對(duì)金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育的必要性探究

摘 要：金融院校的宗旨無(wú)疑是為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)培養(yǎng)與輸送各級(jí)、各類(lèi)金融人才，然而，隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融業(yè)的日益興盛，金融領(lǐng)域內(nèi)各種負(fù)面事件迭起，金融倫理才逐漸躍入國(guó)內(nèi)學(xué)者視野之中，并被逐漸引入到金融院校大學(xué)生的實(shí)際教學(xué)之中。從教育者、受教育者和社會(huì)三個(gè)層面入手，切實(shí)解決好存在的問(wèn)題，建立起教育者、受教育者和社會(huì)的“三位一體”式的教育模式。唯有如此，才能切實(shí)提高金融院校大學(xué)生金融倫理教育的實(shí)效性與應(yīng)用性，為金融業(yè)健康良性發(fā)展提供強(qiáng)有力的智力支持。

關(guān)鍵詞：金融倫理；必要性；大學(xué)生

中圖分類(lèi)號(hào)：G641 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2012）28-0247-02

金融院校的宗旨無(wú)疑是為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)培養(yǎng)與輸送各級(jí)、各類(lèi)型金融人才，因此，金融院校大學(xué)生的金融專(zhuān)業(yè)教育自然也就成為學(xué)校教學(xué)工作的重中之重。然而，隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融業(yè)的日益興盛，金融領(lǐng)域內(nèi)各種負(fù)面事件迭起，人們才逐漸領(lǐng)悟和認(rèn)識(shí)到，金融業(yè)不僅僅是一種純技術(shù)層面的活動(dòng)，同時(shí)也關(guān)涉到價(jià)值判斷，更是一種倫理道德行為。由此，金融倫理才逐漸躍入國(guó)內(nèi)學(xué)者視野之中，并被逐漸引入到金融院校大學(xué)生的實(shí)踐教學(xué)之中。

一、金融倫理理論內(nèi)涵的界定

倫理學(xué)古已有之，二戰(zhàn)后世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了商業(yè)金融活動(dòng)前所未有的國(guó)際化與復(fù)雜化，然而，金融領(lǐng)域中的不道德行為隨之成為一種日趨普遍的不良現(xiàn)象。而且，因?yàn)槠涫袌?chǎng)特性，金融領(lǐng)域中的倫理沖突帶來(lái)的惡性結(jié)果常常是影響極其惡劣。社會(huì)現(xiàn)實(shí)的種種沖突促使人們深入到這些惡性事件的背后探索其產(chǎn)生機(jī)制，以避免實(shí)際行為中的不良效果產(chǎn)生和出現(xiàn)。在這樣的歷史前提下，一門(mén)新興的交叉學(xué)科，即金融倫理誕生了。

金融倫理興起于20世紀(jì)80年代，它是在現(xiàn)代金融理論與應(yīng)用倫理學(xué)日益結(jié)合基礎(chǔ)上產(chǎn)生的新興學(xué)科，它的宗旨就在于分析金融領(lǐng)域中不道德行為產(chǎn)生的原因與結(jié)果，并嘗試提出解決與避免的方法與策略。金融倫理作為一個(gè)新興的交叉學(xué)科越來(lái)越引起國(guó)內(nèi)外學(xué)者的共同關(guān)注，2008年年底爆發(fā)的金融危機(jī)既有源于金融體制監(jiān)管方面的原因，同時(shí)也是金融倫理缺失的現(xiàn)實(shí)反映。從某種意義上而言，金融危機(jī)正是源于扭曲的金融道德和無(wú)處不在的金融腐敗，所以，關(guān)注金融領(lǐng)域的價(jià)值判斷和道德思考成為后金融危機(jī)時(shí)代金融業(yè)良性健康發(fā)展的理論與現(xiàn)實(shí)訴求。現(xiàn)代金融理論的發(fā)展表明，金融業(yè)不僅是一種技術(shù)層面活動(dòng)，而且更關(guān)涉到價(jià)值判斷。為了更深刻地理解金融倫理教育對(duì)于金融院校大學(xué)生的必要性與重要性，剖析金融倫理這一概念的理論內(nèi)涵就成為必要的邏輯前提。

金融倫理有廣義和狹義之分[1]56：廣義的金融倫理是指金融活動(dòng)參與各方在金融交易中應(yīng)遵循的道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范，金融活動(dòng)所參與的所有利益相關(guān)者：金融機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員、社區(qū)、政府、參與者等在金融交易與金融活動(dòng)中所涉及的倫理關(guān)系、倫理意識(shí)、倫理準(zhǔn)則和倫理活動(dòng)的總和；狹義的金融倫理指的是金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員以及金融市場(chǎng)必須遵循的道德規(guī)范與行為方式，是作為主體提供各種金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、金融從業(yè)人員和金融市場(chǎng)所應(yīng)遵循的行為規(guī)范與道德準(zhǔn)則，或者說(shuō)是金融服務(wù)的供給方所體現(xiàn)出來(lái)的善惡行為與準(zhǔn)則。簡(jiǎn)而言之，金融倫理就是對(duì)金融活動(dòng)與行為的倫理引導(dǎo)，以引領(lǐng)金融活動(dòng)，建立和健全金融業(yè)的發(fā)展，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。我們這里所談?wù)摵蜕婕暗慕鹑趥惱砑劝◤V義上的金融倫理概念，也包括狹義上的金融倫理概念，是囊括兩者的更為寬泛的金融倫理概念。

毫無(wú)疑問(wèn)，金融倫理研究的興起，是金融理論與商業(yè)金融活動(dòng)實(shí)踐共同推動(dòng)的結(jié)果。就中國(guó)而言，改革開(kāi)放后的20至30年是國(guó)內(nèi)金融業(yè)務(wù)擴(kuò)大及繁榮的時(shí)期，在中國(guó)金融業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)，各類(lèi)金融問(wèn)題日益凸顯出來(lái)，金融倫理問(wèn)題也逐漸躍入國(guó)內(nèi)學(xué)者的研究視野之中，并在很多問(wèn)題上取得明顯成果與成效，在實(shí)踐上為規(guī)范和調(diào)整金融業(yè)的良性循環(huán)與發(fā)展提供重要理論支持。

二、金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育的必要性

從某種意義上而言，金融危機(jī)正是源于扭曲的金融道德和無(wú)處不在的金融腐敗，所以，關(guān)注金融領(lǐng)域里的價(jià)值判斷和道德思考對(duì)于高等金融院校的大學(xué)生而言就顯得尤為迫切與必要。高等金融院校作為向社會(huì)各界輸送高級(jí)金融人才的培養(yǎng)基地，理應(yīng)承擔(dān)起對(duì)在校大學(xué)生開(kāi)展金融倫理教育的職責(zé)。

首先，金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育是一名未來(lái)合格的金融人才必備的基本要求。這也可以稱(chēng)為金融倫理的內(nèi)部調(diào)適機(jī)制，所謂的內(nèi)部調(diào)適機(jī)制，就是優(yōu)化倫理道德內(nèi)部結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化其自組織功能和整體效用[1]59。金融倫理的內(nèi)部調(diào)適機(jī)制主要體現(xiàn)在金融活動(dòng)主體對(duì)金融倫理道德重要性的認(rèn)識(shí)、研究金融道德思維的特征以激勵(lì)金融活動(dòng)主體的道德需求、金融企業(yè)內(nèi)部倫理審查委員會(huì)的建立以及倫理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建等。金融院校大學(xué)生作為未來(lái)的金融業(yè)各級(jí)人才，無(wú)疑成為國(guó)家未來(lái)金融業(yè)發(fā)展的中流砥柱，他們對(duì)金融倫理道德活動(dòng)或行為的認(rèn)知與判斷無(wú)疑也就關(guān)涉到未來(lái)金融業(yè)能否健康良性發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，金融院校的大學(xué)生教育除了接受馬克思主義思想政治教育之外，還必須強(qiáng)化金融倫理教育。

其次，對(duì)金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育也是金融業(yè)實(shí)踐發(fā)展的需求。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)金融業(yè)迅猛發(fā)展，與此同時(shí)各種不良現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。自2001年以來(lái)，中國(guó)多家上市公司與會(huì)計(jì)事務(wù)所聯(lián)手制造了多起“金融黑幕”事件：在重要報(bào)告中虛報(bào)利潤(rùn)、發(fā)布虛假信息等；在票據(jù)市場(chǎng)上，出現(xiàn)多種票據(jù)欺詐的行為，導(dǎo)致商業(yè)票據(jù)在金融交易中失去應(yīng)有的作用，不利于企業(yè)間的交易，也妨害了銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展；金融機(jī)構(gòu)自身也存在諸多損害信用的行為：擅自偽造和虛報(bào)各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、不進(jìn)行規(guī)范經(jīng)營(yíng)等。種種惡性行為使人們?nèi)找嬲J(rèn)識(shí)到金融倫理是影響金融業(yè)健康發(fā)展的重要因素。頻繁的金融丑聞和弱化的金融倫理關(guān)系，使人們以理性的眼光審視金融活動(dòng)，認(rèn)識(shí)到金融丑聞和金融動(dòng)蕩不是像某些人所說(shuō)的那樣，僅僅是金融領(lǐng)域的純技術(shù)性問(wèn)題，他們直接涉及金融活動(dòng)中的倫理因素。因此，金融業(yè)發(fā)展的種種不良現(xiàn)實(shí)出現(xiàn)也催生了強(qiáng)化對(duì)金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育。

最后，大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育，使其排斥金融市場(chǎng)上單一的功利主義傾向。在剛剛誕生的金融理論中，金融學(xué)家的價(jià)值體系來(lái)源于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的功利主義[2]。關(guān)于功利原理，邊沁認(rèn)為，人們一切行為的準(zhǔn)則取決于是增進(jìn)幸福抑或減少幸福的傾向。不僅私人行為受這一原理支配，政府的一切措施也要據(jù)此行事。邊沁的功利主義原理無(wú)疑給20世紀(jì)的市場(chǎng)體系提供的是一種不顧社會(huì)后果的效率標(biāo)準(zhǔn)，追求效率沖動(dòng)使得我們每個(gè)人面對(duì)的世界成為了一個(gè)以自我利益為中心的決策者的世界，在這個(gè)世界里，效率的判斷僅僅是投入—產(chǎn)出，道德和倫理價(jià)值已經(jīng)變成了個(gè)人的“私事”。然而道德價(jià)值的缺失所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)卻不能僅僅被看作是個(gè)人的私事。當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)并沒(méi)有如理論上所宣稱(chēng)的，給大部分的人帶來(lái)最大的利益時(shí)，對(duì)于單純效率追求的質(zhì)疑開(kāi)始被人們關(guān)注。因此，要減緩或者杜絕金融領(lǐng)域日益增多的問(wèn)題和弊病，必須為功利主義標(biāo)準(zhǔn)之上加上道德砝碼，大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育，無(wú)疑是在功利主義的天平一端置上善與道德的砝碼。

三、金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育存在的問(wèn)題

金融倫理教育在國(guó)外一些著名大學(xué)的商學(xué)院和金融院校中既是一門(mén)必修的專(zhuān)業(yè)課程，同時(shí)也是大學(xué)生日常行為養(yǎng)成教育與管理的重要內(nèi)容。但是，目前在我國(guó)一些高等院校中卻缺少金融倫理方面的理論研究和實(shí)踐模式，這不能不說(shuō)是我國(guó)金融院校教育的一個(gè)重大而突出的缺陷。認(rèn)識(shí)并迅速?gòu)浹a(bǔ)金融倫理教育的缺失狀況就必須正確面對(duì)當(dāng)前我國(guó)金融院校中對(duì)大學(xué)生金融倫理教育存在的問(wèn)題。

從教育主體層面而言，金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育存在的問(wèn)題主要有以下幾個(gè)方面：首先，金融倫理教育尚未引起教育主體足夠的重視。金融院校的各級(jí)各類(lèi)教學(xué)機(jī)構(gòu)對(duì)金融倫理教育的認(rèn)識(shí)不足，他們將更多的注意力和精力投入到專(zhuān)業(yè)課教育上，忽視甚至是忽略金融倫理教育無(wú)疑成為一個(gè)重大的缺陷；其次，金融倫理教育管理過(guò)程尚未形成科學(xué)而系統(tǒng)的體系。就國(guó)內(nèi)金融倫理體系的研究而言尚處于起步階段，一方面是關(guān)注的研究人員不夠，另一方面是金融倫理體系本身的研究還遠(yuǎn)未形成完善的體系，這無(wú)疑成為對(duì)金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育的最大瓶頸；再次，對(duì)金融倫理教育還缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。如果說(shuō)金融倫理體系本身的研究是當(dāng)下最主要的問(wèn)題，那么，金融倫理教育的評(píng)價(jià)體系的缺失無(wú)疑成為另一個(gè)重要的制約性因素。

從受教育者層面而言，金融院校大學(xué)生金融倫理教育存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)層面：首先，金融院校大學(xué)生對(duì)金融倫理理論問(wèn)題教育尚未引起重視，必須在金融院校大學(xué)生之中樹(shù)立起對(duì)金融倫理教育的正確觀念與意識(shí)；其次，金融倫理當(dāng)下理論研究的成果的實(shí)踐模式尚未形成，難以真正引起大學(xué)生主體重視，進(jìn)而也難以真正成為大學(xué)生職業(yè)道德教育的一部分；最后，從社會(huì)層面而言，金融機(jī)構(gòu)等各級(jí)各類(lèi)金融人才需要場(chǎng)所對(duì)金融倫理教育認(rèn)識(shí)不足。社會(huì)實(shí)際需要人才機(jī)構(gòu)對(duì)金融倫理教育認(rèn)識(shí)不足，無(wú)疑又導(dǎo)致大學(xué)生對(duì)金融倫理教育的重視程度日益弱化。

因此，要提高并加強(qiáng)金融院校大學(xué)生進(jìn)行金融倫理教育必須從教育者、受教育者和社會(huì)三個(gè)層面入手，切實(shí)解決好存在的問(wèn)題，建立起教育者、受教育者和社會(huì)的“三位一體”式的教育模式。唯有如此，才能切實(shí)提高金融院校大學(xué)生金融倫理教育的實(shí)效性與應(yīng)用性，為金融業(yè)健康良性發(fā)展提供強(qiáng)有力的智力支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]卿定文.金融倫理及其運(yùn)行機(jī)制初論[J].倫理學(xué)研究，2009，（1）.

[2]張銳.一個(gè)新的視角：金融領(lǐng)域中的倫理沖突[J].金融法苑，2003，（1）.

（責(zé)任編輯：姚 麗）