中國企業資金集中管理模式應用分析

于海英

摘 要：進行企業的資金管理，主要是為了保證企業的財務的正常運行，中國人壽企業也不例外。企業采取集中的管理模式，主要是為了保證企業資金流動的安全性和高效性，同時降低企業管理的弱化現象，這也是資金集中管理模式的優勢所在。為了研究中國人壽企業資金集中管理模式，本文主要對資金集中管理模式的原則以及技術手段等進行深入闡述，希望能夠給企業的資金管理工作人員提供借鑒和參考。

關鍵詞：中國人壽；資金管理；集中管理模式

企業的資金管理是財務管理的重要內容，同時在企業的發展中占據著重要的位置。而且資金的管理貫。整個企業管理的始終。現如今，隨著市場經濟的趨勢不斷加強，企業間的競爭力也在逐年提高，管理人員對于資金管理的模式也加強了重視。為了保證資金管理的可靠性和科學性，采用資金集中管理的方式是較為常見的。但是從企業的資金管理工作上來看，資金的集中管理也是難點。因此，需要根據企業的發展模式和需求等方面來選擇切實可行的企業資金管理模式。

一、規劃企業資金集中管理模式的原則

從資金的集中管理模式上看，管理的重點就是提高企業的財務管理水平，對于資金管理的方式進行控制，對企業的可用資源進行整合，努力提高資金的周轉效率，進而規避資金運行的風險。在實際的工作中，需要解決的主要問題主要表現在以下幾個方面。

第一，要找到切實可行的辦法來保證資金管理的透明度和科學性。第二，尋找合適的途徑來提高資金的使用效率。第三，要對企業的現金流進行嚴格地監控也具有一定的難度。第四，企業要盡量避免和銀行的信息產生嚴重的沖突。第五，要盡量減少不必要的資金流的存在。

企業的資金管理為資金集中管理奠定了堅實的基礎，進行集中管理的模式需要對企業組織結構以及業務的流程等方面進行深入分析，實現企業網絡環境的優化。從現如今的業務辦理模式上可以看出，網絡銀行和電子銀行的逐漸興起，有助于企業的財務信息的傳遞和管理。對于保證企業財務信息的真實性和準確性等方面起到了重要的作用。

二、中國人壽企業資金集中管理所需要的技術手段

從我國目前企業發展的現狀上來看，采用先進的信息技術和手段是較為重要的，逐漸實現企業資金的網絡化以及財務的網絡化形式是一種必然的趨勢。各大商業銀行和企業都形成了銀企接口，需要根據這一手段的實施特點來制定相應的資金和管理模式。企業的規模在逐漸壯大，單一的管理方式已經無法滿足現代企業的發展。因此，采用資金集中的管理模式是各大企業采取的重要資金管理方式。對于資金的管理方式也要進行科學地規劃，將先進的技術和手段與企業長期的資金管理模式相結合，打造切實可行的資金管理模式。

具體來說，需要結合企業日常的資金運行模式以及企業的基本管理方式來確定資金的管理模式，通常情況下，資金的管理都采用特殊的軟件系統來進行管理。為了提高企業運行的有序性，需要進行實時性的監控，進而保證企業信息的集中性以及資金管理的科學性。

三、資金集中管理模式及流程

對于中國人壽企業來說，其下屬的公司數量較多，而且分布的范圍相對較廣。且各個單位的性質也存在著一定差異，所以，應該采取多樣性的管理方式才能滿足各個企業的發展。因此，需要根據企業發展模式的不同來采取科學的資金管理模式，主要表現在以下幾個方面。

1.企業總部的資金管理模式分析和規劃

對于中國人壽企業來說，企業的總部集中了較大部分投保單和賬戶，已經形成了成型的資金結算模式，利用資金結算中心的集中性來對資金進行管理。同時這種方式能夠保證對現金流進行有力地監控。自從中國人壽企業成立以來，主要采用這種資金管理模式。主要是由于這種管理方式具有簡單性和高效性。其中集中性體現的較為明顯，主要是資金的集中性，集團的控制性等等。為了提高資金的管理效率和使用效率，逐漸降低企業的資金成本。

2.異地子公司的資金集中管理模式分析和規劃

對于整個企業來說，如果子公司和總公司所在的地點不一致，就會造成總公司資金集中管理模式的薄弱性。所以，對于分散性的資金進行管理是企業財務部門的重要工作內容。從現如今的企業資金管理模式上來看，采用現金集合庫的方式來進行管理是一種較為常見的子公司資金管理模式，在社會的發展中受到了中國人壽企業的青睞。

具體來說，就是應用商業網上銀行系統來實現，在企業管理中心根據主要的結算賬戶，設定和二級賬戶之間的聯系。進行資金集中管理，可以根據銀行賬號來進行管理，實現資金管理的集中性。另外，網上銀行的管理方式要消除一定的隨意性，需要經過嚴格的審批才可以進行授權。而且資金管理不受地區的限制，總公司可以通過資金管理系統監控到子公司的資金管理和運行的狀況。

3.對于資金上下游關系部門的資金集中管理模式分析和規劃

如果企業的資金管理完全依賴于外地的辦事處或者是保險的營業點，那么以上提高的管理模式就完全不適用了。采用預算驅動撥款模式是這類單位資金管理的很好的途徑和模式。能很好地解決預算對結算控制問題的同時，解決根據不同資金的性質，將資金按時、按量自動下撥的問題。現有的財務管理系統中都有較好的預算編制和預算控制功能，也有較好的預算系統和資金管理系統的接口和數據流，結合這些系統可以有效地實現資金預算驅動撥款模式。

四、構建符合企業自身一體化的資金集中管理模式

不同人壽企業的組織結構、業務流程、控制點和控制指標等都不盡相同。有些企業只應用以上資金集中管理模式中的一種就可以解決資金集中問題。對于大型人壽企業，全公司統一采用任何一個單一的資金集中管理模式顯然是不能滿足管理需求的。多種模式的混合和結合可以最大程度上適應企業管理的需求，最大范圍地管理所屬企業的資金，保證集團資金的集中管理。

五、總結

隨著我國人壽企業的改革和信息化手段的提升，企業資金管理也趨于多樣化，我們要研究建立一套符合自身管理要求的資金集中管理模式，真正實現企業資金集中管理和監控，提高資金使用效益，提升人壽企業資金管理的科學性，使人壽企業財務管理提高到新的水平。

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