探析人工智能背景下企業財務管理風險防控問題及策略

摘要：在新時期開展財務管理工作時，一些企業已經開始借助人工智能防控企業財務管理風險，以高效的科學技術方法解決財務管理中的問題，提高財務管理風險防控實效性。文章簡要概述人工智能對企業財務管理的影響，分析人工智能背景下企業財務管理風險防控存在的問題，并從內部控制、財務共享、風險預警、財務智能化等方面提出相應的應對策略，為提高企業財務管理風險控制成效提供了可行的解決途徑。

關鍵詞：人工智能；財務管理；風險防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20250232

近年來，隨著我國社會經濟水平的持續提升，眾多企業的業務規模逐漸擴大。為了達成更高的經濟效益目標，企業應當采用專業的財務管理及風險防控策略，有效利用大數據分析和挖掘技術，以減少在財務管理過程中可能出現的問題。雖然人工智能的發展給企業生產經營帶來了較大的機遇，但是很多企業利用新興技術開展財務管理工作時還是無法規避其中的各類風險。這就非常有必要在人工智能背景下提高對企業財務管理風險防控的重視程度，將相關的管理與控制措施落實到位，在提高企業財務管理水平的同時減少其在持續發展中受到的影響。

一、人工智能對企業財務管理的影響

第一，有利于解決財務核算難點。在傳統的財務管理形式下，大多數企業都會組織財務人員進行人工核算，完成費用報銷、審核、付款及記賬等工作任務，這些工作內容繁多，在人工操作形式下容易產生疏漏或者重復計算的問題，導致財務管理效率低下。人工智能的應用可以體現較強的數據計算與分析效果，財務人員能夠在人工智能技術支持下提高財務核算的精準性，還可以在短時間內完成核算任務，從而提高工作效率?？梢?，在人工智能背景下，企業財務管理核算工作形式將會更加簡便，財務人員可以從傳統的繁瑣核算工作中解放出來[1]。

第二，有利于規避財務管理風險?，F代化社會發展形勢下的企業財務管理已經成為眾多企業經營管理的核心，其需要利用有效的財務管理模式為企業的發展提供有價值的信息資源，這樣才能夠充分體現全新的管理技術的作用。利用人工智能技術可以體現其數據挖掘功能，對企業生產經營過程中產生的財務風險進行科學預測和分析，從而有針對性地予以規避，從根本上減少企業財務管理中產生的問題。

第三，有利于促進財務人員角色轉變。人工智能下的企業財務管理雖然可以提高工作效率，讓財務人員從繁瑣的工作中解脫出來，但是會大大減少普通財務人員的需求量，而管理會計、服務領導決策的財務人員需求量會大大增加[2]。在人工智能背景下開展財務管理風險防控工作，可以為財務人員提供多元化的數據信息支持，使其根據智能財務需求鍛煉和強化自身的數據處理和運用能力。這樣一來，財務人員的知識結構體系可以得到升級，從而實現角色轉變的目標。

第四，人工智能的應用還能夠提升財務報告的質量。通過自動化技術，財務報告的編制過程可以變得更加高效和準確。人工智能系統能夠實時監控財務數據，并且在數據出現異常時及時發出警報，這有助于企業及時發現并糾正錯誤，確保報告的可靠性。此外，人工智能還可以幫助財務人員進行更深入的數據分析，提供更為詳盡的多維度報告，從而支持企業作出更為明智的決策。

二、人工智能背景下企業財務管理風險防控中存在的問題

（一）對人工智能認知片面

目前，許多企業財務人員開展管理工作時雖然會重視風險防控，但是其對于人工智能的認知比較片面，缺乏對人工智能技術的深入了解和廣泛應用，因此實際利用這項技術進行風險防控時存在一定的盲區，使得財務管理風險防控工作雜亂無章，達不到新時期的企業財務管理標準。部分管理人員對于人工智能在財務管理風險防控中的應用持有樂觀態度，認為這種新興技術方法可以幫助企業完全解決財務管理風險問題，使得企業在未來發展中一帆風順。實際上，利用人工智能技術控制財務管理風險時還是存在一定的局限性，只能夠借助其數據處理和分析能力改善財務管理形式，提高工作質量和效率，還不能夠完全規避和解決財務管理風險[3]。還有一部分企業擔心人工智能會完全取代人力，財務人員在工作當中憂心忡忡，害怕自己失業。在這種錯誤的理念下，財務人員利用人工智能技術開展財務管理風險防控工作時比較消極，難以掌握人工智能技術操作要點，導致人工智能在財務管理風險防控中的應用收效甚微，降低了財務管理風險防控的實效性。

（二）缺乏財務風險預警

許多企業在市場經濟發展的過程中逐漸擴大了企業生產經營規模，雖然占據了很大的市場份額，但是業務量隨之增大，產生的財務數據越來越復雜，現有的財務人員很難應對復雜的工作內容。利用人工智能技術開展財務管理風險防控工作時，沒有構建與人工智能發展需求相符的財務風險預警機制，主要是由于企業的風險防范重視程度不足，利用人工智能技術時沒有對其中的潛在風險進行科學分析，導致財務人員在實際利用人工智能技術時不能夠體現相應的作用。一些企業組織財務風險防控工作時還是會沿用傳統的風險防控機制，把財務人員作為風險預測和防控的單一主體，無法在業務量激增的過程中應對多樣化的財務管理風險，使得企業在綜合建設發展中處于落后地位。

（三）存在數據安全隱患

人工智能下的企業財務管理需要以現代化科學技術的應用作為基礎支撐，財務人員不僅可以借助高水平的人工智能技術方法解決傳統財務管理工作中的弊端，還可以利用大數據技術、互聯網技術、云計算技術等簡化財務管理流程，減少重復計算等問題。根據現階段的企業財務管理風險防控工作形勢來看，部分企業財務人員過于依賴人工智能系統中的數據，缺乏對數據安全管理的重視，沒有采取相應的措施對數據進行安全管理和保護[4]。最主要的原因在于財務人員一味利用高新科學技術開展財務管理工作，構建人工智能系統時忽視了其中的數據安全隱患，沒有對數據真實性進行驗證，從而出現財務決策失誤問題，不僅降低了財務管理質量，還給企業帶來了較大的損失，可謂得不償失。財務人員利用人工智能技術解決傳統財務管理形式下的問題時可能會遭受黑客攻擊，還可能存在系統安全漏洞，但是財務人員及企業管理人員并未對其進行防范和處理，增大了財務管理中的風險。

（四）缺乏人工智能專業人才

任何行業的發展都需以人才為基石，當企業在建設與發展的過程中缺乏專業人才，許多計劃的推進將遭遇障礙，難以按預期計劃順利實施。當前，部分企業將人工智能技術引進財務管理風險防控中時，并未對財務人員進行智能化培養，開展工作人員綜合能力審核與評估工作時，沒有將財務人員對于人工智能技術的應用能力納入考核指標，難以充分保障人工智能技術在財務管理風險防控中的應用效果。許多財務人員在現階段的財務管理風險防控中還是會采用單一的管理方法，缺乏數據分析和處理能力，尤其是一些工作經驗豐富的財務人員，不愿意接受新的技術方法，利用人工智能技術進行風險防控時存在較大的疏忽，使得其中的風險問題不減反增。更重要的是，人工智能背景下的企業財務管理還會受到網絡環境的影響，財務人員沒有對這些潛在的風險問題進行分析和防控，體現出來的綜合能力不佳，限制了企業在新時代的發展。

三、人工智能背景下企業財務管理風險防控策略

（一）加強內部控制建設

企業在人工智能背景下開展財務管理風險防控工作時，需要以堅實的內部控制建設作為根本支撐，營造良好的內部控制環境，為財務管理風險防控工作的有序開展打下堅實的基礎，有效減少實際工作中產生的問題。以人工智能技術的應用作為核心時，企業需要建立智能化預算控制機制，對日常經營管理活動進行動態化監控，明確財務管理風險防控的重要性，以規范化的內部控制建設機制和體系約束各項行為操作，防止財務管理風險擴散[5]。為了提高內部控制建設成效，企業應該利用大數據分析技術和算法識別各項生產活動中的風險，根據各個階段的具體發展情況不斷完善內部控制流程，使企業財務管理活動更加規范。為了體現人工智能技術在企業財務管理風險防控中的重要性，還應將智能化內部控制系統的構建作為企業內部控制建設的要點，管理人員可以對財務部門各個崗位的工作性質進行分析，利用人臉識別技術加強對財務人員的專業約束，使其可以明確具體的工作職責，按照要求完成相應的工作任務[6]。此外，還應該將財務管理風險防控納入內部控制當中，運用虹膜識別技術分析和保護企業內部資產，組織財務人員協同合作，在提高財務管理風險防控質量的同時，促進企業內部控制水平的提升。

（二）構建財務共享中心

部分財務人員在日常工作中會出現信息不對稱的問題，尤其是在分析財務數據的過程中缺乏充足的數據信息支持，導致財務管理滯后，引發各類財務風險。在人工智能背景下開展財務管理風險防控工作時，應該構建財務共享中心，組織財務人員共同溝通交流，分享其獲得的財務數據信息，打破信息壁壘，從根本上提高財務管理風險防控成效。對于企業的綜合發展來說，人工智能對于財務管理的影響是巨大的，其不僅會改變財務管理工作內容，還會形成全新的內部格局。所以利用人工智能技術構建財務共享中心時，應該不斷優化企業的組織架構體系，在現有的基礎上調節財務部門的職能，打破單一的財務管理模式，加強財務部門與其他部門之間的溝通交流，避免財務人員獨斷專行影響財務管理質量。構建財務共享中心時，需要對財務人員的管理權限進行統一管理，強調在開展財務管理工作的同時應該深入挖掘業務數據，利用人工智能技術獲得對財務管理有利的數據信息支持。因此，企業需要形成以財務部門、業務部門及其他職能部門共同參與的財務管理體系，結合新時期的經濟發展需求，加大業財融合力度，在共享財務數據信息的同時，為企業決策工作的開展提供更多可靠的參考依據。

（三）加強風險監控和預警

進行財務管理風險防控時，應該加大監控和預警力度，及時識別潛在的風險因素，讓有關人員采取相應的措施加以防范和應對，盡量減少實際管理中產生的問題?；谀壳暗钠髽I財務管理風險防范要求來看，利用人工智能技術進行風險監控和預警時，可以建立實時監控和預警系統，通過對風險的跟蹤與預警實時獲取相關數據信息，利用人工智能技術的深度學習特點對其中的風險數據進行處理和監測，在尚未給企業造成實質性損失之前將風險扼殺在搖籃之中。在落實風險監控與預警工作時，應該確定一個風險預警臨界值，借助人工智能技術學習應用支持向量機模型和神經元模型，確定最優化的決策函數之后就可以將其作為臨界值。如果企業的財務管理風險模型中顯示出來的數據超過了臨界值就需要采取具體的風險防控措施，還要對可能產生的風險進行預測，體現技術在企業財務管理風險防控中的作用和價值。

（四）實現財務數據智能化處理

對財務數據進行智能化處理可以在很大程度上提高企業財務管理效率，減少傳統管理形式下產生的問題，使得企業財務管理風險防控質量大幅提升。在人工智能背景下開展企業財務管理風險防控工作時，要借助人工智能技術審核財務數據的真實性和準確性，以原始憑證數據作為基礎，判斷財務數據是否符合實際情況，對其進行科學分類，再利用數據分析等技術形式辨別財務數據的真偽，利用人工智能技術將其轉化為精準的數據信息，為加強財務管理風險防控效果提供科學依據。雖然財務人員可以借助多種方式對財務數據進行處理，但是人工智能技術與絕大多數技術形式存在較大的差異，財務人員可以對財務數據進行分類儲存，根據數據種類的不同對其邏輯關系進行處理，利用人工智能技術建立數據分析模型，為數據智能化判斷和分析打好基礎。防范財務管理風險時，就可以借助這些經過智能化處理的數據設置風險預警線，財務人員可以通過智能化模型全面了解財務數據信息，根據實際情況提出風險防控建議，還可以判斷后期發展中可能產生的財務管理風險問題，提高風險智能化防控效率[7]。

四、結語

在當前這個企業間競爭日益激烈的時期，財務管理人員必須利用創新的技術手段來強化財務管理，重視風險防控，并彰顯新興技術方法的重要性。在將人工智能背景下的財務管理風險防控作為工作重點時，應加強內部控制建設、構建財務共享中心、加強風險監控和預警、實現財務數據智能化處理等，降低產生財務管理風險問題的幾率，提高財務管理風險防控實效性，為提高企業財務管理水平提供良好的技術保障。

參考文獻：

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[6]張丹瑤，韓起遠.大數據背景下人工智能在企業財務風險預警中的應用[J].中國鄉鎮企業會計，2023（11）：169-171.

[7]吳玫瑰.基于人工智能的財務風險防范探索研究[J].財訊，2021（13）：122.

（作者單位：天衡會計師事務所（特殊普通合伙）徐州分所）