論中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中的信用問(wèn)題

摘要:不良的信用導(dǎo)致不正常的經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)作，使得社會(huì)資金供給總量萎縮，制約社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大。不良信用正腐蝕著我們的國(guó)民經(jīng)濟(jì)。對(duì)形成不良信用問(wèn)題的主要因素進(jìn)行分析，并對(duì)中國(guó)信用秩序提出相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:不良信用;成因;對(duì)策

中圖分類號(hào):D923.6文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號(hào):1002-2589(2010)21-0057-02

自改革開(kāi)放以來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)之間相互拖欠資金漸成風(fēng)氣，進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，債務(wù)拖欠的規(guī)模越來(lái)越大，牽進(jìn)去的企業(yè)越來(lái)越多。至今，債務(wù)拖欠關(guān)涉到幾乎所有企業(yè)，整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信用嚴(yán)重貶值。不良的信用導(dǎo)致不正常的經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)作，銀行作為結(jié)算中介，對(duì)企業(yè)相互間的信用監(jiān)督逐漸失效;因企業(yè)間相互不信任而設(shè)置的結(jié)算障礙，如現(xiàn)金交易、款到發(fā)貨等使商品流通速度減慢;商業(yè)銀行在社會(huì)信用水平過(guò)低的現(xiàn)實(shí)下只能苛求過(guò)高的信貸安全保障，如要求貸款的高抵押率、項(xiàng)目的低風(fēng)險(xiǎn)性等，使得社會(huì)資金供給總量萎縮，制約社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大等。現(xiàn)在可以清楚地看到，不良信用正腐蝕著我們的國(guó)民經(jīng)濟(jì)。

一、中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中形成不良信用的主要因素

(一)重復(fù)建設(shè)導(dǎo)致大量企業(yè)出現(xiàn)支付危機(jī)

中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于起步階段，市場(chǎng)的盲目導(dǎo)向具有相當(dāng)?shù)钠毡樾裕袊?guó)的許多“世界第一”就是明證:如彩電生產(chǎn)線的數(shù)量世界第一;汽車整車生產(chǎn)廠的數(shù)量世界第一;電冰箱廠家數(shù)量世界第一;摩托車廠的數(shù)量世界第一;高星級(jí)酒店的數(shù)量世界第一，等等。市場(chǎng)旺盛的短暫需求盲目引導(dǎo)了大量的重復(fù)建設(shè)，重復(fù)建設(shè)的后果就是大量的企業(yè)因其商品價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)而面臨淘汰。這些面臨淘汰的企業(yè)，無(wú)一例外地發(fā)生支付危機(jī)，成為中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用不良的發(fā)源地。

(二)企業(yè)集團(tuán)不良信用成為社會(huì)不良信用的關(guān)鍵

企業(yè)集團(tuán)的組建，自20世紀(jì)80年代以來(lái)一直是中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的重頭戲之一。不可否認(rèn)，企業(yè)集團(tuán)作為一種生產(chǎn)要素的優(yōu)化組織形式，在生產(chǎn)的集約化、產(chǎn)業(yè)的互補(bǔ)性、資金的集中使用等方面具有很大的優(yōu)越性，近代西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)起飛的主要推動(dòng)者就是按托拉斯、康采恩、辛迪加等方式組織起來(lái)的企業(yè)集團(tuán)。即使是現(xiàn)在，企業(yè)集團(tuán)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中依然發(fā)揮著骨干作用。西方國(guó)家企業(yè)集團(tuán)的組建，有一點(diǎn)特別值得注意，即其是一種生產(chǎn)要素的自然組合。

中國(guó)企業(yè)集團(tuán)的組建，很大程度上是一種“拉郎配”的產(chǎn)物，如早期自行車行業(yè)中“永久”集團(tuán)、“鳳凰”集團(tuán)的組建，就是把生產(chǎn)同一類產(chǎn)品而生產(chǎn)技術(shù)、管理水平、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面都有巨大差距的企業(yè)人為地?cái)n在一堆，事實(shí)上成為一個(gè)松散的企業(yè)集團(tuán)，這并非生產(chǎn)要素自然組合的結(jié)果，除了商標(biāo)統(tǒng)一外，根本失去了企業(yè)集團(tuán)資源優(yōu)化組合的意義。遺憾的是，類似行為在中國(guó)風(fēng)起云涌，呈不斷蔓延之勢(shì)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，大量的非公有制企業(yè)加入了集團(tuán)化改造的行列，“企業(yè)集團(tuán)”隊(duì)伍更是空前膨脹。由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)管理制度方面的漏洞較多，如對(duì)工商注冊(cè)資本金的真實(shí)性無(wú)法實(shí)施有效監(jiān)控;對(duì)企業(yè)集團(tuán)并表核算的資產(chǎn)負(fù)債無(wú)權(quán)威機(jī)構(gòu)加以認(rèn)定并負(fù)責(zé);加上社會(huì)中介機(jī)構(gòu)過(guò)多過(guò)濫而導(dǎo)致的不規(guī)范操作使企業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值難以得到真實(shí)評(píng)定等，導(dǎo)致大量的企業(yè)集團(tuán)空殼運(yùn)行。貌似強(qiáng)大而實(shí)際虛化的“集團(tuán)”往往成為巨額融資的載體，集團(tuán)在運(yùn)行時(shí)其債務(wù)往往被架空，而一旦停止運(yùn)行其債務(wù)就會(huì)落空。虛化的企業(yè)集團(tuán)已成了吞食資金的黑洞，其不良信用是社會(huì)不良信用的關(guān)鍵。

(三)泡沫經(jīng)濟(jì)逐漸破滅為不良信用火上澆油

中國(guó)企業(yè)的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)恐怕是全世界獨(dú)一無(wú)二的。在中國(guó)生產(chǎn)型企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金中，負(fù)債要占到70%以上，流通型的企業(yè)占的比例為80%以上。尤為突出的是負(fù)債基本上是銀行貸款(近年來(lái)拖欠應(yīng)付款已成為企業(yè)負(fù)債的重要部分，但歸根結(jié)底，這一部分拖欠款又會(huì)主要轉(zhuǎn)化為被拖欠企業(yè)的銀行負(fù)債)。這樣的資金結(jié)構(gòu)，使中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)銀行信貸的變動(dòng)過(guò)度敏感。用銀行貸款進(jìn)行投資與用自己的錢進(jìn)行投資，在投資主體對(duì)投資沖動(dòng)的自我約束力度上是絕對(duì)不同的，“拿來(lái)”的錢用起來(lái)總是“大手筆”!由于我們的市場(chǎng)靠信貸支撐，信貸一傾斜，市場(chǎng)就繁榮，反過(guò)來(lái)又需要更大的信貸投入去支撐這種繁榮，一旦這種繁榮畸型化，則大量的信貸資金就無(wú)法正常循環(huán)，社會(huì)信用就受到嚴(yán)重破壞。

二、重整中國(guó)信用秩序的相關(guān)對(duì)策

(一)從國(guó)有大中型企業(yè)入手，重整信用秩序

國(guó)有企業(yè)現(xiàn)在最頭痛的問(wèn)題莫過(guò)于資金不足、負(fù)債過(guò)重，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展，并帶來(lái)一系列問(wèn)題，如:償付能力不足而互相拖欠貨款并引起鏈狀反應(yīng);負(fù)債過(guò)重使企業(yè)難于進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)而導(dǎo)致對(duì)勞動(dòng)力的吸納能力下降，大量職工下崗;無(wú)力進(jìn)行新投資促進(jìn)產(chǎn)品上檔次導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)力下降、逐漸被市場(chǎng)淘汰等等。國(guó)有企業(yè)形成今天這樣的困難局面有著深刻的社會(huì)歷史原因，但過(guò)多地對(duì)此進(jìn)行探究沒(méi)有太大的意義，重要的是正視現(xiàn)實(shí)并尋求解決辦法。國(guó)家有關(guān)部門近來(lái)準(zhǔn)備采取三項(xiàng)重大措施解決國(guó)有企業(yè)資金困難問(wèn)題:一是通過(guò)稅收上照顧以增強(qiáng)企業(yè)積累能力;二是對(duì)原來(lái)“撥改貸”的資金逐漸轉(zhuǎn)化為國(guó)家對(duì)企業(yè)的投資以減輕企業(yè)的利息負(fù)擔(dān);三是對(duì)企業(yè)的債務(wù)委托專門機(jī)構(gòu)托管以助企業(yè)解脫債務(wù)包袱。我認(rèn)為前兩條確有利于增強(qiáng)企業(yè)活力且立竿見(jiàn)影，后一條其利弊有待實(shí)踐檢驗(yàn)。這些措施的實(shí)施，為重立企業(yè)信用提供了良好的契機(jī)，國(guó)家應(yīng)委托或組織專門的機(jī)構(gòu)，將企業(yè)從上述優(yōu)惠條款中得到的資金優(yōu)先用于解開(kāi)信用上的死結(jié)。從一時(shí)一事或單個(gè)企業(yè)看此舉可能收效不明顯，但這是從根本上解決問(wèn)題，效果會(huì)逐漸從根本上體現(xiàn)出來(lái)。

(二)整頓融資秩序，保障融資資金的安全

企業(yè)集團(tuán)之間、企業(yè)集團(tuán)與其他企業(yè)之間、企業(yè)集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)之間的資金拖欠一般來(lái)說(shuō)數(shù)額較大，實(shí)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系有相當(dāng)多的部分不明確。這里僅舉一例:一個(gè)企業(yè)集團(tuán)包括集團(tuán)總部在內(nèi)的多家成員單位，若都由集團(tuán)作擔(dān)保，或這些成員企業(yè)之間相互擔(dān)保，在多家金融機(jī)構(gòu)貸款，這個(gè)集團(tuán)就很容易獲得巨額資金。集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)資金調(diào)度以后，往往會(huì)出現(xiàn)借錢的不用錢，用錢的不借錢，或以張三名義欠的債，而實(shí)際債務(wù)人卻是李四。一旦發(fā)生信用危機(jī)，一是資金額過(guò)大難于清償，二是債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，難于找出頭緒。近年來(lái)許多企業(yè)集團(tuán)空心化動(dòng)作，大量的資金金蟬脫殼，債務(wù)甩給一個(gè)空殼集團(tuán)，給社會(huì)留下巨大的信用不良問(wèn)題。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家大型企業(yè)集團(tuán)一般來(lái)說(shuō)資信情況較好，有一個(gè)經(jīng)驗(yàn)特別值得我們借鑒:這些國(guó)家的大型企業(yè)集團(tuán)在融資上一般都由集團(tuán)統(tǒng)籌，縱使有的下屬公司直接對(duì)外融資，其集團(tuán)也實(shí)實(shí)在在地對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，其保證資格在實(shí)有資產(chǎn)擔(dān)保能力范圍內(nèi)，企業(yè)融資保證能力的真?zhèn)斡缮鐣?huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)判并承擔(dān)連帶責(zé)任，因此，很少有大規(guī)模詐取或套取資金的情況發(fā)生。中國(guó)有必要迅速、及時(shí)地建立企業(yè)集團(tuán)融資的有效監(jiān)控機(jī)制，這個(gè)機(jī)制的牛鼻子就是對(duì)企業(yè)集團(tuán)的融資實(shí)行集中統(tǒng)一管理，手段可硬一點(diǎn)。

(三)加強(qiáng)宏觀調(diào)控，盡量減少重復(fù)建設(shè)

中國(guó)最大的腐敗是什么?我認(rèn)為是盲目的重復(fù)建設(shè)。一個(gè)大的投資決策失誤，幾億、幾十億、甚至幾百億的投資就可能付諸東流，而最終往往連基本責(zé)任人都找不到，這在中國(guó)是屢見(jiàn)不鮮的教訓(xùn)!投資失誤的最直接結(jié)果就是破壞社會(huì)信用，因此，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，減小投資失誤是重整信用、市場(chǎng)的重中之重。

經(jīng)常有人有意無(wú)意地將國(guó)家調(diào)控與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來(lái)，其實(shí)，無(wú)論哪一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，其宏觀調(diào)控手段和機(jī)制都是有力和成熟的。中國(guó)現(xiàn)階段不是宏觀調(diào)控過(guò)頭了，而是國(guó)家宏觀調(diào)控的力度太小!可以肯定，在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的盲目調(diào)節(jié)行為還會(huì)繼續(xù)存在和發(fā)展，國(guó)家只有不斷加強(qiáng)宏觀調(diào)控力量，特別是通過(guò)必要的行政手段和金融調(diào)控手段，將市場(chǎng)盲目調(diào)節(jié)的危害盡可能降低，才能從源頭上制約不良信用的擴(kuò)張。

(四)建立信用形象管理機(jī)制，營(yíng)造良好守信氛圍

建立有效的信用形象管理機(jī)制、營(yíng)造良好的社會(huì)守信氛圍，是解決不良信用問(wèn)題的治本工程。

現(xiàn)代發(fā)達(dá)國(guó)家普遍重視信用形象，而且形成了一套有效的管理機(jī)制。在那些國(guó)家里，一個(gè)企業(yè)、一個(gè)公民，若信用形象不良，會(huì)遭到社會(huì)的唾棄，并很難再有發(fā)展機(jī)會(huì)。這就使得信用問(wèn)題幾乎受到每一個(gè)人的珍視。企業(yè)是由人管理的，企業(yè)的信用問(wèn)題，根本上還是人的信用問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，因科技水平所限，中國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域信息閉塞，一些信譽(yù)掃地的企業(yè)法人和個(gè)人，往往騙了東家騙西家，一路得逞。隨著電子計(jì)算機(jī)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的大規(guī)模推廣，信息的傳遞、調(diào)閱已經(jīng)相當(dāng)簡(jiǎn)易，但中國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的信用問(wèn)題，卻依然相當(dāng)嚴(yán)重，原因何在?我認(rèn)為主要原因是中國(guó)的信息網(wǎng)絡(luò)大多自成體系，這就為信息資源的共享設(shè)置了障礙。以銀行為例，中國(guó)每家國(guó)有商業(yè)銀行的信息網(wǎng)絡(luò)均自成一體，各地方商業(yè)銀行的信息網(wǎng)絡(luò)又自成體系，這樣，在本系統(tǒng)范圍內(nèi)對(duì)往來(lái)企業(yè)和個(gè)人的信用形象還勉強(qiáng)可以把握，但跨系統(tǒng)的信息就無(wú)從得知了，一些信用不良的法人和個(gè)人照樣可以在各個(gè)金融系統(tǒng)之間游刃有余地行騙。

中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天，已經(jīng)迫切需要在全社會(huì)建立信用形象管理機(jī)制、營(yíng)造良好的信用氛圍。此事應(yīng)該由國(guó)家成立專門的權(quán)威機(jī)構(gòu)來(lái)管理，但政府作為國(guó)家管理機(jī)構(gòu)，在經(jīng)濟(jì)生活中主要處于監(jiān)督地位，所以管理信用機(jī)制的工作也可依托金融系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行，這主要是因?yàn)殂y行系統(tǒng)擁有良好的技術(shù)手段、管理基礎(chǔ)、較為成熟的資信評(píng)估和監(jiān)管隊(duì)伍等等。

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，信用管理機(jī)制的建立和完善是一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題，只有建立了完善的信用管理機(jī)制，才能給廣大企業(yè)以經(jīng)營(yíng)上有力的保證，同時(shí)對(duì)那些違規(guī)企業(yè)以威懾，從而維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序。