基于Ｅｘｃｅｌ的銀行存款轉存盈虧模型

[摘 要] 2006年政府工作報告指出，中國當前的經濟形勢中仍存在銀行資金流動性過剩等若干問題#65377;為緩解中國經濟過熱，中國人民銀行宣布，自2007年3月18日起上調金融機構人民幣存貸款基準利率#65377;加息使人們想到轉存銀行存款，但轉存有得有失#65377;針對如何準確衡量轉存的得失，以及如何計算轉存盈虧的臨界天數，本文給出了基于Excel的銀行存款轉存盈虧模型#65377;

[關鍵詞] 加息;轉存損失;轉存收益;盈虧臨界天數

[中圖分類號]F232[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194(2007)11-0021-02

對于當前經濟形勢，中國2006年政府工作報告指出，固定資產投資總規模依然偏大，銀行資金流動性過剩問題突出，引發投資增長過快#65380;信貸投放過多的因素仍然存在;外貿順差較大，國際收支不平衡矛盾加劇#65377;為緩解中國經濟過熱，中國人民銀行于2007年3月17日宣布，決定自3月18日起上調金融機構人民幣存貸款基準利率#65377;這是央行自2007年以來在連續兩次上調存款準備金率后，首次上調銀行利率#65377;金融機構一年期存貸款基準利率分別上調0.27個百分點，其他各檔次存貸款基準利率也相應調整#65377;全國人大代表#65380;金融學者秦池江說，“央行宣布加息，其政策用意就是要確保經濟平衡增長#65377;”

加息對股市影響不大，但是對銀行存款的影響不小#65377;將以前的定期銀行存款轉存是否獲利，需要權衡一下轉存收益和轉存損失#65377;轉存收益是指把以前的定期存款取出來按照較高的新利率存進去產生的利息增加額;轉存損失是指把以前的定期存款取出來由定期變成活期產生的利息減少額#65377;當轉存收益大于轉存損失時，轉存合適，否則轉存不合適#65377;本文給出了基于Excel的銀行存款轉存盈虧模型#65377;

一#65380; 銀行存款轉存盈虧模型的設計思路

本次存款利率上調只涉及城鄉居民及單位存款定期存款中的整存整取#65380;零存整取(整存零取#65380;存本取息)和定活兩便3種存款方式，不涉及協定存款#65380;通知存款#65380;城鄉居民及單位存款中的活期存款，調息前后各類存款的年利率見表1#65377;

本模型的重點在于計算不同存款類型下不同存款金額轉存時產生的轉存損失#65380;轉存收益，以及各種存款類型的轉存盈虧臨界天數#65377;轉存盈虧臨界天數是指轉存獲利的最后一天，超過這一天，轉存將會產生損失#65377;

1. 轉存損益的計算公式

轉存損失= P*(i-0.72 %)/D*N*0.8

轉存收益= P *(1+0.72 %/D*N*0.8)* ( j-i)/D*(D-N)* 0.8

其中， P:存款金額;D:存款類型的總天數;N:已存天數 = 轉存日期-存款日期;i:舊利率; j:新利率#65377;

需要注意的是，計算轉存收益時，存款金額為原金額加上已獲得的活期利息#65377;

2. 盈虧臨界天數的計算

盈虧臨界天數只與存款類型有關，與存款金額無關，因此對于盈虧臨界天數的計算，可以借助Excel VBA語言中的For循環，選用任一存款金額，從存款第一天起到存款類型的總天數D分別計算每一天的轉存損失和轉存收益，當轉存損失大于轉存收益時，這一天的前一天即為盈虧臨界天數#65377;這意味著如果已存天數N≤盈虧臨界天數，則轉存會獲利，選擇轉存;否則轉存會產生損失，選擇不轉存#65377;

3. 模型設計流程圖

模型設計流程圖如圖1所示#65377;

二#65380; 銀行存款轉存盈虧模型的界面設計

銀行存款轉存盈虧模型的界面設計如圖2所示，圖中包括3個區域:已知數據區域#65380;計算結果區域和命令區域#65377;各區域包含的內容如圖2所示#65377;

三#65380; 銀行存款轉存盈虧模型的程序設計

所有的程序代碼均放在一個名為“模塊1”的模塊中，此模塊包括“計算分析”和“清除表格”2個函數，分別對應相同名稱的兩個按鈕，此處列出“計算分析”函數的關鍵程序:

P = Cells(3， 2) ＇存款金額

N = Cells(5， 2) - Cells(4， 2) ＇已存天數=轉存日期-存款日期

k = Cells(6， 2) ＇存款種類

If N > D Then

MsgBox“轉存日期不能超過存款期限!”， vbOKOnly

Range(Cells(5， 2)， Cells(6， 2)).Select

Else

＇轉存損失:

Cells(9， 2) = P*(i-0.72/100)/D*N*0.8

＇轉存收益:

Cells(10，2) =P*(1+0.72/100/D*N*0.8)*(j-i)/D*(D- N)*0.8

Range(Cells(9， 2)， Cells(10， 2)).NumberFormatLocal =“0.00”

＇判斷是否轉存:

If Cells(9， 2) > Cells(10， 2) Then

Cells(11， 2) = “不轉存”

Else: Cells(11， 2) = “轉存”

End If

＇求盈虧臨界天數

For X = 1 To D

A =P*(i-0.72/100)/D*X*0.8

B=P*(1+0.72/100/D*X*0.8)*(j-i)/D*(D-X)*0.8

If A>B Then

Cells(12，2)=X-1

ExitFor

EndIf

Next

EndIf

四#65380;銀行存款轉存盈虧模型的測試用例

表1中列出了存款金額為10 000元#65380;已存日期為45天的轉存損失#65380;轉存收益#65380;轉存決策意見，以及不同存款類型的轉存臨界天數#65377;

五#65380;結束語

根據此模型可以輕松獲得不同存款金額在不同的存款類型下，任意轉存日期的轉存損失和轉存收益，以及轉存的盈虧臨界天數，以便作出合理的轉存決策#65377;

主要參考文獻

[1] 央行2007年首度上調銀行利率確保經濟平衡增長[EB/OL]. 漢網，http://www_cnhan_com.htm，2007-03-18.

[2] 本外幣存貸款利率. 中國銀行網站，http://www.boc.cn/cn/static/index.html，2007-03-18.

[3] 韓良智. 運用ExcelVBA創建高效財務管理模型[M]. 北京: 中國鐵道出版社，2004.

[4] 韓良智. Excel在財務管理與分析中的應用[M]. 北京:中國水利水電出版社，2004.