我國公益類科研院所運行評價體系

〔摘要〕 為了對公益類科研院所經過制度和管理再造之后的運行情況進行合理的評價，有必要運用基于管理熵理論建立起來的反映管理系統本質的、非線性的評價體系，通過現代科研院所“序”的變化，客觀、準確地反映改革成果和運行效率，為現代公益類科研院所的不斷發展提供科學依據。

〔關鍵詞〕 公益類科研院所；管理熵理論；評價體系

〔中圖分類號〕C93-03 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1000-4769(2008)05-0192-03

我國科研院所20多年的改革，基本上是按照基礎類科研院所、公益類科研院所和開發類科研院所來分類的，其中公益類科研院所因為承擔了一部分社會公益職能，改革較為滯后。由于現代科研院所實質上是作為企業化運作的組織存在，公益類科研院所也不例外，因此，對公益類科研院所運行的評價需要充分考慮和借鑒有關企業評價的理論，建立一種更能反映現代科研院所發展能力、管理行為和績效的評價方法。本文主要基于管理熵理論對公益類科研院所的運行提出一種非線性的系統評價體系。

一、評價的理論模型

從廣義上講，現代科研院所屬于管理復雜系統，所以，其評價的理論模型也應根據其屬于管理系統這一點提出。通過對公益類科研院所內部本質“元素”的分析，借鑒管理熵理論的基本定義，可以建立起如下的評價模型。

對玻爾茲曼(Ludwig Boltzmann)熵公式S=KlnW進行變型，推導出基于管理熵理論的綜合集成評價數學模型：

S1=kln(ΔmΔf)

式中：K是系數，此處定義為現代科研院所所處的特定環境，每增加單位收益所需追加的成本值，即比值△E/△C。Δm是現代科研院所績效變化，即現代科研院所績效末態與初態之差Δm=m2-m1，在這里，m指現代科研院所績效，m=Σni=1wiyi，yi為現代科研院所第i個績效指標，wi為現代科研院所第i個績效指標的權數。

Δf是現代科研院所行為變化，即現代科研院所組織運動(行為)末態與初態之差Δf=f2-f1，在這里，f指現代科研院所組織運動(行為)狀態，f=Σnj=1rjxj，xj為現代科研院所第j個行為指標。

由于管理負熵值代表管理系統有序度的提高，因此系統效率引入負熵可用如下公式計算：

S2=-kln(ΔmΔf)

式中各符號含義與式(1)相同。所以，現代科研院所內部管理熵總量為：

S=S1+S2

已知只有當S<0時，管理耗散結構才能形成，因此管理耗散結構形成的條件應是：

|S1|<|S2|

具體的管理熵綜合集成評價公式展開如下：

S=-klnΔmΔf；m=Σni=1wiyi；f=Σmj=1rjxj；

S=-klnΣni=1wi1yi1-Σni=1wi0yi0Σmj=1rj1xj1-Σmj=1rj0xj0

式中wi1yi1指現代科研院所績效指標期末狀態，wi0yi0指現代科研院所績效指標期初狀態；rj1xj1指現代科研院所行為指標期末狀態，rj0xj0指現代科研院所行為指標期初狀態。

基本模型是對管理系統的一般描述，然而在實際應用中情況千差萬別，但總可歸納為三種情況進行計算，即：

S=>0 ΔmΔf<1

=0 ΔmΔf=1

<0 ΔmΔf>1

管理熵用于描述管理系統的序，管理系統的序和管理系統熵值存在著一一對應的關系，即，在管理系統中，總是表現出“低熵—相對有序”和“高熵—相對無序”的兩種狀態。管理系統的有序度可以用函數klnΔmΔf表示，而與序相對應的管理熵則用函數s=-klnΔmΔf進行計算。根據管理熵理論，一定的管理行為將會產生相應的行為結果——管理績效，所以Δm與Δf應該保持符號的一致性，當Δm與Δf符號相反時，說明管理系統受到了來自外界的非管理因素的重大影響，此時，管理系統處于一種違背管理熵基本規律的“混亂狀態”，不能用管理熵計算公式對系統的有序度進行計算。

二、評價體系

1.基于管理熵的公益類現代科研院所運行評價體系

信息時代信息系統的發達和高科技信息技術的進步，使得過程性、持續性、動態性的綜合型運行評價體系成為可能和必要。基于管理熵的公益類現代科研院所運行評價體系充分反映了系統波動式的發展運動規律，能更準確、深刻地對現代科研院所的發展態勢進行評價。它主要體現了以下幾個特點：

(1) 能通過現象，反映現代科研院所這個復雜系統在組織、決策、管理、評價等各方面深層的、非線性的、波動式運動發展的規律，能更準確、深刻地評價現代科研院所的發展趨勢。

(2) 評價的層次上是以現代科研院所發展能力為切入點，由表面業績向內部經營挖掘，動態地表現現代科研院所未來的發展能力及趨勢。

(3) 能有效評價現代科研院所應用組織、優化資源配置、產生經濟效益、實現動態目標管理的能力。

(4) 在評價的時域上，注重對現代科研院所發展潛力的評價。

2.基于管理熵的公益類科研院所運行評價體系的結構及實施程序

公益類科研院所運行評價體系及其內部框架結構，可分為四大子系統：一是評價指標子系統，二是評價子系統，三是反饋子系統，四是結果分析及改進子系統。其體系結構如圖1所示：

圖1 評價體系結構

依據公益類現代科研院所自身的特點，在構造其評價指標的時候，本文選取了能夠代表其發展效果的八項績效指標，在經營行為中選取了對現代科研院所最重要的八項行為指標。指標的具體設計見表1和表2。

在取得以上結論后，作者在研究過程中還發現，有一些問題需要進一步研究：例如如何在現有的國家政策大環境沒有發生根本變化的情況下，進行制度再造的合理設計以指導制度再造的實踐行為；如何將現代科研院所運行中反映其創新能力、管理行為、經濟效益的指標與目前企業績效評價、行為評價指標有機結合，使基于管理熵理論的運行評價體系能夠更加準確地反映出公益類科研院所的運行狀況和經濟效益的“準確值”；如何在對績效和行為指標進行分類(部分指標的特點是越大越好，部分指標的特點是越小越好，還有一部分指標應該在一定的區間內變動才合理)的基礎上進行評價指標體系的更科學的設計。

表1 績效評價指標

指 標含義

總資產周轉率(銷售收入/平均資產總額)*100%

總資產收益率(凈利潤/總資產平均余額)*100%

主營業務增長率(本期主營業務收入—上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%

主營業務收益率(主營業務收入/總收入)*100%

利潤總額增長率(本期利潤總額—上期利潤總額)/上期利潤總額*100%

累計稅金總額比去年同期增長(本期累計稅金總額—上期累計稅金總額)/上期累計稅金總額*100%

人均利潤利潤總額/從業人員總數

全員勞動生產率增長情況(本期全員勞動生產率—上期全員勞動生產率)/上期全員勞動生產率*100%

表2 行為評價指標

指 標含義

流動比率(流動資產/流動負債)*100%

總資產增長率(本年資產總額/上年資產總額)*100%

固定資產增長率(本年固定資產總值/上年固定資產總值)*100%

資產負債率(負債總額/資產總額)*100%

科技活動經費占產品銷售收入比重(科技活動經費/銷售收入)*100%

新產品產值占工業總產值比重(新產品產值/全部產品產值)*100%

流動資產增長率(本年流動資產—上年流動資產)/上年流動資產*100%

科技人員占全部從業人員的比例(科技人員數/全體從業人員數)*100%

(責任編輯：謝 科)

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