錦州交行的離奇案情

2003年9月初，根據群眾實名舉報，審計署駐沈陽特派辦對交通銀行錦州分行（以下簡稱：錦州交行）與當地法院聯手偽造法律公文核銷銀行貸款問題展開了專項審計調查。審計查明：錦州交行與錦州市中級人民法院、古塔區人民法院和凌河區人民法院聯手編造假案號346個，涉及企業285戶，金額53253萬元。其中交總行已批準核銷的175戶企業中有46戶企業，本息合計14215萬元不具備核呆條件，占175戶企業戶數的26％，核呆金額的65％。調查中還發現，錦州交行藏有大量且部分蓋有法院印章的空白法律文書；私設“小金庫”241萬元；有價值545萬元的抵貸資產隱匿賬外。交行錦州分行的主要違規違法行為有：

（一）偽造法律文書騙取核銷。

審計調查發現，從2000年到2002年，錦州交行在核銷呆賬工作中與該市三家法院聯手作假：

一是對因管理不善造成訴訟時效喪失的貸款，撤出信貸檔案中有關訴訟時效喪失的調查報告，為偽造訴訟法律文書鋪平道路；

二是將還有抵押、保證的貸款改為信用貸款；

三是隱瞞正常經營或尚有資產、有抵貸物的企業真相，通過與法院串通，偽造民事裁定書聲稱已無資產可執行，終結執行以騙取核銷。

在偽造的法律文書形成過程中，法院既不通知被告，也不開庭，更不對被告履行執行程序。而是直接向該行提供批量假案號，由該行風險處起草本應由法院辦理的法律文書，再送到法院蓋章。

審計調查發現，錦州交行藏有大量并且其中一部分蓋有法院印章的空白法律文書。

（二）弄虛作假，編造理由申報核銷。

審計調查發現，錦州交行還通過當地工商部門出假證。在其申報的關于核銷企業的呆壞賬貸款的請示中都有“…公司已停業多年，其營業執照均已在工商局吊銷，無任何資產，經依法訴訟申請執行，法院均裁定終止執行…”的理由。

經過審計組對已批準核銷的175戶企業審計調查核實，至少有46戶企業不符合財政部關于《金融企業呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》及交總行關于《交通銀行資產損失核銷實施辦法》的規定，金額達14215萬元。

此外，調查中還發現，在錦州交行已上報但交總行尚未批核的153戶企業中，通過2003年工商年檢的有46戶，本息合計18820萬元。有的還存有一定的資產。

（三）不予追償，放棄追償申請核銷。

審計調查發現，錦州交行對發放出去的部分貸款基本上是不聞不問。貸后不監督，到期不轉貸、不追索，使相當一部分有償還能力的貸款，人為地形成不良貸款。

錦州工業供銷公司在錦州交行貸款本息合計689萬元，2003年經交總行批準核銷。貸款之初該廠將土地證抵押給該行，而卻被當地建設銀行起訴，拍賣土地，收其貸款，交行不予追索。

錦州市陶瓷廠在錦州交行貸款本息合計245.8 萬元，2001年、2003年經交總行先后批準核銷。該廠核呆前后，每年均正常通過工商年檢，并為A級。2002年4月，該廠賣地得款9000萬元，截止到目前，到位資金4200萬元。實際支出款項中，歸還工行貸款本息2500萬元，歸還財政貸款116萬元，而錦州交行貸款本息因不予追索，一分錢沒有得到……

（四）私設“小金庫”，抵貸資產隱匿賬外。

審計調查發現，錦州交行有241萬元“小金庫”，來源大多為貸款企業抵債物變現收益，分別保存在以該行風險處員工唐某、齊某等名義開立的7張存折中。其中23.6萬元經該行某領導同意，被該行行政處處長姚某于2001年12月提走；19.8萬元曾于2002年被轉入齊某私人信用卡中長達7個月。

錦州交行還將大量已報核銷貸款的企業歸還的貸款本金及處置的資產收益轉入私設的“小金庫”，將企業償還的抵債物隱匿賬外。如，該行2002年7月從錦州市裕華金店收回價值20萬元的金銀珠寶，賬外存放在建設銀行保管箱內，將收回現金9350元留做“小金庫”，卻于2002年10月將這家企業29萬元貸款全額報核；又如，該行將康達實業總公司等17戶被核呆企業價值545萬元的抵債物隱匿賬外；再如，該行員工將變壓器廠抵貸房產拍賣，所得26萬元去向不明。