金融機構(gòu)要害環(huán)節(jié)防控透析

金融機構(gòu)向來是職務(wù)犯罪的高危領(lǐng)域，其工作環(huán)節(jié)多、流程長、人員雜，客觀上監(jiān)管的難度和挑戰(zhàn)很大。身處金融領(lǐng)域的工作人員，每天都要與大量的金錢打交道，主觀上也不得不經(jīng)受比別人多的誘惑，不少涉案人員往往在不經(jīng)意間忽視了身邊的制度規(guī)范，鋌而走險。結(jié)果，在斷送自己光明前程的同時，也給國家?guī)砹司薮蟮膿p失。正是這種主客觀復(fù)雜原因的疊加，使職務(wù)犯罪的誘發(fā)成為可能。

然而，如果我們的制度能夠更加規(guī)范，各環(huán)節(jié)的監(jiān)管能夠再加一把鎖，也許原本那些主觀的壞想法也會變得無計可施了。本期“雙月推薦”從六個環(huán)節(jié)為您分析金融機構(gòu)的預(yù)防重點，希望可以給金融工作者或者其他領(lǐng)域的相關(guān)研究人員些許啟示……

放貸環(huán)節(jié)

金融機構(gòu)的放貸業(yè)務(wù)具有風險性大、敏感性強等特征。為了能夠順利獲取貸款，一些需要資金的客戶把金融機構(gòu)放貸人員作為重點攻關(guān)的對象，于是，請吃、請玩、請游、送錢、送物、送禮……有的符合貸款條件的獲得了貸款，有的不符合貸款條件的，也獲得了貸款，更有的實際是詐騙行為，結(jié)果也因此騙取了貸款。究其根本原因，就是金融機構(gòu)放貸人員獲取了個人好處后，竭力為對方提供便利，為他人謀取利益。信貸系統(tǒng)的許多案件都有這類情況出現(xiàn)。

某銀行信貸科長經(jīng)不起某房地產(chǎn)商的誘惑，從收受幾條煙、幾瓶酒開始，逐漸到索取巨額錢款、金條。與此同時，其利用職權(quán)編造虛假報告，違規(guī)向這家不符合條件的房地產(chǎn)公司放貸5000萬元，結(jié)果造成巨額壞賬，給國家造成了巨大損失，其也因此案發(fā)，被判處無期徒刑。

預(yù)防重點：雙人操作，客觀報告；集體討論，多層把關(guān)；明確責任，加強監(jiān)督；嚴禁與客戶有任何私下交易，嚴禁接受客戶的任何好處。

吸儲環(huán)節(jié)

吸收儲蓄資金是金融機構(gòu)的一項重要業(yè)務(wù)活動，也是業(yè)績考量的標準之一。當前，金融機構(gòu)之間的競爭相當激烈，吸儲完全是一個買方市場。于是，為了擴大業(yè)績，各個金融機構(gòu)也使用了各種方法和手段。你有求于人，人家也借機提出種種要求，有的經(jīng)辦人要個人好處，有的要特別優(yōu)惠條件等等，更有的私下搞聯(lián)手交易，個人發(fā)財，讓金融機構(gòu)吃虧。諸如此類，非常容易發(fā)生經(jīng)濟犯罪和瀆職犯罪。

時任某銀行的儲蓄員，為了完成吸儲指標，不惜以違法手法侵吞公共財產(chǎn)，并且將其中的一部分向有關(guān)單位財務(wù)人員行賄，以獲取企業(yè)的存款，結(jié)果被以貪污罪、行賄罪數(shù)罪并罰，受到了法律的嚴懲。

預(yù)防重點：依法操作，規(guī)范程序；杜絕暗箱，禁止交易；不以任何不法或違規(guī)的方法和手段去實現(xiàn)一些眼前的利益。

經(jīng)營環(huán)節(jié)

金融機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)很多，而且主要都與一些大單位、大項目、大資金打交道。金融機構(gòu)要把項目做大，客戶單位為更大的利益又需要金融機構(gòu)的支持和配合，雙方往往相互協(xié)作，取得利益雙贏。司法實踐中時有發(fā)現(xiàn)一些關(guān)聯(lián)人員在其中摻雜個人利益，不顧國家和單位利益，結(jié)果不斷發(fā)生挪用公款、非法經(jīng)營、行賄受賄、違規(guī)操作等問題，造成了國家資金的重大損失。

如銀行高管，前中國建設(shè)銀行黨委書記、董事長張恩照；前中國光大集團有限公司董事長朱小華；前中國銀行副董事長兼中國銀行香港總裁劉金寶等等，都因經(jīng)營活動中違法犯罪而翻船落水。特別是劉金寶，其利用職權(quán)截留國家資金，在小團體之間進行私分，其還將個人購買的金銀珠寶在“小金庫”里報銷，金額近千萬元。2005年8月劉金寶被法院以貪污罪判處死刑，緩期二年執(zhí)行。

預(yù)防重點：合法經(jīng)營，規(guī)范操作；定期申報，行蹤公開；堅決杜絕個人決定、幕后交易，特別是要對一把手限制權(quán)限、加強監(jiān)督，切實把各種經(jīng)營活動置于完善的監(jiān)督程序之下，發(fā)現(xiàn)各種不良的苗子及時予以消除和糾正。

監(jiān)督環(huán)節(jié)

金融監(jiān)督是非常關(guān)鍵和不可缺少的重要環(huán)節(jié)，特別是在當前，金融機構(gòu)正處在轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，國家賦予各商業(yè)銀行充分運用信貸資金的權(quán)力，但相應(yīng)的制度、監(jiān)管體制、內(nèi)部治理機制尚未到位，監(jiān)督不力，這非常容易出現(xiàn)問題。目前金融業(yè)務(wù)和金融管理方面發(fā)生的違法犯罪問題都與監(jiān)督不力有關(guān)。就金融機構(gòu)的監(jiān)督而言，一方面要對其放出去的資金進行監(jiān)督，另一方面要在金融機構(gòu)內(nèi)部進行監(jiān)督。但有的監(jiān)督者個人也得了好處，于是監(jiān)督變得軟弱無力，形同虛設(shè)，任憑嚴重后果不斷擴大；有的因為官僚主義，缺乏起碼和必要的制約措施，結(jié)果發(fā)生了難以彌補的損失。

如中國銀行上海某支行金庫5個看守人員，在幾年時間里，監(jiān)守自盜，侵吞金庫資金千余萬元，到澳門賭場賭光，最終均被判處重刑；中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲市分行5個經(jīng)濟警察（金庫看守員）在長達1年多的時間里，竟然將金庫里的5000余萬元現(xiàn)金盜取出去購買彩票，結(jié)果被全部打了水漂，這5人中2人被判處死刑，3人被判處重刑，案件震驚全國。

為什么那么嚴重的問題、在那么長的時間里竟然沒有發(fā)現(xiàn)任何蛛絲馬跡？這些銀行的負責人嚴重不負責任、玩忽職守是發(fā)生問題的根本，其主要負責人及直接責任人均被追究刑事責任也是理所當然的了。

預(yù)防重點：明確責任，監(jiān)督到位；抵制收買，克服官僚；措施有力，鐵面無私。只有自己過得硬，監(jiān)督才能有效果。

管理環(huán)節(jié)

金融機構(gòu)的管理狀態(tài)是反映這個單位整體水平、整體能力、整體面貌的窗口。每個工作人員都有具體的職責，都有一定的工作范圍，都有特定的聯(lián)系層面，只要管理到位，就難以出現(xiàn)問題；反之，就會問題不斷，矛盾重疊，甚至發(fā)生職務(wù)犯罪的情況。

如有的金融工作人員利用特定的管理職能，到客戶單位要求購買打特定折扣的房產(chǎn)，有的要求客戶長期提供交通便利、通信工具或電腦；有的經(jīng)常與客戶打工作麻將、打牌，以賭博名義借機斂錢；有的經(jīng)常接受客戶請吃、請喝、請玩等；甚至有的與客戶勾結(jié)共同挪用公款、資金，或進行各種為個人或小團體謀利的不法活動。如此這般，時間長了哪會不出問題呢？

上海郊區(qū)某銀行貸款主管王某利用職權(quán)為還不出貸款的客戶“調(diào)頭寸”（拆東墻補西墻），然后通過制作假手續(xù)蒙混過關(guān)，從中斂取好處，最終被以受賄罪判處有期徒刑。

預(yù)防重點：嚴格管理，嚴密程序；嚴明紀律，慎重交友；規(guī)范處事，不謀私利。

經(jīng)手環(huán)節(jié)

職務(wù)犯罪的一個主要特征就是經(jīng)手、經(jīng)管，金融機構(gòu)中的個別工作人員就是利用經(jīng)手、 經(jīng)管的職務(wù)之便實施犯罪。

如上海某國有銀行一工作人員，負責每天上門去某大醫(yī)院吸收存儲資金（醫(yī)院當天的營業(yè)收入），每次少則數(shù)萬元，多則數(shù)十萬元，結(jié)果他每次將吸儲的資金截流一部分，用于個人消費和揮霍，至案發(fā)時已截流公款150多萬元，構(gòu)成挪用公款罪。還有的工作人員接受請托或謀取個人利益后，利用經(jīng)手的業(yè)務(wù)公章、文件、賬單等，私下出具虛假的金融業(yè)務(wù)證明，被不法分子利用，造成嚴重后果。諸如此類均說明，金融機構(gòu)經(jīng)手、經(jīng)管環(huán)節(jié)的預(yù)防不可忽視。

預(yù)防重點：明確職責，規(guī)范手續(xù)；強化復(fù)核，有力監(jiān)督；定期檢查，適時換崗；涉及重要的業(yè)務(wù)事項必須兩人或兩人以上同時進行，并且落實雙重復(fù)核制度，切實堵塞各種漏洞。

張亮，國家二級高級檢察官，從事打擊經(jīng)濟領(lǐng)域嚴重犯罪活動和反貪偵查工作三十年，直接辦理職務(wù)犯罪案件和指揮、指導偵查職務(wù)犯罪案件千余件。近年來，在上海市檢察機關(guān)、國家檢察官學院和全國二十多個省級檢察機關(guān)講授職務(wù)犯罪偵查實務(wù)系列課程，受到廣泛好評，已出版職務(wù)犯罪偵查專業(yè)書籍二十余本。被華東師范大學、華東政法大學、同濟大學、上海師范大學等高等院校聘為客座教授，多次被邀請在中國政法大學、西南政法大學等高等院校開辦講座。2009年起在華東政法大學開設(shè)全國政法院校首門職務(wù)犯罪偵查實務(wù)課程，并且常年為全日制研究生、政法系統(tǒng)研究生開設(shè)講座。

孫鶴齡，1939年出生，1963年畢業(yè)于西南財經(jīng)大學農(nóng)業(yè)經(jīng)濟專業(yè)，后到西藏工作。1988年被調(diào)入中國農(nóng)墾農(nóng)工商聯(lián)合總公司任副總經(jīng)理，后任總經(jīng)理、黨委書記。1993年7月，時年54歲的孫鶴齡調(diào)任農(nóng)業(yè)部財務(wù)司司長。1996年任農(nóng)業(yè)部總經(jīng)濟師兼財務(wù)司司長，享受副部級待遇。

在農(nóng)業(yè)部金融領(lǐng)域，孫鶴齡具有相當大的話語權(quán)，“藍田股份”上市時，孫鶴齡是重要運作者之一。作為農(nóng)業(yè)部第一家上市公司，“藍田股份”具有相當大的影響力。

1998年6月15日，藍田公司注冊資金由401萬元驟然增加至4億元，這次增資的投資人為農(nóng)業(yè)部，但非現(xiàn)金注資，而是由農(nóng)業(yè)部財務(wù)司出具財務(wù)證明。公開資料表明，“藍田股份”自1996年上市以后，總資產(chǎn)從上市前的2.6億發(fā)展到2000年末的28.3億元，增長了10倍多。而孫鶴齡在履行審批農(nóng)業(yè)部所屬公司上市發(fā)行股票申報審核過程中，利用職務(wù)之便，為“藍田股份”申請公開發(fā)行股票提供了幫助，“藍田公司”上市后，孫鶴齡幫助其女兒、親屬購買內(nèi)部職工股，獲利480余萬元。但“藍田股份”因為造假，資金鏈斷裂，于2001年退市，成為股市造假大案。

1996年12月，無錫天鴻公司總經(jīng)理找到孫鶴齡，稱企業(yè)有困難，想從農(nóng)業(yè)部財務(wù)司借款。孫鶴齡表示，財政資金不能出借，但是可以幫助天鴻公司聯(lián)系貸款。經(jīng)過聯(lián)系，中信實業(yè)銀行同意貸款，但提出要有擔保。

1995年11月到2002年8月期間，農(nóng)業(yè)部設(shè)立的中華農(nóng)業(yè)科教基金會的本金由農(nóng)業(yè)部財務(wù)司代管，所以孫鶴齡決定由中華農(nóng)業(yè)科教基金會出面擔保。在沒有取得中華農(nóng)業(yè)科教基金會法定代表人林某的同意，也沒有與財務(wù)司其他領(lǐng)導商量的情況下，孫鶴齡讓會計處起草了委托書，經(jīng)親自簽字后加蓋了基金會法定代表人林某的名章，由孫鶴齡代表基金會與中信實業(yè)銀行簽訂了貸款擔保合同，并將基金會一張500萬元半年期存單作為質(zhì)押。1996年12月5日，天鴻公司獲取貸款400萬元，期限為半年。

1997年6月5日貸款到期，天鴻公司沒有履約還貸。到2002年9月9日，天鴻公司進入破產(chǎn)程序。經(jīng)多方協(xié)商，最終確定科教基金會承擔經(jīng)濟損失230萬元。

孫鶴齡的案件，無論是在發(fā)行股票過程，還是在擔保過程，其個人似乎沒有直接從中謀取利益，他的動機只是想幫助家人、幫助別人，但實際上是其把自己給陷了進去，把自己送上了法庭。

2007年12月20日，北京市第二中級人民法院以受賄罪、濫用職權(quán)罪一審判處孫鶴齡有期徒刑八年，孫鶴齡沒有提出上訴。

孫鶴齡案件給人們一個警示，大家知道要遵紀守法，要自制自律，但卻不知道怎么遵紀守法、怎么自制自律。處于金融領(lǐng)域的管理人員廉潔自律、堅持原則、不貪不沾是十分重要的，所以，在懲治和預(yù)防腐敗的過程中，對權(quán)力設(shè)置全方位的監(jiān)督和制約也是最重要的制度和機制保障措施。