淺議人民銀行縣支行如何開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，就是要通過(guò)行之有效的工作，正確識(shí)別并界定各種風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、起因和性質(zhì)，正確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，正確預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)后果及其嚴(yán)重程度。對(duì)人民銀行縣支行進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是一項(xiàng)創(chuàng)新性工作。通過(guò)進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以科學(xué)、有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。這對(duì)提高人民銀行縣支行管理水平，防范各類(lèi)事故和案件的發(fā)生具有重要作用。

一、當(dāng)前開(kāi)展人民銀行縣支行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的難點(diǎn)

長(zhǎng)期以來(lái)，人民銀行縣支行重視風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與防控，為防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)制定并采取了一系列措施。以某支行為例，近幾年來(lái)該行結(jié)合實(shí)際，按崗位制定了《風(fēng)險(xiǎn)防控指引》，明確了各崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定了崗位出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置辦法及責(zé)任追究辦法。為切實(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，該行還采取了行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月到分管部室坐班制，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管工作定期檢查制，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管工作交叉檢查制和風(fēng)險(xiǎn)防控小組每季度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行抽查制的四位一體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)提高工作質(zhì)量，防范和減少各類(lèi)事故和差錯(cuò)起到了較大作用。然而，對(duì)于人民銀行縣支行而言，開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尚面臨以下難題：

（一）崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)有待提高

人民銀行縣支行自從開(kāi)展機(jī)構(gòu)優(yōu)化和人員編制整合以來(lái)，按崗定編，人員進(jìn)一步精簡(jiǎn)，工作效率和工作質(zhì)量均較以往有了提高。但是隨著人員崗位職責(zé)的進(jìn)一步明確，崗位工作專(zhuān)業(yè)化程度的進(jìn)一步提高，“崗位風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化”的問(wèn)題也顯現(xiàn)出來(lái)。有的崗位工作人員僅限于進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，主要精力用于完成工作任務(wù)，而忽視對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范。而崗位之間因分工的明細(xì)化，相互監(jiān)督防控的難度加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定及識(shí)別難

目前，人民銀行縣支行一般有二十個(gè)以上的工作崗位，每個(gè)崗位面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)。而且，隨著新的工作任務(wù)的增加，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相應(yīng)增加。但支行人員偏少，特別是審計(jì)監(jiān)督人員少，面對(duì)如此眾多的崗位風(fēng)險(xiǎn)，指明風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行合理的分析識(shí)別，具有一定的難度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

盡管經(jīng)過(guò)多年的努力，人民銀行建立起相對(duì)完善的內(nèi)部審計(jì)體系，基層支行也建立起內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體制，但是與人民銀行職能轉(zhuǎn)化及業(yè)務(wù)工作不斷更新的要求相比，還存在許多差距。例如，尚沒(méi)有建立起一套完整的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體掌控，不能根據(jù)科學(xué)原理對(duì)各項(xiàng)工作的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督、整改和評(píng)價(jià)效果的應(yīng)用體系沒(méi)有真正建立起來(lái)。

二、人民銀行縣支行開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的路徑

（一）加強(qiáng)教育，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)

人民銀行縣支行要切實(shí)加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高員工對(duì)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重要性的認(rèn)識(shí)，提高全行員工合規(guī)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的自覺(jué)性，把合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念貫徹到日常工作中，使之成為自覺(jué)的習(xí)慣，把動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理措施細(xì)化到每個(gè)崗位、每位員工、每個(gè)工作環(huán)節(jié)。

（二）明確標(biāo)準(zhǔn)，有效開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作

開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必須有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)和準(zhǔn)則，否則評(píng)估工作無(wú)從開(kāi)展。我們應(yīng)該對(duì)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的工作因素制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)：一是要明確員工行為標(biāo)準(zhǔn)。要圍繞職業(yè)道德、遵紀(jì)守法、文明服務(wù)、辦公秩序、禮儀規(guī)范、文化建設(shè)、安全管理、廉潔勤政等方面對(duì)員工行為作出明確要求，明確告知員工應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，應(yīng)該怎樣做，做到什么程度。尤其應(yīng)使其知曉哪些行為是違規(guī)違紀(jì)違法的，是有風(fēng)險(xiǎn)的，以及風(fēng)險(xiǎn)有多大。二是要明確崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。要全面梳理職責(zé)，細(xì)化工作任務(wù)，量化工作要求，明確責(zé)任到人。要對(duì)各崗位主要職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)以及本崗位各工作事項(xiàng)的完成時(shí)限標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作流程及操作指引等做具體的規(guī)定，使各崗位工作人員能夠清楚明了自己的工作職責(zé)、總體工作標(biāo)準(zhǔn)及每一工作事項(xiàng)所要達(dá)到的具體標(biāo)準(zhǔn)，并清楚自己達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。三是要明確動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)檢查標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)檢查工作事項(xiàng)建立時(shí)限標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，制定出工作流程及操作指引。做到監(jiān)督檢查有據(jù)可依、責(zé)任明確、標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化、流程高效、便于考核，確保監(jiān)測(cè)檢查工作措施落到實(shí)處。四是要明確動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在找出各崗位、各專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)后果及其嚴(yán)重程度，并盡可能地制定出量化的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這些量化標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等次。

（三）明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

人民銀行縣支行要圍繞自身基本職能，結(jié)合各崗位工作特點(diǎn)，統(tǒng)籌考慮，積思廣益，對(duì)所有崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找對(duì)找準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，科學(xué)分析每種風(fēng)險(xiǎn)的后果及嚴(yán)重程度。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)既要考慮客觀因素，更要考慮主觀因素，既要考慮業(yè)務(wù)特點(diǎn)，還要考慮管理因素。尤其對(duì)各部門(mén)、各崗位的法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、效率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)要重點(diǎn)關(guān)注，進(jìn)一步明細(xì)其識(shí)別和分析標(biāo)準(zhǔn)。

（四）強(qiáng)化措施，健全評(píng)估機(jī)制

1. 堅(jiān)持原則。對(duì)人民銀行縣支行進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，作為一項(xiàng)創(chuàng)新性工作，在具體操作過(guò)程中應(yīng)該遵循以下原則：審慎性原則，應(yīng)審慎對(duì)待每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、崗位存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確定合理的可接受風(fēng)險(xiǎn)。全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)覆蓋各部門(mén)、各崗位及業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保對(duì)可接受風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)。及時(shí)性原則，各部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不僅做到當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)與管理模式發(fā)生較大變化時(shí)及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，而且做到根據(jù)業(yè)務(wù)和形勢(shì)發(fā)展的需要及時(shí)修訂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，真正做到動(dòng)態(tài)管理。有效性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)能夠準(zhǔn)確識(shí)別存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，被評(píng)估部門(mén)根據(jù)評(píng)估結(jié)果積極采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)。重要性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、概率及后果確定不同級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)給予重點(diǎn)關(guān)注，并在定量分析時(shí)分配較大的權(quán)重。

2. 要完善評(píng)估方式方法。人民銀行縣支行開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)充分考慮外部和內(nèi)部因素，采用定性與定量的方法進(jìn)行。定性方法，是指運(yùn)用定性術(shù)語(yǔ)評(píng)估并描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。在風(fēng)險(xiǎn)難以量化、定量評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)難以獲取時(shí)，一般應(yīng)采用定性方法。定性方法的采用需要充分考慮相關(guān)部門(mén)或崗位人員的意見(jiàn)，以提高評(píng)估結(jié)果的客觀性。定量方法，是指運(yùn)用數(shù)量方法評(píng)估并描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。一般情況下定量方法能比定性方法提供更為客觀的評(píng)估結(jié)果。無(wú)論采取定性方法還是定量方法，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施部門(mén)均應(yīng)收集和分析業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，以此為參考對(duì)被評(píng)估部門(mén)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。人民銀行縣支行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括自我評(píng)估與上級(jí)行考核評(píng)估兩種形式。自我評(píng)估指支行或支行各部門(mén)組織人員對(duì)本部門(mén)、各崗位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要形式。自我評(píng)估要通過(guò)對(duì)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，隨時(shí)記錄，隨時(shí)匯總和隨時(shí)評(píng)估。特別是本部門(mén)各崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作及管理模式發(fā)生重大變化、人員發(fā)生較大變化、業(yè)務(wù)差錯(cuò)率出現(xiàn)明顯的或異常的增加時(shí)，更要及時(shí)開(kāi)展評(píng)估工作，真正體現(xiàn)“動(dòng)態(tài)”評(píng)估的特點(diǎn)。為保證動(dòng)態(tài)管理的有效性，支行自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要做好以下檔案的整理和保管：風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別和分析的有關(guān)文件和記錄，如風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的形成和執(zhí)行效果監(jiān)測(cè)的有關(guān)文件和記錄，如風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告；與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)的其他文件和記錄，如研究風(fēng)險(xiǎn)事件、決定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的會(huì)議記錄等資料；反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過(guò)程，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)全部?jī)?nèi)容的文件和記錄，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。上級(jí)行評(píng)估是指中心支行等上級(jí)行對(duì)縣支行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。該評(píng)估可以結(jié)合行長(zhǎng)履職審計(jì)等重大審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行，每年應(yīng)最少評(píng)估一次。

（責(zé)任編輯 代金奎）