利用財政稅杠桿 撬動市場經(jīng)濟增長

財政稅收是國民經(jīng)濟的重要組成部分，也是一國市場經(jīng)濟發(fā)展的“晴雨表”。財政稅收政策的制定和實施，直接關系到整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。伴隨我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，社會貧富分化加大，為了改善這種狀況，國家采取了通過財政和稅務等手段對收入分配進行調整的措施，增強了中國有特色的社會主義市場經(jīng)濟效應。

財政稅收和市場經(jīng)濟發(fā)展的聯(lián)系

財政稅制制度是政府經(jīng)常使用的一種調節(jié)、優(yōu)化市場資源的方式，它既能保證市場經(jīng)濟正常運轉，又能調節(jié)市場經(jīng)濟活動，推動市場經(jīng)濟健康發(fā)展。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，稅收也受到不同程度的影響。市場經(jīng)濟發(fā)展程度越高，市場產(chǎn)量越大，同等稅率下的稅收收入就越多；相反，如果市場不景氣、產(chǎn)出少，則在同樣的稅率下，政府的稅收收入也會隨之下降。所以，從宏觀角度來看，財稅和市場經(jīng)濟的發(fā)展是互相促進和約束的關系。

首先，稅收政策是影響市場經(jīng)濟供求關系的重要工具。例如，降低消費稅可以增加居民的可支配收入，刺激消費；與此同時，稅收減免也能夠刺激企業(yè)的投資熱情，擴大生產(chǎn)能力。而增加稅率則能起到防止經(jīng)濟過熱發(fā)展的作用。

其次，稅收政策是實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的手段。通過征稅，政府可以將政府的財政收入投入到優(yōu)先發(fā)展的領域，如教育、衛(wèi)生、環(huán)保等等。而通過某些行業(yè)或行為實施高稅收政策，可以有效抑制這些行業(yè)過熱，保持各行業(yè)間的均衡發(fā)展。再次，稅收政策也是重要的財政調節(jié)工具，征稅是一種有效的調控手段。

新形勢下財政稅收對市場經(jīng)濟發(fā)展的影響

提升消費水平 在新時期下，財政稅收對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，尤其是對居民消費起到了積極的推動作用。合理的財政和稅收政策能夠刺激居民消費，推動經(jīng)濟增長。

首先，通過減稅和財政補貼增加居民的可支配收入，從而拉動內需。尤其是在經(jīng)濟衰退時期，這些政策可以很快滿足市場需求，幫助恢復經(jīng)濟。

其次，通過調節(jié)商品和服務的價格來調節(jié)居民的消費。例如，對某些重要消費品征收增值稅有助于降低市場價格，刺激消費。

促進社會民生事業(yè)發(fā)展 近年來，在各項財稅政策的推動下，我國的經(jīng)濟保持穩(wěn)定地發(fā)展，財政收入也穩(wěn)步增長。2023年，國家一般公共預算收入為21.68萬億元，較上年同期增長6.4%，超額完成了預期目標。我國的財政赤字也低于世界的平均值。國家財政和稅收政策的出臺和實施，對國家經(jīng)濟和社會的全面發(fā)展具有積極的推動作用。比如，提高社會服務水平，加大對基礎設施的投入。在新的歷史時期，我們要努力實現(xiàn)共同富裕的目標。要想真正實現(xiàn)這個目標，就要充分利用財稅政策的杠桿作用，通過優(yōu)化財富分配模式，不斷推進健全社會保障體系，保證人們可以平等地獲得資源，使全社會的福利資源得到高效分配，進而促進整體就業(yè)，提高養(yǎng)老事業(yè)的質量，保證與民生有關的重大問題都能高質量地解決。

鼓勵資本向特定行業(yè)領域流動 首先，稅收優(yōu)惠可以有效地引導資金進入某些行業(yè)或行業(yè)，從而推動投資規(guī)模的增長。例如，政府在高新技術、環(huán)境保護等重點行業(yè)和工程上實行了稅收優(yōu)惠，以此來吸引更多的企業(yè)和個人參加其中，以市場為導向，促進經(jīng)濟結構的優(yōu)化和升級。其次，不合理的稅收結構會使資金向低效率產(chǎn)業(yè)流動，從而出現(xiàn)“劣幣驅逐良幣”的情況。部分行業(yè)和項目在享受稅收減免的情況下，實際產(chǎn)出的收益卻不盡如人意。這既是對社會資源的極大浪費，也會對我國經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生負面影響。

促進進出口貿易 通過合理的稅收制度，可以有效地提升國內企業(yè)在國際市場上的競爭力，從而推動我國對外貿易的發(fā)展。首先，對出口貨物實行減稅，從而促進出口。例如，通過對出口導向型企業(yè)進行稅收減免和退稅，可以使企業(yè)的運營成本下降，增強其在市場上的競爭能力。尤其是對勞動和技術密集產(chǎn)業(yè)而言，這一減政策尤其重要。其次，國家可以采取經(jīng)濟補助、扶持等方式，引導企業(yè)走出國門。例如，為出境參展企業(yè)提供財政支持，為企業(yè)開展國際市場研究與宣傳活動提供補助等。

新形勢下通過財稅政策推動市場經(jīng)濟發(fā)展的策略

及時優(yōu)化財政稅收制度 為了使我國的稅制能夠更好地滿足我國經(jīng)濟發(fā)展的實際需求，就必須適時地對現(xiàn)行稅制作出相應的調整。首先，減稅是刺激經(jīng)濟增長的重要手段。通過對企業(yè)、個體的減稅，可以提高企業(yè)盈利水平，提高居民可支配收入，促進投資、促進消費。比如，降低企業(yè)所得稅、個人所得稅，鼓勵企業(yè)加大再投入力度、增強技術研發(fā)力度，并帶動居民消費，拉動經(jīng)濟發(fā)展。其次，簡化稅制也是優(yōu)化稅收制度的重要方向。可以通過簡化稅收制度、納稅程序，減少納稅人的納稅負擔，提升稅收制度的效率與公平性。

強化財政稅收監(jiān)督 當前，我國市場經(jīng)濟體系尚存完善空間。部分投機者利用制度漏洞，從事逃稅和漏稅的違法行為，這嚴重損害了我國財政稅收工作的成效。因此，必須加強對財政稅務的監(jiān)管。保障稅務制度的公平、公正和透明。

平衡財政支出與地方政府職能 要促進我國經(jīng)濟的平衡發(fā)展，就必須使財政支出和地方政府的職能保持平衡。由于財政、稅收等方面的政策會對市場經(jīng)濟產(chǎn)生連鎖反應，使得市場資源出現(xiàn)向資源富集的方向聚集的趨勢。再加上宏觀調控手段的不完善，導致發(fā)達地區(qū)越來越富裕，落后地區(qū)越來越落后，出現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性。

創(chuàng)造有利于可持續(xù)發(fā)展的稅收環(huán)境 在經(jīng)濟新常態(tài)下，政府部門在推進市場經(jīng)濟體制改革的同時，除了要對生產(chǎn)要素和資金的流向進行引導之外，還要針對行業(yè)結構的實際情況進行轉型升級，立足工業(yè)技術基礎，以發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)為中心，發(fā)揮精細化管理的優(yōu)勢，提高產(chǎn)品質量，推動產(chǎn)品的升級換代。在政府對產(chǎn)業(yè)結構調整進行指導的過程中，要格外關注農村產(chǎn)業(yè)結構調整和基礎設施建設的現(xiàn)實狀況，增加對農村第三產(chǎn)業(yè)的投入，把稅收政策的執(zhí)行與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展目標和計劃密切聯(lián)系起來，實行差異化的行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，促進產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化和調整，為經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利的稅收環(huán)境。