西部地區村鎮銀行發展瓶頸與可持續發展研究

李鑫 周婷

[摘要]村鎮銀行作為區域金融領域“填補型”增量改革的成果，在改善縣域金融服務、促進縣域金融市場競爭、加強對“三農”以及中小企業發展的金融支持等方面發揮了積極作用。本文以陜西為例，針對其存在諸如網點布局人員結構不合理、支付結算體系不暢、發起行股本占比過高、存款資金來源不夠穩定、產品服務創新能力不足等問題，試圖分析當前西部地區村鎮銀行發展問題癥結所在，探討促進其包容性增長的路徑。

[關鍵詞]村鎮銀行發展瓶頸可持續發展

為破解農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等難題。2006年12月22日，銀監會發布新政，調低農村金融機構的準入門檻，鼓勵設立三類新型農村金融機構，即村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司。村鎮銀行則是今后重點發展的新型農村金融機構。2007 年1月22 日，銀監會發布了《村鎮銀行管理暫行規定》（以下簡稱規定），就村鎮銀行的性質、法律地位、設立方式、股東資格、組織機構、業務經營、審慎監管、市場退出等方面做出了詳細規定。在這些政策的支持下，陜西省村鎮銀行的籌建正式提上日程。

一、陜西村鎮銀行發展概況

2008年，經過國務院批準，陜西選擇在工農業基礎較好，民營經濟活躍的岐山縣蔡家坡鎮，設立村鎮銀行作為試點。2008年11月21日，陜西第一家村鎮銀行—岐山碩豐村鎮銀行破繭而出，2010年12月15日，陜西省首家外資村鎮銀行—富平東亞村鎮銀行成立。經過多年的努力，陜西省村鎮銀行步入較快發展的軌道，在改善縣域投融資環境，促進區域經濟健康發展，加強對“三農”以及中小企業發展的金融支持等方面發揮了積極的作用。

截至2011年末，陜西省村鎮銀行已達7家，其中2008年成立2家，2010年成立5家，營業網點9個，從業人員147人。資產總額118405.82萬元，較年初增加32081.45萬元；負債總額102213.35萬元，較年初增加31177.41萬元；各項存款余額84137.26萬元，較年初增加42308.21萬元；各項貸款余額50065.92萬元，較年初增加14786.99萬元，不良貸款為零。

二、陜西村鎮銀行發展特點

1.從發起機構分析，以股份制商業銀行為主。7家村鎮銀行中有4家為股份制商業銀行發起，分別是浦發銀行、西安銀行（發起成立2家）、長安銀行，2家為全國性大型商業銀行發起，分別是農業銀行、建設銀行，1家為外資銀行東亞銀行發起。

2.從經營狀況分析，以利息收入為主，總體盈余，無不良貸款。2011年末，陜西村鎮銀行經營狀況較好，營業收入達5072.35萬元，主要以利息收入為主，占比達78.71%。2011年末7家村鎮銀行總體盈利也首次翻紅，凈利潤總額達886.24萬元，同比增加1481.38萬元，其中有6家實現盈利。從統計情況來看，年末不良貸款余額均為零。貸款損失準備金達436.22萬元，較年初增加289.56萬元。

3.從貸款結構分析，涉農、中小企業貸款占比較大，主要是短期貸款，以保證貸款為主，主要集中在基準利率上浮1～1.5倍區間。從貸款對象看，涉農貸款37437.78萬元，較年初增加21383.07萬元，占比74.78%；中小企業貸款16156.24萬元，較年初增加10999.24萬元，占比32.27%。從貸款期限看，主要以短期貸款為主，貸款期限主要集中在一年期以內，貸款余額41775.11萬元，占比83.44%。從貸款方式看，主要以保證貸款為主，貸款余額30191.04，占比60.30%。從貸款利率看，主要集中在基準利率上浮1～1.5倍區間，貸款余額27994.4萬元，占比55.92%。

4.從存款結構分析，以活期存款為主，居民儲蓄存款占比較高。從存款期限來看，活期存款42330.34萬元，存款活期化比例為50.31%，較年初下降了27.64個百分點，資金穩定性有所提高。從存款對象來看，企事業單位存款27579.2萬元，占比32.78%；居民個人儲蓄存款39232.43萬元，占比46.63%；其他存款17325.63萬元，主要是銀行承兌匯票保證金存款，占比20.59%。

三、發展過程中暴露出來的問題

一是網點輻射面窄，從業人員素養待提高。2011年末，陜西7家村鎮銀行只有1家有1個以上網點，9個營業網點中僅有2個鄉鎮以下網點。網點輻射范圍不廣，居民存取款不便，吸儲能力不強。村鎮銀行前期主要是從發起行抽調人員，盡管自身具有專業知識，但是不熟悉當地新環境，且在業務發展中沿用商業銀行的各項制度和做法，難以體現出村鎮銀行業務的差異性。這些年招聘的學生所學專業多不是經濟金融專業，對知識缺少系統把握，主要靠以老帶新，熟悉業務周期較長，經驗尚淺，不利于業務的開展。

二是支付結算渠道不暢，銀行卡業務缺失。目前，陜西村鎮銀行尚未以直連方式接入大小額支付系統，客戶辦理跨行轉賬、匯兌業務只能轉借第三方渠道，不能實現自動點對點發送，資金匯劃十分不便，且只能辦理現金業務，無法發卡，結算方式單一，難以滿足縣域人員外出務工、大宗農產品交易等資金匯劃需求，與農信社、農業銀行和郵儲銀行相比，不能提供多品種、高效率的結算服務，使村鎮銀行在競爭中處于劣勢。

三是經營地域受限，資金供給不穩定。根據規定，陜西省村鎮銀行不得發放異地貸款。禁止村鎮銀行跨縣（鎮）開展業務，固然是出于對風險的考慮，但卻限制了村鎮銀行業務的拓展。在縣域金融市場，與農信社、郵儲銀行、農業銀行相比，村鎮銀行受限于自身規模小、網點單一、業務種類有限，社會公眾的認可程度較低，導致吸儲能力有限。加之西部地區農民和村鎮企業閑置資金有限，在一定程度上制約了村鎮銀行存款的增長，資金供給不穩定，給其運營造成了很大障礙。

四是發起行享有絕對控股權，村鎮銀行自身獨立性受影響。根據規定，村鎮銀行的最大股東或者唯一股東必須是銀行業金融機構。2012年5月26日，銀監會出臺了《關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》，該意見將村鎮銀行主發起行的最低持股比例由20%降低到15%，但由于都未對發起行股權上限做界定，造成主發起行處于絕對控股地位。據調查，陜西7家機構發起行持股占比均超過50%，其中三家占比超過70%，一家占比甚至達100%。股權占比過大，導致村鎮銀行淪為發起銀行的“分支機構”或營業網點傾向加大，其自身獨立性受到影響，部分機構甚至出現風險轉移，影響了村鎮銀行的正常經營。

五是利潤增長點單一，運營費用加大。目前，陜西村鎮銀行仍以傳統的存、貸款經營為主，并未開展真正意義的中間業務，營業收入以利息收入為主，利潤增長點較為單一。2011年末，陜西7家村鎮銀行利息收入占比達78.71%。與農信社貸款主要集中在基準利率上浮2倍相比，村鎮銀行的議價能力不強。開辦初期村鎮銀行財力和人力的有限，網點主要是租用的，隨著業務的發展，部分機構有建立自有的網點的需求，固定資產支出將加大。人民銀行二代支付系統ACS年底前上線，會要求村鎮銀行逐步接入，入網費近百萬。如果下一步再發卡，加入銀聯網絡的成本更大。

六是缺乏財稅扶植政策，政府支持力度不夠。村鎮銀行與農村信用社均是支持農村經濟發展的金融機構，但在財稅政策上卻并沒有享受到同等待遇。陜西村鎮銀行在營業稅、所得稅征收方面比照的是其他商業銀行標準，相較于農村信用社等農村金融機構經營成本較高，處于競爭劣勢。目前陜西村鎮銀行享受的費用補貼有限，現僅有三項，分別是中小、涉農增量補貼和定向費用補貼，且資金補貼到位周期較長。鑒于過往的金融風險，地方政府在發展初期也比較審慎，風險防范重于幫扶支持。

四、促進陜西村鎮銀行可持續發展的對策建議

1.拓展資金來源，擴大經營規模。適當放開地域經營限制，允許經營狀況良好的村鎮銀行可跨縣域開展業務，拓展資金獲取面。政府要加大宣傳和幫扶力度，一方面利用各種媒體和平臺宣傳設立村鎮銀行的意義和目的,引導社會公眾將閑置資金存到村鎮銀行；另一方面將財政國庫資金、政策性補貼、涉農資金、社保基金等逐步歸口村鎮銀行辦理,壯大其資金實力。在保證良性發展的前提下，鼓勵符合條件的村鎮銀行增設營業網點，拓寬吸儲面；借鑒溫州金融綜合改革試驗區方案，鼓勵符合條件的小貸公司改制為村鎮銀行，提升服務便利性，同時加快基礎設施建設,以現代優質高效便捷的服務吸引客戶資金流入。

2.擴充資本金，優化股權結構。發展初期陜西村鎮銀行資本金規模較小，最少注冊資本僅500萬元，隨著業務的發展，原有資本規模難以滿足發展需求，出現單戶貸款占比過高，風險承擔能力弱等情況。對于依法合規經營、運行規范良好、服務“三農”和小微企業成效顯著、需要補充資本的村鎮銀行可允許其在業務穩健運行的情況下，按規定程序實施增資擴股，增加資本金，但需限制發起行持股比例，占比應不超過51%。增加自然人及非銀行企業法人入股的比例，引導民營資本入股，在保證銀行業金融機構控股的同時，提升民間資本股權比例，形成股權之間的相互平衡。

3.降低準入門檻，完善支付結算。針對陜西村鎮銀行資金實力有限，應適當降低以直連方式加入二代大小額支付系統的準入條件，對于開辦費和系統建設費是否可考慮給予一些減免、補貼等優惠。對新設機構，可考慮分步接入或者先行接入，費用分期償付。中國銀聯也應適當降低村鎮銀行的入網費用, 為其發行銀聯卡提供便利，解決匯路不暢問題，使其能夠提供方便、快捷的現代化金融服務。

4.完善風險補償和轉嫁機制，促進穩健發展。針對陜西縣域缺少有效抵押物，可借鑒“安貸寶”發放模式，按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的業務或者按照“龍頭企業+農戶+銀行”模式，開辦由產業化龍頭企業和種養大戶簽訂協議、農戶與龍頭企業簽訂單、龍頭企業給農戶貸款做擔保的業務。建立縣域小額貸款風險補償及專項獎勵基金，由各級財政按比例出資，對村鎮銀行發放小額貸款進行風險補償或獎勵。加快建立農業政策性保險機構和農業貸款擔保機構，為村鎮銀行的資金安全提供保障。

5.加大金融產品創新，支持縣域經濟發展。鼓勵村鎮銀行在支持縣域實體經濟發展、成本可算、風險可控的前提下，加快中間業務發展，逐步推出與自身管理相適應、與小微企業和“三農”融資需求相匹配的金融產品和服務，開辦票據承兌貼現、同業拆借、銀行卡業務、代理發行（兌付、承銷）政府債券、代理收付款項及代理保險、信用證及擔保等業務，滿足客戶多樣化需求，補強縣域金融服務，拓展自身盈利渠道，增強自身競爭力。

6.將貨幣政策與財政政策相結合，加大扶植力度。運用好再貸款、再貼現等貨幣政策工具, 增加其可貸資金。對于涉農和中小企業貸款占比和增速達到一定比例，可以借鑒農行“三農”事業部改革模式，給于一定的存款準備金率優惠。強化針對村鎮銀行等新型農村金融機構的財政稅收支持，有條件地減征營業稅、免征所得稅、給予稅前撥備優惠、實行梯次性稅收減免等政策。新開辦村鎮銀行稅收征收可參照農村信用社改革時的政策，按營業稅3%征收，所得稅3年內減半征收，以減輕其開辦初期的經營成本，提高其盈利和資本積累能力，促進其可持續發展。

參考文獻：

[1]王曙光，喬郁.農村金融機構管理[M]．北京：中國金融出版社，2009

[2]張弘.村鎮銀行的SWOT分析及發展策略[J].商場現代化,2010年4月

[3]李曉春,崔淑.我國村鎮銀行建設進展緩慢的原因及對策[J].經濟縱橫,2010年3月