商業銀行小額貸款全面風險管理研究

○張 濱 臺婷婷

（武漢理工大學管理學院 湖北 武漢 430070）

一、商業銀行小額貸款的內涵與特點

1、商業銀行小額貸款的內涵

（1）商業銀行小額貸款的類型。世界各國位于不同的地理環境，經歷不同的歷史過程，處于不同的市場經濟發展階段，具有不同的文化理念和習慣。這些差異決定著各國發展小額信貸要根據自身的具體情況采取不同的模式。圍繞這個基本的認識，各國對于小額貸款的概念有不同的界定。

綜合世界范圍內對小額貸款的認識及實踐方式，本文所界定的商業銀行小額貸款類型有：一是農戶小額信用貸款，即指基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需要擔保的貸款。針對這一類貸款可根據“先評級，后授信，再用信”的原則，采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法進行管理。二是農戶小額擔保貸款，是指向農戶發放的，由自然人提供全額連帶責任保證的貸款。三是農村專業組織成員聯保貸款，是指農村專業組織的有關成員組成聯保小組，銀行按照聯保小組繳存聯保保證金的放大倍數向聯保成員發放的、專業組織監督使用的、聯保成員之間相互承擔連帶保證責任的貸款。四是個體工商戶保證貸款，是指對個體工商戶發放的，由自然人提供連帶責任保證的貸款。五是商戶聯保貸款，是指符合規定的生產經營戶組成聯保小組，銀行按照聯保保證金的放大倍數向聯保小組成員發放的、由聯保小組全體成員相互承擔連帶責任保證的貸款。

（2）商業銀行小額貸款的定義。基于本文所界定的小額貸款的類型，商業銀行小額貸款的定義是指商業銀行以城鄉全體廣大農民和個體工商戶為特定目標客戶，利用自身實力和信譽持續地為客戶提供資金融通或代客戶承擔債務，并以客戶支付利息、費用和償還本金或最終以承擔債務為條件的一種經營性行為，旨在通過金融服務為廣大農戶或個體工商戶提供一種自我生存和自我發展的機會，貸款的金額一般為1000元以上，50萬元以下。

在這里小額貸款包括兩個基本層次的含義：一是小額信貸只是它的一個組成部分；二是它是微小貸款在技術和實際應用上的延伸，向目標客戶提供“授人以魚，不如授人以漁”的自我發展機會，貸款的目的是用于經營性再生產，而不是用于個人消費或其他目的，并且將農戶和商戶當作正常的經濟社會成員來看待，要求借款人必須全面地承擔經濟責任，而不是簡單的扶持與幫助。這樣，小額貸款才能遵循正常的市場規律運行并持續地發展，而借款人也不至于對銀行產生依賴，這是將他們納入正常社會軌道的前提，也是開發他們潛質的前提，并最終符合商業銀行經營的安全性、流動性和盈利性三者有機統一的目標。所以它不僅僅是一種扶貧方式，而是將一種新的金融服務方式與扶貧有機的結合為一體。

2、商業銀行小額貸款的特點

小額貸款的類型以其規模、服務范圍、客戶特征等不同而千差萬別，其共同點在于它們均汲取非正式借貸中的合理部分為己所用。本文認為，商業銀行小額貸款的特點可歸納為以下幾個方面：一是主要對象是農戶或個體工商戶。小額貸款的對象正在發生微妙的轉變，多數是農村的富農和個體工商戶，貸款目的是為了擴大再生產，且銀行對貸款進行全程同步監測和管理。二是無需提供抵押品或質押物。債務人無需提供抵押品或質押物，僅憑自己的信譽或擔保、聯保的方式就能取得貸款，并以借款人的信用程度作為還款保證。三是存在一定的風險。銀行需要對借款方的道德信譽、經濟效益、經營水平、發展前景等情況進行詳細的考察，以降低貸款的風險，保證國家資金財產的安全。但銀行自身在貸款的管理方面也存在一定的風險。四是合同規定資金的用途。借款方對資金的用途需按照合同所規定的用途執行，銀行加以貸后監督和管理，利息稍高于一般性貸款，足以彌補包括資金成本、交易成本以及風險成本在內的所有成本項目。五是產品的獲利能力較好。隨著國家惠農政策的實施，農民逐漸富裕起來，小額貸款有市場、有需求，目前銀行的獲利能力較好。

二、商業銀行小額貸款的主要風險

前花旗銀行總裁Walter Winston說過，銀行家的任務就是風險管理。格林斯潘也說過，銀行業的任務永遠是衡量風險、接受風險并且管理風險。可見，銀行經營需要防備各種不同的風險，而對大多數商業銀行來說最主要的風險是貸款風險。所以要確保商業銀行的穩健經營和發展，首要任務是防范和控制貸款風險。商業銀行對企業貸款發展時間比較長，已經有很多相當成熟的方法。而小額貸款發展較晚，到目前為止也沒有比較成熟的模型來度量信貸風險。總的來說，銀行在小額貸款業務上所面臨的風險主要有以下幾方面。

1、道德與信用風險

小額貸款類型中有些采用無抵押擔保的信用貸款方式發放，由于受自身力量的限制以及小額貸款龐大的工作量，在評估農戶信用程度時一般依靠當地政府的力量，即通過村委會、村民小組的調查摸底和分析咨詢獲得一些經濟數據，以此核定農戶的信用等級和貸款額度，而這些數據往往并不完全準確可靠。但從實際的調研中，我們可以看到這種道德風險較小。

2、市場和經營風險

任何一個系統都是在市場下生存的，如果經濟的動蕩、國家政策的改變以及市場環境的萎靡都會加劇貸款后的風險。而且小額貸款的主要對象是農民和個體工商戶，投資的重大失誤，市場環境的某些變化都會帶來一些毀滅性的打擊，從而加大貸款的風險。

3、借用分離的風險

一些借款者在貸款后可能去另一個地方謀取發展，這時當地銀行部門的監管很難實施也很難發揮作用，這種借與用的分離加強了風險。

4、還款期限設置風險

目前銀行所設置的還款期限不是很合理，導致借款人由于忘記或在外務工而無法及時還款，或者在農民沒有錢或需要用錢時催繳還款，這樣都會引發一系列的風險。

5、貸款操作和貸后監督管理的風險

信貸人員自身的素質不高，沒有做好貸款前的調查和審查工作，或利用私人的關系給熟人貸款，而不去考察借款人是否為合適的貸款對象。并且在貸款時雖然銀行規定借款人必須嚴格按合同要求使用資金，但信貸人員還是無法一一入戶檢查資金的使用方向和資金利用率情況，導致貸后監管不力，從而引發貸款風險。

三、商業銀行小額貸款風險管理現狀

1、風險管理意識不強

如今銀行業的發展如火如荼，員工的工資普遍較高，導致一些員工產生了驕傲自滿的心理，在信貸工作中有所懈怠，認為防風險是個很繁瑣的過程，尤其體現在領導層和管理層。大多數商業銀行沒有塑造一種良好的風險意識文化，在潛意識中認為貸款業務只是信貸員的事情，在面臨風險時，很多時候是事不關己，高高掛起。由于風險意識不強，多數銀行更是沒有一套完整的信貸風險預警機制來防范風險的入侵，一旦貸款批準并發放給客戶時，銀行對于貸款風險的控制力將大大減弱。

2、缺乏完整的激勵機制

我國的商業銀行大多缺乏一套完整的激勵機制，比如對借款者的激勵機制不完善，沒有對信用評級高、還款及時的客戶給予再貸款時增加貸款額度或放寬還款時間的激勵。對信貸員的激勵機制也不明顯，只要求信貸員“保貸、保放、保賠償”，沒有將信貸員業績充分的與績效考核掛鉤，這在很大的程度上抹殺了信貸員的積極性。同時，也缺乏對商業銀行自身的激勵機制，人民銀行沒有對收貸率高的銀行給予一定的政策優惠和客戶再貸款優惠的權利。

3、內部控制體系不健全

據調研情況，很多商業銀行認為目前小額貸款的風險主要來自于沒有完善的內部控制體系。內部控制體系不健全表現在信貸業務流程缺失或者不能有效正常運行，致使在貸款各個操作環節出現隨意性，過程中不能做到時時監督，一些重點關注點更是無人問津。信貸人員在上崗前很少人進行過培訓，職業素養不高，在入戶調查時難免有濟公為私的現象，或者把錢貸給自己的熟人，或者是急功近利的心理，對信貸人員缺乏監督。各個部門的操作不銜接，大多沒有內部牽制機制，部門之間的相互監督制衡作用無法發揮。

四、商業銀行小額貸款全面風險管理

1、全過程管理

對于小額貸款申報、審批、發放是一個長而復雜的過程，只有在這個過程中加強每一個步驟的監督，才能對小額貸款風險進行更好的管理（見圖1）。因此，小額貸款風險管理部門的人員首先應該充分了解整個流程，并制定相應的流程說明。當有客戶申請小額貸款時，以便其他參與部門能夠清楚本部門在風險管理中的職責。這樣做既有利于各個部門的銜接，又有利于小額貸款風險管理效率的提高。在整個流程中應把加強風險的防范作為重點，尤其是貸后管理時發現貸款不能按時收回的，要作為不良資產加以處置，比如采取一定措施對貸款進行追討，對借款人員加以懲罰等，努力把風險降低在最小程度。

圖1 小額貸款全過程風險管理

2、全員管理

考慮到效率和安全的問題，由小額貸款信貸員“保放、保貸、保賠償”，使信貸員放款的積極性降低，銀行的收益因此也受到影響。加之，將風險全部轉嫁給信貸員也是一種極不公平的現象。

商業銀行要想降低小額貸款的風險，必須從全員的思維出發，站在全局的角度考慮問題的根源（見圖2）。調查收集客戶資料時，采取客戶經理雙人調查的方式，并在培訓中加強客戶經理的職業素養，杜絕偏袒的現象，將風險遏制在萌芽狀態。經營部在具體實施經營活動時，要時刻反饋借款人信用風險信息，一旦發現不可控制的風險，便可終止。信貸資產風險管理部是風險防范最為關鍵的環節，應根據各部門的預警評估制定信貸經營管理方案、工作措施和監督計劃，并予以實施。此時信貸風險管理委員要根據信息的反饋，選擇和調整信貸經營策略、管理措施方案并解決。理事長、理事會直至社員代表大會在最后的環節要進行更全面更仔細的風險評估和監控。

通過對組織從上至下的每一個部門、每一個崗位、每一個員工的職責進行明確的規定，以確定部門職責和全員職責，并且部門之間、員工之間要相互配合并予以監督，從而層層規避風險。

圖2 小額貸款全員風險管理

3、全方位管理

小額貸款作為銀行的業務之一，必然也涉及到銀行各個方面。為了更有效的規避風險，除了上面所說的全過程管理和全員管理外，還必須從銀行系統內外全方位地來防止風險的發生。

一個良好的信貸環境是最基本的要求，只有不斷的改善信貸環境，完善小額貸款機制，農戶和商戶的信用意識和還貸意識才會逐漸增強。同時在貸款的業務流程上做好防范工作，加強每一步驟的監管，比如入戶調查貸款是否用于合同規定的用途，經營狀況是否足以能償還貸款等。還可以借鑒美國法律對商業銀行小額貸款的規定，規范組織結構和經營模式，用國家法律手段加以控制。最后銀行可以通過與保險部門合作，讓客戶以入保的方式在貸款前按貸款金額交取一定比例的保險金，這樣當客戶因突然重大災難不能按時還款時，可以由保險公司以理賠的方式代以償還，這樣銀行就可以在面臨突發事件時，能夠轉嫁自身的風險。在這方面，國內已有一些地區開始實踐，主要有太平洋保險、新華保險和“安貸保”。

圖3 小額貸款全方位風險管理

綜上所述，商業銀行在小額貸款這一項業務上，要想獲得更好的收益，就必須從以上三個方面展開切實有效的行動，建立一個全面的風險管理體系，降低在貸款前、貸款中以及貸款后可能遇到的風險。風險的降低意味著成本的降低，從而也意味著商業銀行收益的增加。

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