集團公司資金集中管理的組織模式

□文/周立保

隨著企業規模的迅速壯大和組織結構的調整，集團企業資金的集中管理和內部多級法人資金分散占用的矛盾日益突出，子公司多頭開戶的現象比較普遍，資金失控、投資隨意性大、沉淀嚴重、使用效率低下的問題日益顯露。因此，加強集團資金集中管理與控制，強化資金管理成為一些集團公司采取的有效辦法。集團公司資金集中管理的組織模式是指將集團公司資金集中起來，為下屬子公司提供資金結算、存貸等服務以及必要監管的具體操作方法，一般常采用以下兩種模式：一是財務公司模式；二是內部銀行模式。

一、財務公司模式

財務公司是一種經營部分銀行業務的非銀行金融機構，其經營范圍除抵押放款以外，還包括外匯、聯合貸款、包銷債券、不動產抵押、財務以及投資咨詢等業務。集團財務公司是以集團公司為主出資組建，作為集團公司的子公司而設立，并經中國人民銀行批準，專門從事集團公司內部資金融通業務的非銀行性金融公司。

（一）財務公司模式的主要功能。一般來說，財務公司模式的主要功能可以概括以下“五個中心”：

1、信貸管理中心。隨著我國加入WTO，集團公司面臨著更有利的機遇和更嚴峻的挑戰。集團公司為了加快生產發展、技術改造和基本建設的步伐，需要適度的對外舉債以籌措資金，迫切需要財務公司擔負起信貸中心的責任。通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金，解決集團內部產品購銷等方面的問題。……