進出口大宗貨物“船邊直提”“抵港直裝”監管機制與風險防控

摘 要：為深入落實黨中央、國務院優化口岸營商環境堅持穩中求進工作總基調的決策部署，張家港海關基于風險控制理念優化進出口貨物“船邊直提”“抵港直裝”監管模式，積極探索開展擴大進出口貨物“船邊直提”“抵港直裝”試點工作，更好服務市場主體，筑牢國門安全防線。研究表明建立“船邊直提”“抵港直裝”風險控制體系不僅能夠提高進出口貨物通關效率，同時能夠防范化解重大風險。該研究為符合條件的港口推行“船邊直提”“抵港直裝”監管模式風險防控提供了參考。

關鍵詞：船邊直提；抵港直裝；監管；風險；控制

中圖分類號：F746.11/12 """"文獻標志碼：A """文章編號：1003-5559-（2024）02-0040-06

習近平總書記在黨的二十大報告中指出，“確定穩中求進工作總基調，統籌發展和安全”。海關作為國家進出境監督管理機關，承擔著監管進出境運輸工具、貨物、物品的重要職責。一方面落實黨中央、國務院決策部署，服務經濟社會發展大局，深化“放管服”改革，提升跨境貿易便利化水平，實現更高水平對外開放，促進外貿高質量發展；另一方面筑牢口岸監管防線，實現各項禁限貨物的有效管控，嚴守國家安全底線，防范和化解重大安全風險。

2020年國務院辦公廳印發《關于進一步優化營商環境更好服務市場主體的實施意見》（國辦發〔2020〕24號），2021年海關總署等十部門聯合印發《關于進一步深化跨境貿易便利化改革優化口岸營商環境的通知》（署岸發〔2021〕85號），要求在符合條件的監管作業場所開展進口貨物“船邊直提”和出口貨物“抵港直裝”試點。各地海關對標國際先進水平，積極探索開展擴大“船邊直提”“抵港直裝”試點工作，進一步助力企業高效通關，然而在推進試點工作過程中，口岸海關面臨的國門安全風險也日益增多，尤其是在境外核污染形勢下，海外垃圾非法入境、外來物種入侵、貿易欺詐等問題屢禁不絕，海關風險防控面臨前所未有的壓力與挑戰。

本文基于風險控制理念對筆者所在隸屬海關擴大進出口大宗貨物“船邊直提”“抵港直裝”試點監管模式優化，一方面實現“通得快”，提高海關通關效率，最大程度促進外貿快進快出；另一方面實現“管得住”，提高整體監管效能，筑牢國門安全防線。

一、穩步推進進出口貨物“船邊直提”“抵港直裝”試點工作

“船邊直提”是指進口貨物在境外啟運后，進口商可向海關進行提前申報，充分利用貨物在途運輸時間辦理報關申報、單證審核、稅款繳納等通關手續，進口貨物抵港即可放行，碼頭將貨物直接卸到企業車輛或駁船上，直接運往工廠，實現“從碼頭直達工廠”。進口貨物“船邊直提”的設計思路是減少貨物在碼頭堆場的堆存與轉運這一傳統流程，進一步提升貨物運轉效率。

“抵港直裝”是指以出口貨物向海關提前申報為基礎，企業在工廠完成出口貨物裝載后，通過提前申報、卡口觸發運抵，然后根據指令分流放行和查驗貨物，使海關放行貨物可直接裝船離境，實現“從工廠直達碼頭”。該模式實現“工廠－貨艙”兩點一線，減少碼頭堆存環節，顯著提升貨物運輸安全和通關時效。

進出口貨物存在無需海關查驗和需要海關查驗兩種監管模式。無需海關查驗海關直接放行，從而實現進口貨物“船邊直提”和出口貨物“抵港直裝”。對于進出口大宗貨物來講，如進口鐵礦和出口化肥，此類貨物大多數為法檢商品，需根據查驗指令要求開展貨物查驗，企業迫切希望需要海關查驗的進出口貨物也能采用“船邊直提”“抵港直裝”監管模式，減少碼頭堆存。為深入落實黨中央、國務院優化口岸營商環境的決策部署，張家港海關穩步推進擴大進出口大宗貨物“船邊直提”“抵港直裝”試點工作，在符合現行法 規制度的前提下，對需要海關查驗流程進行優化創新，使需要查驗貨物在提裝過程中完成查驗，達到“船邊直提”“抵港直裝”的效果，從而擴大該 模式的應用范圍。

二、“船邊直提”“抵港直裝”存在的監管風險因子

張家港口岸作為江蘇省南北海運大通道和長江黃金水道交匯處，貨物吞吐量連續多年排名全國內河港第一，是長三角經濟帶重要的國際資本承載體和大宗商品集散中心。進口鐵礦和出口化肥是張家港口岸進出口大宗貨物主要貿易業務，張家港海關結合業務特點，因地制宜打造符合關區的“船邊直提”“抵港直裝”查驗模式，減少港區物流作業環節，更好地服務市場主體。《中華人民共和國進出口商品檢驗法實施條例》規定海關對進出口商品實施檢驗的內容，包括是否符合安全、衛生、健康、環境保護、防止欺詐等要求以及相關的品質、數量、重量等項目。

（一）進口鐵礦“船邊直提”風險因子

1.外來夾雜物

鐵礦在開采、生產、加工、貯存等過程中混入的雜質，根據其影響安全、衛生、健康、環保的程度可分為危險性雜物、檢疫類雜物及其他外來雜物。危險性雜物包括開采過程中未引爆的殘留雷管、可燃炮線以及其他易燃易爆類或毒性外來雜質；檢疫類雜物包括支護用的道木、樹皮、木塊、木楔等，運輸和貯存過程中混入的雜草、稻草、草繩、草袋、生活垃圾等，泥土，動物尸體等動物性雜物以及其他檢疫類外來雜質。外來雜物引發的傷害事故隱患、疫病傳播隱患及環境污染問題，直接威脅到了人民安全健康、國家經濟安全和環境安全。

2.放射性

鐵礦為伴生放射性礦，而伴生放射性礦產品中通常含有較高水平的天然放射性核素，進口礦產品中天然放射性核素超標造成環境污染，冶煉后制成的金屬制品放射性超標危害人身健康。《可免于輻射防護監管的物料中放射性核素活度濃度》（GB 27742-2011）定義天然放射性核素是以顯著天然存在于地球上的放射性核素，主要指原生放射性核素235U、238U、232Th 及其衰變子體，同時規定天然放射性核素免管濃度值應在1Bq/g 以內。

3.固體廢物

隨著全球鐵礦資源的不斷消耗，礦山開采的天然優質鐵礦越來越少，一些不法商販把含鐵較高的塵泥、浸出渣、磨屑泥、氧化皮等固體廢物冒充鐵礦或者摻雜在鐵礦里進口到我國，不僅侵害了鋼鐵企業的經濟利益，而且給我國帶來了嚴重的環境危害。這些“洋垃圾”有的粉塵大，有的無冶煉價值，甚至有的有毒有害物質含量嚴重超標等。我國《固體廢物污染環境防治法》規定禁止進口不能用作原料或者不能以無害化方式利用的固體廢物。

4.有毒有害元素

在鐵礦產品的伴生元素中，除了有益的元素外，還有污染土壤環境以及對冶煉和人體健康造成影響的有害元素，這些物質主要是指含有鉛、砷、鎘、汞、氟、氯等元素。《鐵礦石中鉛、砷、鎘、汞、氟和氯含量的限量》（GB/T 36144-2018）規定了鐵礦石中鉛、砷、鎘、汞、氟、氯等有毒有害元素限量，如表1所示。

5.重量異常

國際貿易中，大多數貨物是以其重量計價的，但申報重量與實際卸貨重量往往存在差異。一種是少報多進，也就是實際卸貨重量比申報重量溢出；另一種是多報少進，也就是實際卸貨重量比申報重量短少。大宗散裝鐵礦常采用水尺計重，《進出口商品重量鑒定規程第2部分：水尺計重》（SN/T 3023.2-2021）規定了水尺計重的允許誤差為5‰。少報多進超過范圍涉及走私、逃避關稅等違法行為，而多報少進超過范圍則會損害國內收貨人合法權益。

6.品質不符

隨著我國鐵礦進口量的增長，國外供貨商忽視和漠視質量控制，加之在典型的賣方市場中國內進口商缺少話語權和選擇權，導致不符合合同要求的鐵礦頻繁出現。主要體現在鐵礦品位下降、鐵含量低于合同要求、明水現象嚴重、二氧化硅和三氧化二鋁等雜質含量超標等方面。進口鐵礦品質不符直接損害國內進口商的經濟利益。

（二）出口化肥“抵港直裝”風險因子

1.放射性

磷肥可能含有放射性物質。《磷肥及其復合肥中226鐳限量衛生標準》（GB 8921-2011）中規定含磷肥料中226Ra的含量不得高于500Bq/kg。

2.有毒有害元素

在農作物施用的肥料中，含有不少微量的有毒有害元素，影響農產品的質量和人畜的健康。《肥料中有毒有害物質的限量要求》（GB 38400-2019）強制性規定了商品肥料有毒有害物質含量的限量要求，必測的項目有鎘、汞、砷、鉛、鉻、鉈和縮二脲7項，具體含量限值如表2所示。

3.重量異常

根據合同要求，提單重量一般由裝港水尺檢驗并出具。《進出口商品重量鑒定規程第2部分：水尺計重》（SN/T 3023.2-2021）規定了水尺計重的允許誤差為5‰。如果實際重量高于提單重量允許范圍，會給發貨人帶來損失，而實際重量低于提單重量允許范圍，極大可能會招致國外收貨人短重索賠風險。

4.品質不符

根據合同要求，品質條款規定有效成分含量范圍。如果有效成分含量低于合同規定要求，其他雜質含量偏高，則企業品牌信譽受損，而且可能會招致索賠風險。

三、“船邊直提”“抵港直裝”監管風險防控與貿易便利化

（一）科學設計“船邊直提”“抵港直裝”查驗放行流程

“船邊直提”以進口鐵礦為例，鐵礦進口主要涉及《中華人民共和國進出口稅則》稅目2601項下的商品。未被海關布控查驗的，海關直接放行并實現企業車輛或駁船從船邊直接接卸、提離。被海關布控查驗的，海關實施查驗，查驗包括現場檢驗檢疫和實驗室檢測兩部分。現場檢驗檢疫包括環保項目和數量、重量項目，現場檢驗檢疫環保項目包括放射性檢驗、外來夾雜物檢疫處理、疑似或摻雜固體廢物排查。實驗室檢測包括環保項目和品質項目，實驗室檢測環保項目包括有毒有害元素限量。數量、重量項目和品質項目依企業申請實施，當環保項目符合要求，海關予以放行并實現企業車輛或駁船提離。具體查驗放行流程如圖1所示。

“抵港直裝”以出口化肥為例，對出口化肥的法定檢驗，除《關于調整必須實施檢驗的進出口商品目錄的公告》（海關總署公告2021年第81號）新調入法定檢驗的29個10位海關商品編碼外，還包括已納入法定檢驗的肥料用硝酸鉀（HS 編碼2834211000）、硝酸鈉（HS 編碼3102500000）和氰氨化鈣（HS 編碼3102901000）等3個10位海關商品編碼。出口企業向屬地海關申報產地檢驗，屬地海關受理產地檢驗，該檢驗項目包括環保項目和品質項目。環保項目包括放射性檢驗和有毒有害元素限量，品質項目依申請檢驗，通常出口企業提供產品質量證明或由第三方檢驗機構出具檢驗報告。當環保項目符合要求，屬地海關生成出口電子底賬。對口岸海關放行的貨物，出口貨物可直接裝至運輸船舶；對被布控需要查驗的，口岸海關貨物查驗部門優先予以查驗，查驗主要核對證貨是否相符，包括標識、標簽、包裝、外觀等項目，查驗合格后放行裝船，需要海關出具重量證書的，海關及時簽發重量鑒定證書。具體產地檢驗、查驗放行流程如圖2所示。

（二）統籌加強“船邊直提”“抵港直裝”監管風險控制

1.進口鐵礦“船邊直提”風險控制

外來夾雜物檢驗檢疫。海關在卸貨過程中進行查驗，若發現夾帶限制的外來雜物，如雜草、種子等，將拍照存檔并送相關實驗室開展檢測或鑒定。對生活垃圾、廢塑料等夾雜廢棄物，海關將要求貨主進行檢拾及分類堆放，并暫停卸貨。海關根據具體情況提出相應的處理方案，如進行檢疫處理或退運，并報上級主管部門審核同意后實施。

放射性檢驗。根據《進口礦產品放射性檢驗規程》（SN/T 1537-2023）要求，海關在第一入境地對鐵礦等貨物進行γ輻射劑量率現場檢測。當發現貨物中γ射線劑量當量率高于當地環境輻射本底值的10倍時，應立即停止卸貨，判定貨物不合格，并送實驗室進行放射性活度濃度實驗，檢驗是否符合《可免于輻射防護監管的物料中放射性核素活度濃度》（GB 27742-2011）要求，對屬于放射性超標，海關作退運處理。

固廢篩查。在卸貨過程中，海關對進口鐵礦等貨物進行固廢篩查，根據貨物的顏色、形狀、氣味、密度等特點進行感官檢查，并使用固廢快速篩查設備進行輔助檢查。如認為無異常則放行；如認為存在異常，則根據《進口貨物的固體廢物屬性鑒別程序》（生態環境部海關總署公告2023年第2號）進行取樣送檢，送具備資質的實驗室出具鑒定結果，對于責任人明確的入境固廢，由海關責令退運該批固廢，并對其進一步實施核實和監控，確保全部實際離境。

有毒有害元素限量。對于進口鐵礦，海關實施監督檢驗，開展有毒有害元素含量監測。根據實驗室檢測結果，查驗有毒有害元素是否超出國家限量要求，每項均不超出國家限量要求則為合格，對于屬于有毒有害限量元素超標海關應作退運處理。

重量鑒定。對于海運散裝進口鐵礦等貨物，可采用水尺計重方式。根據《關于調整進口大宗商品重量鑒定監管方式的公告》（海關總署公告2019年第159號）規定，將現行由海關對進口大宗商品逐批實施重量鑒定調整為海關依企業申請實施；必要時，依職權實施。不申請海關重量鑒定的，委托有資質的第三方檢測機構重量鑒定。海關按到貨實際重量征稅放行，如存在重大短缺情況，國內收貨人有權按實際重量支付貨款或向外方索賠。

品質檢驗。根據《關于調整進口鐵礦檢驗監管方式的公告》（海關總署公告2020年第69號），海關對進口鐵礦檢驗監管方式由逐批實施抽樣品質檢驗調整為依企業申請實施。對于貨主申請檢驗的，海關實施取樣和化驗；不申請海關品質檢驗的，委托有資質的第三方檢測機構品質檢驗。品質不符合同要求的，國內收貨人有權向外方索賠。

2.出口化肥“抵港直裝”風險控制

放射性檢驗。屬于磷肥及其復合肥的化肥應實施放射性檢驗，按照《磷肥及其復合肥中226鐳限量衛生標準》（GB 8921-2011）執行，對于檢驗不合格的化肥，海關按照規定不允許出口。

有毒有害元素限量。根據實驗室檢測結果，查驗7項（鎘、汞、砷、鉛、鉻、鉈和縮二脲）是否超出國家限量要求，每項均不超出國家限量要求則為合格，否則海關不允許出口。

重量鑒定。需要海關出具出口化肥重量證書的，海關優先安排出口化肥水尺計重，并及時簽發重量鑒定證書。不申請海關重量鑒定的，委托有資質的第三方檢測機構重量鑒定。

品質檢驗。海關對出口化肥采取“產地檢驗+口岸查驗”檢驗監管模式。屬地海關受理產地檢驗，品質項目依企業申請實施，通常出口企業提供產品質量證明或由第三方檢驗機構出具檢驗報告。口岸海關根據布控指令對出口化肥實施查驗，現場查驗項目主要包括標識、標簽、包裝、外觀等內容，按照《肥料標識內容和要求》（GB 18382-2021）執行，核對證貨是否相符，合格放行，不合格重新進行技術處理。

（三）完善風險監管，進一步深化跨境貿易便利化

1.把住源頭，防范化解質量安全重大風險

督促國內進口大宗貨物企業應對客戶信譽和市場情況進行綜合評估，選擇與信譽好、操作規范的國外公司進行合作，可委托有資質的檢驗機構進行裝貨港檢驗，把住進口貨物質量安全合格源頭，防范化解重大風險。督促國內出口大宗貨物企業狠抓質量安全，圍繞貿易便利化，服務大國外交。

2.推行智慧海關建設，加強質量安全風險監測

牢固樹立以風險防控為核心的管理理念，優化進出口大宗貨物“船邊直提”“抵港直裝”監管模式，推行智慧海關建設，張家港海關在進口鐵礦取制樣流程中的關鍵節點設置了全覆蓋的監控探頭、皮帶秤在線放射性檢驗儀，積極實施風險監測、預警前置等措施，實現安全風險早發現、早研判、早處置。

3.破解“堵點”和“痛點”，注重質量安全風險管理結果應用

進口鐵礦監管風險管理以整船貨物為單位，雖然允許部分進口鐵礦直接卸到駁船上，但是須在所有貨物卸畢、整批貨物查驗完成且無異常之后才予以放行，符合海關查驗放行制度的要求。張家港海關建立聯動機制和加強政策宣傳，健全出口化肥口岸海關、屬地海關業務協調配合機制，同時就通關作業模式和監管風險要求向發貨人、代理商、碼頭等單位予以說明，引導企業規范申報出口，避免出現違法違規行為。

經過不斷的探索實踐，基于風險控制理念優化“船邊直提”“抵港直裝”監管模式在張家港口 岸取得了實效。“船邊直提”“抵港直裝”經過優化 不僅適用于無需查驗的貨物，也適用于被布控需要查驗的貨物，擴大了應用范圍，提高了通關效率。2022年張家港港務集團共進口鐵礦約1300 萬t，張家港海關允許部分貨物實施“船邊直提”，不經過堆場直接卸至內河轉運駁船待查驗合格后下達放行指令，“船邊直提”為企業節省費用近6000萬元。張家港口岸2022年出口化肥“抵港直裝”155.9萬 t，同比猛增67%，每車或每船港口等 待時間可壓縮1～2 d，為加快疏港創造條件。張家港海關基于風險控制理念，建立“船邊直提”“抵港直裝”風險控制體系，提高監管整體效能，筑牢國門安全防線，防范化解重大風險。2022年張家港海關共查獲“船邊直提”進口鐵礦短重、品質不合格110批次，為企業挽回了重大經濟損失。由于張家港口岸出口化肥“抵港直裝”實施了嚴密的風險監管，至今未發生被國外通報質量不合格事件。

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Supervision Mechanism and Risk Prevention of “Direct Lifting Alongside Ship ”and “Direct Loading upon Arrival ”for Bulk Imports and Exports

LIU Xin， SHEN Yijun， LIU Yan

（1. Zhangjiagang Customs， Zhangjiagang， Jiangsu， China， 215600;2. Zhoushan Customs， Zhoushan， Zhejiang， China， 316000;"3. Nanjing Audit University， Nanjing， Jiangsu， China， 211815）

Abstract：To comprehensively implement the CPC Central Committee and the State Council ’s decisions and plans to optimize the port business environment and to pursue progress while ensuring stability， Zhangjiagang Customs has optimized the supervision mode of“direct lifting alongside ship ”and“direct loading upon arrival ”for imports and exports with reference to risk control. At the same time， the customs has been actively exploring and expand- ing the pilot work to better serve market entities so that a strong national security defense line can be built. Re- search finds that establishing such a risk control system can not only improve the efficiency of imports and exports clearance， but also can prevent and resolve major risks. Thus， this research may provide a reference for risk preven- tion and control in implementing the“direct lifting alongside ship ”and“direct loading upon arrival ”regulatory models ineligible ports.

Keywords：direct lifting alongside ship; direct loading upon arrival; supervision; risk; control

（責任編輯：丁曉鴻）