數字經濟時代企業財務數字化轉型研究

摘要：在數字經濟時代，傳統的財務管理模式已無法適應快速變化的市場環境，難以滿足企業發展需求。推動企業財務數字化轉型，不僅是企業應對市場變化的必然選擇，更是保持企業競爭力的關鍵。本文深入探討財務數字化轉型的必要性，分析企業在轉型過程中面臨的主要難點，并從目標與戰略、差異化轉型策略、管理平臺的構建以及加強風險管控等角度提出應對策略，旨在為企業管理層提供有價值的參考，幫助企業財務實現高效、穩健的數字化轉型。

關鍵詞：數字經濟；數字技術；企業財務；數字化轉型

DOI：10.12433/zgkjtz.20250236

在當前數字化浪潮的推動下，越來越多的企業積極進行數字化改革，力圖在這一變革中抓住機遇，實現可持續發展。其中，推動財務數字化轉型是一個非常重要的環節。然而，部分企業由于缺乏有效的實踐經驗，在具體實施過程中面臨許多問題。因此，探尋有效的財務數字化轉型路徑，推動數字化轉型的順利落地，是企業目前需要解決的問題。本文主要從目標與戰略、差異化轉型策略、管理平臺的構建以及加強風險管控方面出發，探討財務數字化轉型的策略，旨在為企業提供切實可行的解決方案，助力企業數字化轉型成功。

一、數字經濟時代企業財務數字化轉型的必要性

（一）適應數字經濟的發展需求

在數字經濟時代，數據已經成為重要的生產要素。傳統的財務管理模式效率低下，錯誤率高，而在數字技術的加持下，企業能夠在提高數據處理效率的同時，保障財務數據的準確性，從而幫助企業更好地應對快速變化的市場環境。通過財務數字化轉型，企業能夠優化其運營和管理的流程，降低運營成本，進而提高市場競爭力，助力企業實現可持續發展[1]。

（二）提升財務管理效率

相比傳統財務管理模式，推動企業財務模式向數字化轉型，具有顯著優勢。通過財務數字化轉型，企業可以借助先進的數字工具，對數據進行實時分析與處理。這樣不僅能夠提高財務工作的效能，還能大幅提升數據的準確度，提高財務信息的透明度，為企業制定運營規劃提供實時數據支持。

（三）提高企業決策的科學性

財務數據的數字化處理使得企業能夠實時獲取經營情況，快速進行多維度分析。利用大數據分析、人工智能等技術，企業可以挖掘財務數據中的潛在規律，對市場的變化趨勢進行深度分析，為企業的財務預測和投資決策提供支持，確保企業決策的科學性與前瞻性，有助于企業在競爭激烈的市場中保持競爭力。

（四）優化資源配置和風險控制

通過數字化轉型，企業能夠對財務資源進行更加精確的管理，實時監控現金流、應收應付賬款等財務狀況，優化資金使用效率。同時，數字化技術可以建立實時監控系統，動態預警財務風險，幫助企業及時調整策略，規避潛在的經營風險。這不僅能提升資源利用效率，還能提高企業的抗風險能力。

二、企業財務數字化轉型的現狀和問題

（一）缺乏科學的戰略規劃

盡管越來越多的企業意識到財務數字化轉型的重要性，但整體進程依然較為緩慢。尤其是中小企業，由于資源有限或技術積累不足，使得他們在數字化轉型中大多止步于轉型初期。數字化轉型局限于某些獨立的業務環節，如電子發票、自動化報銷等，無法形成系統化的管理模式。這些問題不僅不利于財務向數字化轉型，也更難以發揮數字化轉型帶來的整體效益提升[2]。

（二）數據管理有待提升

數據管理是企業數字化轉型中面臨的核心問題之一，許多企業沒有建立統一的數據標準，導致數據在采集、處理和分析過程中易出現紕漏，使數據的質量參差不齊，進而導致數據無法進行充分整合。此外，不同部門之間對數據要求存在差異，也缺乏有效的數據對接機制。這些情況不僅限制數據的流通，還削弱財務數據在企業運營和決策中的應用價值，企業無法通過數據驅動戰略決策，不利于優化資源配置，提高自身的競爭力。

（三）相關人才短缺

財務數字化轉型過程對復合型人才的需求尤為迫切。這些人才需具備足夠的財務知識并掌握先進的數字技術。然而，同時具備這兩項技能的人才稀缺，導致企業在推動轉型時面臨人才不足的困境。部分企業在面對轉型時，出于成本考慮，不愿投入資源去培養現有員工，進一步加劇人才短缺的問題。與此同時，許多傳統財務人員缺乏應對數字化環境所需的技術，如數據分析、財務軟件使用等，無法順利適應企業的轉型需求。正是由于這些原因，導致企業在推進數字化轉型時缺乏足夠的技術支撐，削弱企業的創新動力，最終導致財務數字化轉型進程受阻。

（四）數據信息安全風險加劇

隨著數字化轉型，企業面臨的數據信息安全問題日益突出。數字化系統中涉及大量敏感的財務數據，如交易記錄、客戶信息等，這些數據一旦遭遇泄露，將給企業帶來極大的負面影響。然而，許多企業在數據安全防護上投入不足，缺乏有效的防護措施，加劇數據的安全風險。此外，一些企業未能建立起完善的數據安全體系，進一步增加企業在數字化轉型中的風險，尤其是針對網絡攻擊和數據泄露的防范能力較弱，不利于財務數字化轉型工作順利推進。?

三、數字經濟時代企業財務數字化轉型策略

（一）明確數字化轉型目標與戰略

企業實現財務數字化轉型的首要步驟是明確數字化轉型目標，結合企業的發展方向以及實際情況，制定科學的數字化轉型戰略[3]。首先，企業要明確數字化轉型目標的具體內容，例如，將產品服務數字化，在提升用戶體驗的同時創新商業運營模式；再比如，推動運營模式數字化，提高財務管理效率，推動優化資源配置，降低運營風險等。通過將目標細分為短期、中期和長期目標，能夠幫助企業穩定實施轉型。轉型戰略應明確轉型的步驟和階段，例如，企業可以先選擇一個關鍵的財務領域進行數字化試點，以自動化費用報銷流程為起點，檢驗其的可行性，然后逐步擴展到整個財務系統的數字化轉型過程中。要注意的是，每個階段都要有清晰的執行方向，以確保轉型的進度和效果。此外，企業要建立相應的管理制度，明確各數字化轉型團隊的責任分工，并建立科學的溝通機制，加快數字化轉型的進程。最后，企業要做好監測與評估工作。在每個環節實施精準把控，以確保轉型的有效性和可持續性。以自動化費用報銷為例，企業應建立相應的指標體系，定期收集自動化報銷的數據，通過分析整個流程，對其實際效果進行評估。企業可以關注報銷處理的平均時間、錯誤率、用戶滿意度等指標。通過對這些數據進行深度分析，企業能夠識別出潛在的問題，從而及時調整戰略，實現財務向數字化轉型。

（二）構建差異化的財務數字化轉型策略

企業在數字化轉型中必須深入了解自己所在行業的特點，才能制定符合自身的轉型策略。不同的行業在數字化轉型中面臨的挑戰和機遇各不相同，比如制造業的重點可能是提升生產自動化和智能化，而金融業則更注重數據安全和精準的風險控制。因此，企業首先需要對自身業務模式進行評估，明確在數字化轉型中希望解決的問題和實現的目標。接著，可以參考行業內成功企業的數字化轉型案例，借鑒其最佳實踐經驗。例如，零售企業可能參考通過大數據分析優化庫存管理、個性化營銷等成功案例來提升運營效率。企業還應結合自身資源與市場定位，制定符合其特定需求的財務數字化策略，既能解決當前痛點，又能在行業中構建差異化的競爭優勢。

（三）建設數字化財務管理平臺

數字化財務管理平臺的建設是推動企業財務數字化轉型的重要環節。企業應建立一個統一的財務數據平臺，將分散的財務數據進行集成與集中管理。該平臺應具備強大的數據整合功能，能夠將來自不同業務部門、子公司的數據整合到同一個平臺中，實現跨部門的數據共享和協同。這種集成不僅可以提高數據的一致性和準確性，還能為管理層提供更加全面的財務視圖。數字化財務平臺應具備實時處理能力，能夠實時采集、分析和更新財務數據[5]。例如，借助財務管理平臺，企業管理人員可以隨時隨地掌握更新的財務信息，幫助財務團隊更快速地做出決策。同時，數據的自動化處理也能夠大幅減少人工操作，在提高數據準確度的同時進一步提升工作效率。數字化平臺還應支持多維度的數據分析，如成本結構分析、現金流分析、盈利能力分析等。通過這些分析，企業可以深入挖掘數據，識別潛在的經營機會和風險，為戰略決策提供支持。除了在軟件方面的建設，硬件設施也必須得到相應的提升。為了確保IT基礎設施能夠支撐財務平臺的高效運作，企業需要對包括服務器、運行設備、網絡帶寬等在內的基礎設施進行升級改造，確保這些設施達到相應的標準。

在推動財務數字化轉型的過程中，企業應當積極應用創新技術。例如，在財務管理中應用區塊鏈技術，可以顯著提高數據透明度，提高數據安全，特別是在合同、支付、審計等需要高度信任的環節，區塊鏈能夠防止數據被篡改，保障信息安全。同時，在云計算的幫助下，企業能夠獲得更高效的數據存儲和處理能力，財務部門可以利用云平臺實現跨部門、跨地域的數據共享，實現協同工作，進一步提升運營效率[4]。此外，企業還可以利用人工智能和大數據技術進行財務數據分析，預測市場趨勢和財務風險，幫助企業在決策時更加準確。通過這些創新技術的應用，企業不僅能夠優化財務流程，還能在競爭中占得先機，提升自身的市場響應能力和戰略靈活性。由此可見，創新技術的合理運用，能夠顯著推進企業的財務管理向數字化轉型。

（四）強化財務信息風險管控

在推動數字化財務管理平臺的建設過程中，財務信息的安全管理是重要的一環。首先，樹立信息安全意識是關鍵，企業要定期開展培訓和演練，加深員工對信息安全的理解，并提高他們應對安全威脅的能力。企業應制定培訓計劃，幫助員工了解最新的網絡安全知識，掌握基本的應對措施。同時，定期進行模擬演練，通過模擬網絡攻擊場景，檢驗企業的應對能力，從而幫助企業尋找各個環節中的漏洞，提高信息管理的水平。其次，要加強數據管控，通過完善數據管理體系，將數據進行有效整合，實現統一管理，從而進一步提升數據的安全。企業要定期對已有數據進行篩選，并利用先進的技術進行加密處理，確保數據的傳輸、儲存以及使用過程中的安全性。企業對數據訪問要進行嚴格監管，企業要及時更新認證方式，采用多重手段，確保只有授權人員可以訪問敏感數據。企業要緊跟技術前沿，通過聘請行業專家、第三方科技公司來獲取最新的網絡安全技術，提高企業的財務數據保護水平，進一步提升企業的抗風險能力。最后，企業還需定期進行安全評估，尋找并解決潛在風險，保障財務信息安全。通過這些方式，企業能夠安全有效地推進數字化財務管理平臺的建設。

（五）加強數字化財務管理人才隊伍建設

財務數字化不僅依賴于先進的技術，更依賴于具備數字化思維和技能的財務人員。因此，企業需要加強數字化人才隊伍建設。企業要定期組織針對性強的培訓項目，幫助財務人員掌握大數據分析、云計算等前沿技術，從而提高他們的數據處理和解讀能力。這不僅能增強現有人員的適應性，還能為企業構建靈活、創新的財務團隊，確保在技術飛速發展的時代中保持競爭力。通過持續的學習與實踐，財務人員能夠有效應對復雜的數字化財務管理需求。

數字化轉型要求企業擁有具備新技術背景的財務團隊，因此，企業必須積極引進數字化財務人才。具備數據分析、人工智能、區塊鏈等技能的專業人員可以幫助企業優化財務流程、提升效率，減少操作性風險。這些人才不僅能提供技術支持，還能推動財務管理的創新，從而提升企業在市場中的競爭優勢。通過吸納這些人才，企業能更快速地實現財務管理的數字化升級。

為了加快數字化財務人才的建設，企業還需要建立科學的激勵機制。通過提供有競爭力的薪酬體系，優化內部的獎勵制度并給員工提供更多的發展機會，這不僅能提升員工的工作積極性，還能激發他們的創新能力，促使其在日常工作中主動探索并應用新技術，為企業的長期發展注入活力。這些措施不僅能增強企業的凝聚力，還能進一步推進企業的財務數字化轉型，提高企業的競爭優勢。?

四、結語

綜上所述，企業財務數字化轉型已成為數字經濟時代企業提升競爭力的必然選擇。通過明確的戰略規劃、技術與業務的深度融合、人才隊伍的建設以及有效的風險管控，企業能夠應對財務管理過程中出現的諸多挑戰。隨著數字經濟的發展，企業應積極推動財務數字化轉型，為其發展謀求更多的機遇，實現高效運營和長遠發展。

參考文獻：

[1]邊一靜.數字經濟時代企業財務數字化轉型研究[J].全國流通經濟，2024（13）：78-81.

[2]崔美慧.數字經濟時代企業財務數字化轉型研究[J].今日財富，2024（23）：71-73.

[3]吳鵬.數字經濟時代企業數字化轉型的實現路徑分析[J].現代商業，2024（16）：70-73.

[4]楊寧徽.數字經濟背景下企業財務數字化轉型路徑思考——以Z集團公司為例[J].財政監督，2024（17）：93-98.

[5]朱日謹.數字經濟時代企業財務數字化轉型研究[J].財會學習，2024（29）：22-24.

（作者單位：鄭州中鋁建設開發有限公司）