錦州交行的離奇案情

2003年9月初，根據(jù)群眾實名舉報，審計署駐沈陽特派辦對交通銀行錦州分行（以下簡稱：錦州交行）與當?shù)胤ㄔ郝?lián)手偽造法律公文核銷銀行貸款問題展開了專項審計調(diào)查。審計查明：錦州交行與錦州市中級人民法院、古塔區(qū)人民法院和凌河區(qū)人民法院聯(lián)手編造假案號346個，涉及企業(yè)285戶，金額53253萬元。其中交總行已批準核銷的175戶企業(yè)中有46戶企業(yè)，本息合計14215萬元不具備核呆條件，占175戶企業(yè)戶數(shù)的26％，核呆金額的65％。調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，錦州交行藏有大量且部分蓋有法院印章的空白法律文書；私設“小金庫”241萬元；有價值545萬元的抵貸資產(chǎn)隱匿賬外。交行錦州分行的主要違規(guī)違法行為有：

（一）偽造法律文書騙取核銷。

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從2000年到2002年，錦州交行在核銷呆賬工作中與該市三家法院聯(lián)手作假：

一是對因管理不善造成訴訟時效喪失的貸款，撤出信貸檔案中有關訴訟時效喪失的調(diào)查報告，為偽造訴訟法律文書鋪平道路；

二是將還有抵押、保證的貸款改為信用貸款；

三是隱瞞正常經(jīng)營或尚有資產(chǎn)、有抵貸物的企業(yè)真相，通過與法院串通，偽造民事裁定書聲稱已無資產(chǎn)可執(zhí)行，終結執(zhí)行以騙取核銷。

在偽造的法律文書形成過程中，法院既不通知被告，也不開庭，更不對被告履行執(zhí)行程序。而是直接向該行提供批量假案號，由該行風險處起草本應由法院辦理的法律文書，再送到法院蓋章。

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行藏有大量并且其中一部分蓋有法院印章的空白法律文書。

（二）弄虛作假，編造理由申報核銷。

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行還通過當?shù)毓ど滩块T出假證。在其申報的關于核銷企業(yè)的呆壞賬貸款的請示中都有“…公司已停業(yè)多年，其營業(yè)執(zhí)照均已在工商局吊銷，無任何資產(chǎn)，經(jīng)依法訴訟申請執(zhí)行，法院均裁定終止執(zhí)行…”的理由。

經(jīng)過審計組對已批準核銷的175戶企業(yè)審計調(diào)查核實，至少有46戶企業(yè)不符合財政部關于《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》及交總行關于《交通銀行資產(chǎn)損失核銷實施辦法》的規(guī)定，金額達14215萬元。

此外，調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，在錦州交行已上報但交總行尚未批核的153戶企業(yè)中，通過2003年工商年檢的有46戶，本息合計18820萬元。有的還存有一定的資產(chǎn)。

（三）不予追償，放棄追償申請核銷。

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行對發(fā)放出去的部分貸款基本上是不聞不問。貸后不監(jiān)督，到期不轉(zhuǎn)貸、不追索，使相當一部分有償還能力的貸款，人為地形成不良貸款。

錦州工業(yè)供銷公司在錦州交行貸款本息合計689萬元，2003年經(jīng)交總行批準核銷。貸款之初該廠將土地證抵押給該行，而卻被當?shù)亟ㄔO銀行起訴，拍賣土地，收其貸款，交行不予追索。

錦州市陶瓷廠在錦州交行貸款本息合計245.8 萬元，2001年、2003年經(jīng)交總行先后批準核銷。該廠核呆前后，每年均正常通過工商年檢，并為A級。2002年4月，該廠賣地得款9000萬元，截止到目前，到位資金4200萬元。實際支出款項中，歸還工行貸款本息2500萬元，歸還財政貸款116萬元，而錦州交行貸款本息因不予追索，一分錢沒有得到……

（四）私設“小金庫”，抵貸資產(chǎn)隱匿賬外。

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行有241萬元“小金庫”，來源大多為貸款企業(yè)抵債物變現(xiàn)收益，分別保存在以該行風險處員工唐某、齊某等名義開立的7張存折中。其中23.6萬元經(jīng)該行某領導同意，被該行行政處處長姚某于2001年12月提走；19.8萬元曾于2002年被轉(zhuǎn)入齊某私人信用卡中長達7個月。

錦州交行還將大量已報核銷貸款的企業(yè)歸還的貸款本金及處置的資產(chǎn)收益轉(zhuǎn)入私設的“小金庫”，將企業(yè)償還的抵債物隱匿賬外。如，該行2002年7月從錦州市裕華金店收回價值20萬元的金銀珠寶，賬外存放在建設銀行保管箱內(nèi)，將收回現(xiàn)金9350元留做“小金庫”，卻于2002年10月將這家企業(yè)29萬元貸款全額報核；又如，該行將康達實業(yè)總公司等17戶被核呆企業(yè)價值545萬元的抵債物隱匿賬外；再如，該行員工將變壓器廠抵貸房產(chǎn)拍賣，所得26萬元去向不明。