江西省典當行業規范發展的對策研究

[摘 要]典當行在我國發展歷史悠久，至今仍然是中小企業融資和百姓生活資金融通的重要平臺。目前，我國典當行業發展迅速，但也暴露出許多的問題，如行業法規缺位、行業監管不規范等。本文以江西省的典當行業發展為研究對象，在筆者大量調研的基礎上，提出省區典當行業發展需要解決的重大問題和具體措施。

[關鍵詞]江西省；典當行業；發展對策[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）48-0050-02

在全國統一規范發展金融行業的大背景下，典當行業的發展受到了越來越廣泛的關注。典當行在中國作為融資平臺的發展歷史悠久。當下，作為銀行等金融企業的補充，對于中小企業投資和民間借貸等問題更是有著舉足輕重的作用。但是，由于典當行業一直游離于金融監管部門之外，在大多數省區都是由商務廳直接管轄，使得行業法規缺位，管理不規范，政策支持力度不足等問題廣泛存在。本文以江西省的典當行業為研究對象，在深入調研的基礎上，對江西省進一步規范典當行業發展的具體措施提出以下建議。

1 建立健全法律法規，強化對典當行業的監管

1.1 加快行業立法，盡快出臺《典當管理條例》

針對典當行業，2005年由商務部和公安部制定了《典當管理辦法》，《典當管理辦法》僅是一個部門規章，且只是一種對典當業的制約，缺少一種很有效的法律保護，典當行在法規制度環境方面處于非常不利的境地。小額貸款公司的運營有七個部門的文件，包括銀監辦，《典當管理條例》因部門利益糾結遲遲下不來，需要抓緊研究立法。

江西省商務廳作為典當行業的監管部門，在法律缺位的狀態下，可以考慮出臺一些文件對行業進行規范，具體包括：第一，有關行業發展的基礎類文件，如典當行財務會計制度、典當行業統計制度等。第二，有關行業管理類文件，如季報制度、典當行經營情況考核評價制度、典當行審批工作規程、典當行停業及清算辦法等。第三，有關企業管理類文件，如加強典當行業從業人員培訓工作的規定、搞好典當行管理信息化工作的規定等，并制定相關實施細則和配套規定。

1.2 成立典當行業協會，政府監管與行業自律并舉

典當行業協會的建設，遠遠跟不上這幾年來典當行業的發展速度。到目前為止，江西省只有一個拍賣行業協會，純粹的典當行業協會組織尚未誕生，企業之間的溝通嚴重缺乏平臺，這非常不利于形成統一的行業規范，更不利于形成高效的行業服務平臺。政府規制理論認為，在行業發展早期，政府部門對企業通常采取直接干預和監督的形式，隨著行業自身的不斷發展和成熟，行業自律組織將會承擔主要的規范企業、整合資源，提供服務的功能。因此，當務之急是加緊成立江西省一級的典當行業協會，并把監管的職責逐步下放給典當行業協會，實現以自我約束、自我管理為主，行政管理為輔的監管體制。

2 優化行業發展環境，服務企業健康發展

近幾年來，江西省的典當企業數量有所增加，經營規模快速增長，但是進一步發展仍然受到許多因素的限制，監管部門應該著力為行業發展提供更好的環境，促進典當企業健康發展。

2.1 適度放開申辦指標

當前，社會資金相對充足，不少民間金融紛紛向管理當局提出申辦典當行的要求，典當業方興未艾。新加坡31xBVHAM4Wlw0FY3frR6n+Ew==0萬人口，平均4萬人一家，按此比例，江西省至少應為1000家典當行。而按美國約合1.5萬人一家的比例，江西省應有近3000家。現在商務部每年給江西省18個典當業指標，按此速度至少要到半個世紀后才可達到新加坡的水平。我們還應看到，典當行發展到一定數量后，在同業競爭條件下，其息費率還會進一步自動調低，這對大力發展典當業、平抑市場利率、維護小微企業利益有積極意義。同時，對不同地區的開設條件、注冊資本等應有不同的要求，使其具有一定的層次性，從而鼓勵或引導典當行業積極介入農村以及縣域經濟，使其充分滿足農村以及縣域人口對于小額資金的急切需求。

2.2 新開典當企業審批向縣城和農村傾斜

目前，江西省轄區內經國家商務部批準設立的典當企業113戶（不含3戶分支機構），這些企業的整體布局存在著不合理的成分。典當企業大都集中于大城市中心區，加劇了行業惡性競爭的風險，而對于縣城和農村地區典當服務的供給卻跟不上日益增長的需求。建議各省區市合理布局，防止典當行過度集中于中心城市。優先在經濟總量較大、典當業效益較好、市場需求旺盛及尚未設立典當行的縣（市）設立典當行，原則上向尚未設立典當行的縣（市）傾斜。

2.3 健全典當物品流通渠道，加快開發當品的二級市場

健全的典當物品處置變現機制對于典當行的安全有序運營具有重要意義。江西省商務廳可以統籌構建省一級從事典當物品交易的專門市場，完善典當物品信息流通網絡，加速典當物品流轉，提高典當物品的變現能力，盡量減少因缺乏流動性而產生的損失，為典當行業的發展營造良好的商業流通環境。

2.4 加大政府執法力度，整治寄售行、寄賣行的違規違法行為

江西的新余、宜春等地區寄售行、寄賣行發展比較迅速，在其經營過程中又屢現違規違法行為，嚴重影響典當行業的發展，曾引起過中央的重視。寄售行等違規行為主要表現在“當場收貨付款”、“越線從事典當業務”和“不穩物品出處”等，政府監管部門應該加以整治、處理，以防止典當行業的發展空間被擠壓。

3 擴大典當業融資渠道

3.1 放松對典當行業的融資監管

現在，雖然對中小企業進行貨幣服務的業務量出現了增長，但不少典當企業對前景不敢充分樂觀，他們普遍遇到的問題就是“典當行也缺錢”，一是通脹導致的典當行資金周轉效率與速度放慢，二是典當行目前的業務比以前有了很大增長，再融資有利于業務的擴張。政府監管部門應進一步放開典當業的融資渠道，在確保金融體系安全的基礎上，允許典當行從信托公司、租賃公司、財務公司、投資基金等渠道進行融資。

3.2 促進典當行與商業銀行的合作

現在，一方面大量社會閑散資金只能存入商業銀行，另一方面典當業雖可以解決中小微企業融資困難，卻無法吸納社會資金，使其轉化為中小微企業發展急需的資金供給，這就存在著一邊資金需求旺盛，一邊資金供給有余，而供需卻不能銜接的問題。盡管現在典當行的業務做的還不錯，但是銀行給不給典當行貸款幫助其發展并不是主要擔心收回貸款的風險，更多可能會考慮未來信貸政策放寬后二者潛在的競爭關系。

一方面，典當行業的主管部門應該聯合相關金融部門推動典當企業與銀行之間的合作，而事實上，典當企業與銀行之間除了存在競爭，更多地可以進行相互補充和配合，民生銀行與寶瑞通典當行聯合推出的“典貸通”業務已經是銀企合作的知名典范之一，通過典當的短期便捷融資，與銀行的長期低息貸款的無縫對接，確保小企業主的資金流暢通和穩定，進而促使小企業主既能最大化地把握經營機遇，又能更好地控制經營成本。對于銀行來說，引入典當合作的概念，等于無形中擴大了銀行的服務范圍，同樣的利息，同樣的額度，服務范圍更廣，當然更有優勢。

另一方面，應該推動典當行的貸款模式創新。允許典當行的當物可以在認定第三方監管下對銀行實施動態余額抵押，以當票為依據，在不影響當戶對當物贖回的前提下對銀行抵押物價值余額進行動態平衡調整。

4 加大政府對典當行業的政策支持力度

4.1 多部門協作，共同支持典當行業的發展

典當行業要發展不是一個部門的作用，除了商務部門之外，更需要更多的部門進行扶持。尤其值得重視的是金融部門的支持，獨立于國家金融管理體系以外，是典當行業與大部分商業銀行業務上難以對接的原因，建議典當業列為中國人民銀行的監管對象，負責典當機構設立、變更、終止的審批以及對典當機構的監督管理，不讓其放貸業務游離于金融監管之外。

4.2 加大財稅等政策的扶持力度

典當行作為“只貸不存”的準金融機構，與小額貸款公司、融資擔保公司的作用有諸多相似之處，但享有的財政、稅收、金融等政策則與之有較大差別。與上述機構不同，財政部頒發的《典當企業執行〈企業會計準則〉若干銜接規定》，對典當企業則沒有考慮到壞賬準備金和呆賬準備金的計提問題，只是允許在稅后利潤中計提一般風險準備。壞賬準備和呆賬準備可以抵扣所得稅，而一般風險準備則不能，因此典當企業的稅負更重。此外，稅務總局下發的《財政部國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》中，對典當行絕當物品銷售要按照銷售額全額征收4%的增值稅。典當行發放貸款時已按息費收入的5%繳納營業稅，典當行處置該筆貸款的質押物或抵押物，其收回的本金還要再次繳納增值稅，有重復征稅之嫌。建議參照金融企業會計制NYP4WyqQqDS1/1Z8aItv3A==度，為典當行建立壞賬準備金和呆賬準備金撥備制度，以全面覆蓋典當業的經營風險。

4.3 支持典當企業做強做大

江西現有的典當企業規模普遍都比較小，注冊資本在1000萬元以上的企業就算規模較大了，注冊資本在2000萬元以上的則完全沒有。從企業贏利能力來看，全省2011年度經營虧損的典當行15戶，占企業總數的13.3%，其中虧損達10萬元以上的典當行有江西中財、江西三水等7家。小規模的典當企業普遍缺乏抵抗風險的能力，并且拓展新業務的能力受限，經營單一，受市場波動影響較大。因此，建議行業管理部門鼓勵企業間進行收購、并購，并給予優惠政策，推動江西典當行業盡快規模化、品牌化，我省可選擇兩個龍頭典當，把品牌規模做連鎖，起到標桿作用。

參考文獻：

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