銀行治理中出現的問題的經驗。

在改革開放的大背景下，我國經濟體制也發生了巨大的變化。我國政府不僅將分設和新建的專業銀行轉化為商業銀行，而且又設立了一批嶄新的商業銀行。這使得如何采用現代公司治理理論來實現對商業銀行的良好治理成為了擺在我們面前的重要課題。通常來講，我們把1995年《商業銀行法》立法作為我國國有商業銀行治理改革的風水嶺，在此之前是國有商業銀行的政府治理時期，而在此之后則是國有商業銀行公司治理的黃金發展期。在政府治理時期，中國人民銀行依據其專業的分工進行管理，國家直接掌控國有資產的經營與管理。國有商業銀行并不真正具備獨立的企業法人資格只是政府的附屬品。在商業銀行的公司治理發展階段，國有商業銀行獲得了自身的經營管理權和排他性的法人財產權從而真正成為了獨立的市場競爭主體。這使得國有商業銀行逐步實現了從政府治理向公司治理的轉變。

1.2 股份制商業銀行的公司治理之路

我國政府于1987年設立了交通銀行，這是我國首家綜合性的股份制商業銀行。隨后我國政府又相繼籌建了中國光大銀行、廣東發展銀行和福建興業銀行等多家股份制商業銀行。在此之后，我國股份制商業銀行也迎來了蓬勃發展的黃金時期。特別是在1996年以后，我國政府開始對城市信用社進行了體制機制改革，在此基礎上我國又陸續成立了一百多家城市商業銀行。而在近幾年，我國政府又對農村信用社進行了體制機制改革，這也使得農村商業銀行在我國獲得了新的發展生機。

按照我國金融制度的改革思路，我國籌建股份制商業銀行的目的主要有兩個：首先是通過構建新的競爭主體來塑造競爭激烈的市場環境并以此來促進我國銀行業整體服務質量和公司治理水平的有效提升。其次是通過我國商業銀行的股份化來促進“股東大會—董事會和監事會—經營者”的法人治理結構在商業銀行內部的形成。這不僅有利于商業銀行減少來自政府的干預，也可以優化對我國商業銀行經理層的制約機制從而提升商業銀行的公司治理水平。

2 我國商業銀行治理的現狀分析

2.1 我國商業銀行股權結構的現狀分析

與國外市場導向型和網絡導向型模式股權結構不同，我國商業銀行的股權結構主要具有如下特點：

首先，我國商業銀行的股東結構是多元的，而不是單一的。國有商業銀行雖然通過引入外部投資者成功實現了股東結構的多元化，但是國家股在其股權結構中仍然占據著絕對的優勢，政府仍然具有著絕對的控制權。而一些地方城市商業銀行第一大股東均為國家股，其背景也是地方財政，這表明地方政府對城市商業銀行保持了相對控股地位。在一些大型股份制商業銀行中，前十大股東均是各種法人股，不僅沒有國家股，也不存在一個絕對控股的股東。

其次，我國商業銀行的股權集中度則表現出了較大的差異性。我們通常將商業銀行的股權集中度可以分為高、中、低三種。其中，工商銀行和建設銀行等四大國有商業銀行的股權集中度比較高。而全國性股份制商業銀行的股權相對比較集中，它們通常會有一個相對控股的股東。最后，民生銀行等商業銀行的股權則比較均勻分散。

2.2我國商業銀行董事會治理的現狀分析

董事會不僅是公司決策的重中之重，也是公司治理監督的關鍵一環。它不僅需要對公司的重大事務進行科學合理的決策，還需要監督公司經理層的經營管理行為并使其符合利益相關者的需求。對于我國商業銀行而言，作為股東大會的代理人和管理層的委托人，董事會必然是我國商業銀行的決策中心和監督中心。商業銀行自身的行業特征決定了風險控制在其公司治理中的重要地位并對其董事會的配置產生了重要影響。這主要體現在董事會的人員結構、制度建設和責任追究等方面。

在公司治理實踐中，我國商業銀行通常在股東大會之下設立董事會和監事會兩個管理監督機構。通常來講，股東大會會賦予董事會絕大部分經營管理權、決策權和監督權。與此同時，股東大會又會賦予監事會以完整的監督權來達到制衡董事會的目的。在商業銀行的日常經營中，經理層負責商業銀行的日常經營管理，獨立董事和監事負責對商業銀行的日常經營管理工作進行相應的監督以保證經理層的經營管理行為符合利益相關者的需求。

2.3 我國商業銀行信息披露的現狀分析

在計劃經濟時期，我國的一切經濟活動都是按照國家制定的計劃來進行的。這使得國內其他的組織缺乏對于商業銀行信息披露的需求，或者說基本上就沒有任何信息披露的需求。這種情況也使得我國商業銀行信息披露在計劃經濟時代基本上處于荒蕪狀態。

伴隨著我國改革開放戰略的全面深化，我國政府也越來越重視對商業銀行的信息披露行為進行規范和引導。與此同時，我國商業銀行的信息披露工作也取得了很大的進展。中國人民銀行在2002年5月在《商業銀行法》和《中國人民銀行法》的基礎上制定并頒布了《商業銀行信息披露暫行辦法》。隨后，銀監會又頒發了《商業銀行資本充足率管理辦法》來對上市商業銀行的信息披露行為進行了更加細致的規范。為了適應銀行業發展的新常態并進一步規范商業銀行的信息披露行為，我國監管部門于2007年7月頒布了《商業銀行信息披露辦法》。該辦法對提高商業銀行信息披露的水平發揮了提綱挈領的重要作用。

參考文獻：

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