杜絕濫用保險傭金制度誘發的職務犯罪

近年來，上海市嘉定、閘北等區人民檢察院查處了多起國有企事業單位工作人員侵吞、截留單位購買保險所獲取的保險返利（傭金），或保險公司員工虛報傭金、侵吞公司財產的案件。案件暴露出保險傭金制度在業內被濫用的情況較為突出，違法支付保險傭金的現象屢見不鮮，作為不正當競爭的重要手段，由此誘發出相關職務犯罪的情況。

問題癥結

一、虛增保險中介代理環節，違規支付保險傭金。根據《中華人民共和國保險法》的規定，保險代理人根據保險人的委托，在保險人授權的范圍內代為辦理保險業務，可向保險人收取傭金。保險傭金只限于向具有合法資格的保險代理人、保險經紀人支付，不得向其他人支付。因此，保險公司與投保人直接發生保險業務的，不能支付保險傭金。但在實際操作過程中，保險公司為吸引客戶，承接更多的保險業務，往往故意虛構保險業務代理的事實，通過有資質的專業或兼業代理機構辦理保險業務手續。從形式要件看完全是正常的代理業務，實際上則將保險傭金從代理公司套出后再支付給投保人，名為“傭金”，實為“回扣”，是典型的商業賄賂。

二、收受保險傭金不入賬，逃避監管誘發犯罪。由于保險公司將保險傭金打入代理公司后，代理公司已開具了收款發票，因此，代理公司在扣除開票稅費后再支付給投保人時，投保人無需提供收款票據，投保人收取的保險傭金便可不納入正常的財務體系，形成賬外資金，逃避日常檢查和審計。當投保人為國家機關或國有企事業單位時，就會帶來極大的職務犯罪隱患，單位主管負責人員對該項資金完全處于秘密掌控、隨意支配的狀態，出現挪用、私分和貪污便難以避免。另外，保險公司的業務人員也可能利用這一漏洞，多申報少支付，虛高冒領保險傭金，存在犯罪隱患。

三、中介代理機構變動頻繁，監管核查難度較大。根據《保險法》規定，經營保險代理業務需要取得保險監督管理機構頒發的許可證，從業人員要取得資格證書。但隨著保險金融業務的持續發展，保險代理人的需求不斷增加，進入的門檻并不高。既有專業代理，也有兼業代理，還有大量的掛靠單位，經營狀態變動頻繁，關停并轉的現象常有發生，從業人員流動性更大，保險監督管理機構對其監管難度較大。甚至當保險傭金涉及職務犯罪，司法機關進行調查取證時，也難以找到相關的代理機構和人員，對案件的查辦造成一定的影響。如果沒有當事人的陳述，從形式上對保險代理業務的真實性更是無法判別，核查難度較大。

預防對策

一、減少保險業務中間環節。建議保險監督管理機構在對保險公司業務情況履行監督管理職能時，應加大對保險代理等中間環節的核查力度。在調查保險公司與保險代理人之間往來情況的基礎上，可采用對投保人直接進行抽查、核實的方式，突出對保險代理業務必要性、真實性的審查，防止傭金制度被濫用、出現商業回扣的情況。一旦發現有違規行為，保險監督管理機構應及時處罰。

二、加強對保險代理機構的財務監管。由于保險傭金最終是從保險代理公司提取的，保險監督管理機構應進一步加強對保險代理機構的監督管理，可聯合稅務、審計等單位定期開展專項檢查，著重對其資金流出情況加強監督檢查，防止其以各種名義返還給投保人或為投保人報支費用，導致職務犯罪的發生。