民營(yíng)企業(yè)資金管理的優(yōu)化途徑探析

李 晶

(北京佰才邦技術(shù)股份有限公司，北京 100093)

1 引言

伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，進(jìn)一步擴(kuò)大了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，而且現(xiàn)已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一股關(guān)鍵力量。同樣在全面深化改革的進(jìn)程中，越來越重視資源配置中市場(chǎng)所起到的重要作用。而民營(yíng)企業(yè)應(yīng)能在當(dāng)前改革勢(shì)潮中，進(jìn)一步提高資金管理能力，從而為企業(yè)發(fā)展與生存提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2 民營(yíng)企業(yè)資金管理概述

民營(yíng)企業(yè)指的是非公有制企業(yè)，從狹義上來看就是私營(yíng)企業(yè)。當(dāng)今時(shí)代經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，社會(huì)結(jié)構(gòu)正在發(fā)生著深刻變革。在這樣的時(shí)代背景下，民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了進(jìn)一步發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位愈發(fā)凸顯，同時(shí)在發(fā)展的過程中也面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金出現(xiàn)問題，給企業(yè)帶來不良影響。

因此，民營(yíng)企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，資金管理主要包括三部分：一是固定資金管理，如企業(yè)中的設(shè)施設(shè)備等。二是流動(dòng)資金管理，如企業(yè)的購買、投資等。三是專項(xiàng)資金管理，如企業(yè)的特定項(xiàng)目等。在進(jìn)行資金管理的過程中，會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在資金活動(dòng)管控、投資和籌資決策不科學(xué)以及資金調(diào)度不當(dāng)?shù)龋@些都有可能導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，陷入經(jīng)濟(jì)困境中。

民營(yíng)企業(yè)想要提高資金管理效率，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，在進(jìn)行資金管理的過程中，就需要遵循以下原則。一是保障原則。該原則是第一性原則，無論是在企業(yè)進(jìn)行投資，還是開展相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)上都應(yīng)該保障企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。二是安全性原則。投資可以促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中有很多的投資機(jī)會(huì)。在面臨投資時(shí)，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該做到謀定而后動(dòng)，保證資金安全。三是風(fēng)險(xiǎn)控制原則。民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的過程中風(fēng)險(xiǎn)是難以避免的，這就需要進(jìn)行資金管理時(shí)，能夠?qū)κ袌?chǎng)等有充分的了解，可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。四是高效化原則。現(xiàn)代化社會(huì)資金管理應(yīng)該追求高效，企業(yè)應(yīng)該利用相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件、信息化技術(shù)等對(duì)資金進(jìn)行管理。

3 民營(yíng)企業(yè)資金管理的重要意義

有關(guān)資金管理，在企業(yè)資金的分配、使用等相關(guān)活動(dòng)中做到有效管理，不僅能確保資金安全，還能躲避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在資金管理過程中財(cái)務(wù)管理是其中心工作，因此企業(yè)在實(shí)際發(fā)展中，需結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況和當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，優(yōu)化并調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在確保企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)保障資金安全。

總之，通過有效的資金管理，切實(shí)提高資金使用規(guī)范化水平，從而化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，合理使用企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部資金，做到科學(xué)分配防止浪費(fèi)，進(jìn)一步提高使用效益。

3.1 有助于資金使用質(zhì)量的提升

第一，從民營(yíng)企業(yè)相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來看，因?yàn)槭芟抻跇I(yè)務(wù)特征，所以會(huì)出現(xiàn)大量閑置的和短期的資金。為此，民營(yíng)企業(yè)依托有效的資金管理，通過收支存在的時(shí)間差對(duì)資金收支進(jìn)行合理安排，以閑置的短期資金進(jìn)行有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品的購買，能夠大幅提高企業(yè)資金收益。

第二，在對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)分析及深入研究時(shí)，應(yīng)在高度重視資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，兼顧到資金來源與投資目標(biāo)等相關(guān)因素，資金運(yùn)用于可行性較強(qiáng)的投資項(xiàng)目，旨在為企業(yè)創(chuàng)造更大額外收益。

第三，在進(jìn)行籌資活動(dòng)時(shí)應(yīng)能做到集中化管理，同時(shí)制訂合理的籌措計(jì)劃防止發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)或者是資金冗余。

3.2 有助于民營(yíng)企業(yè)穩(wěn)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理

相對(duì)其他企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)所從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)體現(xiàn)出明顯的靈活性優(yōu)勢(shì)，針對(duì)云譎波詭的市場(chǎng)變化，能夠全面及時(shí)予以反應(yīng)，從而在有效處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)準(zhǔn)確把握發(fā)展機(jī)遇。出于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，在一定程度上改變了人們以往的經(jīng)濟(jì)交易模式，例如伴隨高速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，民營(yíng)企業(yè)能將發(fā)展重點(diǎn)放置于電子商務(wù)上。現(xiàn)在很多人已經(jīng)習(xí)慣網(wǎng)上購物的方式，而這也能推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

我國(guó)民營(yíng)企業(yè)應(yīng)在當(dāng)前市場(chǎng)變化下，及時(shí)調(diào)整自身經(jīng)營(yíng)策略，能在購、產(chǎn)、銷等相關(guān)環(huán)節(jié)構(gòu)建起良性循環(huán)，但是這些均要求足夠的資金保障。基于此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)能科學(xué)統(tǒng)籌與合理分配資金分配，從而提升其使用的實(shí)效性及合理性，防止因?yàn)橘Y金鏈斷開而影響民營(yíng)企業(yè)的未來發(fā)展，也能夠?yàn)榉€(wěn)定開展其相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供基礎(chǔ)保障。

3.3 有助于降低資金成本支出，保證企業(yè)內(nèi)部資金安全

結(jié)合企業(yè)實(shí)際需求選用合適的資金管理方法，完成企業(yè)內(nèi)部閑置資金的統(tǒng)一收集。一方面為內(nèi)源融資創(chuàng)造必要條件；另一方面避免不必要的外部融資。在經(jīng)濟(jì)實(shí)力情況允許的基礎(chǔ)上，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)將自身融資渠道有效拓展，以銀行貸款或是其他方法減少資金成本。

同時(shí)，資金管理工作的實(shí)施，還會(huì)為其內(nèi)部資金安全提供保障，方便內(nèi)部管理人員掌握企業(yè)各個(gè)部門的實(shí)際資金使用情況。依托對(duì)具體的全面數(shù)據(jù)，了解資金運(yùn)營(yíng)具體情況，確保合理使用企業(yè)內(nèi)部資金，確保企業(yè)各個(gè)部門依據(jù)預(yù)算進(jìn)行資金分配，實(shí)現(xiàn)資金的高效利用。

4 民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問題

4.1 資金經(jīng)常性短缺

債券融資、股權(quán)融資是民營(yíng)企業(yè)當(dāng)前選擇的主要融資模式，企業(yè)在具體融資環(huán)節(jié)，融資成本、企業(yè)資質(zhì)均需滿足一定要求，不僅民營(yíng)企業(yè)沒有較多的融資選擇機(jī)會(huì)，并且承擔(dān)的成本相對(duì)較高。雖然發(fā)展資金主要源自投資者提供的投資，可是資金投入量十分有限。加之在貸款方面的一些限制性條款和企業(yè)特征，致使金融機(jī)構(gòu)可以提供貸款金額相對(duì)較少。有關(guān)非金融機(jī)構(gòu)，雖然可為其提供一定資金，可是機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)有限且具備的盈利性較強(qiáng)，不僅提供資金數(shù)量有限，而且成本偏高。

4.2 資金存量變動(dòng)過大

縱觀民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中所涉及的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，均要求大量資金提供有力支持，所以資金預(yù)測(cè)及其計(jì)劃工作顯得格外重要。可是民營(yíng)企業(yè)不僅業(yè)務(wù)相對(duì)不穩(wěn)定，而且經(jīng)營(yíng)較為靈活，因?yàn)闀?huì)伴隨市場(chǎng)變化而做出相應(yīng)變化，在很大程度上會(huì)直接影響企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理工作，所以企業(yè)資金在此情況下具有不可預(yù)測(cè)的特點(diǎn)，難以對(duì)資金需求精確預(yù)測(cè)，會(huì)提高企業(yè)融資難度而影響企業(yè)發(fā)展壯大。

4.3 缺乏完善的內(nèi)控體系

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，內(nèi)部控制在其發(fā)展過程中屬于極為重要的環(huán)節(jié)。一方面確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性與合規(guī)性；另一方面能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。基于此，在構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控體系時(shí)，不僅要保證全員參與，還需實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)流程的覆蓋。

一般情況下，民營(yíng)企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，內(nèi)部組織架構(gòu)相比較簡(jiǎn)單，有時(shí)無法兼顧對(duì)崗位、部門之間的有效制衡，雖然業(yè)務(wù)開展成本支出少、效率高，可是會(huì)提高資金管理風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在獨(dú)斷性的籌資決策，很容易導(dǎo)致時(shí)間、規(guī)模與所選渠道不匹配的問題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。

除此之外，缺少完善的投資決策機(jī)制，加之存在著一定的隨意性及盲目性，不僅資金使用率較低，還很容易造成大金額虧損。此外，資金管理機(jī)制不完善會(huì)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難或者是資金冗余，進(jìn)而阻礙企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

4.4 缺乏資金管理績(jī)效考核機(jī)制

有關(guān)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行資金管理時(shí)，應(yīng)確保資金在滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)，尋求一些新項(xiàng)目幫助企業(yè)壯大規(guī)模。可是面對(duì)新項(xiàng)目，因?yàn)樵u(píng)估投資價(jià)值相對(duì)困難，所以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)極為敏銳。通常民營(yíng)企業(yè)主要是經(jīng)營(yíng)者獨(dú)立負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策，因此會(huì)致使經(jīng)營(yíng)決策存在主觀性，如果決策失誤定會(huì)干擾企業(yè)的生存發(fā)展，甚至致使企業(yè)倒閉。為此，民營(yíng)企業(yè)急需建立科學(xué)完整的投資評(píng)估體系。

4.5 預(yù)算管理不到位且決策盲目

從某種角度來講，企業(yè)采取的管理模式會(huì)影響資金管理模式，若是缺少規(guī)范科學(xué)的管理模式，往往會(huì)提高資金管理的困難程度。缺少合理性與專業(yè)性的資金管理，往往內(nèi)部資金會(huì)顯得相對(duì)分散而且資金使用率較低，上述問題的出現(xiàn)會(huì)影響企業(yè)未來發(fā)展。這種現(xiàn)象引發(fā)的主要原因?yàn)橘Y金賬戶的隨意開設(shè)，致使企業(yè)資金分散難以進(jìn)行集中管理，在一定程度上降低資金應(yīng)用效率。

與此同時(shí)，積壓的大量庫存會(huì)占據(jù)一部分企業(yè)資金，不僅不正當(dāng)?shù)馁Y金使用，而且資金流轉(zhuǎn)不理想，在增加企業(yè)資金需要的同時(shí)提高企業(yè)成本支出。另外，一些企業(yè)管理人員在進(jìn)行決策時(shí)，缺少對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的全面分析，加之未能掌握相關(guān)信息，僅憑借現(xiàn)有信息進(jìn)行盲目性的投資，最終造成決策失敗。缺少對(duì)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，企業(yè)僅追求短期的高利潤(rùn)以及高回報(bào)，忽視現(xiàn)實(shí)情況，如果市場(chǎng)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生變化，民營(yíng)企業(yè)很容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，雖然一些企業(yè)在預(yù)算管理方面構(gòu)建起完善制度，可在落實(shí)上卻未能將預(yù)算管理價(jià)值發(fā)揮出來，從而導(dǎo)致其形同虛設(shè)，資金管理陷入無序狀態(tài)中，無法幫助其防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.6 資金管理意識(shí)淡薄

民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，還存在資金管理意識(shí)不足的問題，在一定程度上忽視了資金的管理。首先是經(jīng)營(yíng)者對(duì)資金管理的忽視，沒有成立專門的資金管理部門，資金管理的工作主要是財(cái)務(wù)人員完成。其次是相關(guān)的工作人員對(duì)于資金管理也存在不重視的情況，沒有積極地落實(shí)自身的工作。民營(yíng)企業(yè)的資金管理與各個(gè)部門都息息相關(guān)，需要財(cái)務(wù)人員和各個(gè)部門工作人員能夠進(jìn)行有效溝通，以此提升資金管理的科學(xué)性。但是目前財(cái)務(wù)部門和其他部門在溝通方面存在效率低下的情況，給資金管理工作帶來阻礙，不利于企業(yè)的發(fā)展。

5 民營(yíng)企業(yè)資金管理的優(yōu)化途徑

5.1 正確樹立資金管理觀念

針對(duì)民營(yíng)企業(yè)所有職工而言，他們所持有的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理意識(shí)，會(huì)直接影響資金管理的效率和質(zhì)量。管理層首先要具有現(xiàn)代化資金管理觀念，組織企業(yè)員工提高對(duì)資金管理工作的重視。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)有機(jī)融合資金管理，助力企業(yè)的良性發(fā)展。開展項(xiàng)目勿要僅重視利潤(rùn)，而應(yīng)及時(shí)就市場(chǎng)所處風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況深入分析，防止發(fā)生不必要的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)管理人員要加大培訓(xùn)力度，定期進(jìn)行考核等相關(guān)活動(dòng)，需引導(dǎo)相關(guān)管理人員積極參與，通過這樣的方式反映管理人員的能力水平，并幫助其增強(qiáng)專業(yè)能力。

同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)需與其他企業(yè)構(gòu)建溝通渠道，在雙方溝通過程中提升他們的工作眼界與思維。雖然要對(duì)資金管理高度重視可勿要過度重視，采取合理高效的管理模式。總之，資金管理應(yīng)在民營(yíng)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中落實(shí)，全體人員應(yīng)具備良好的資金管理意識(shí)，旨在為順利進(jìn)行資金管理創(chuàng)設(shè)必要的內(nèi)部環(huán)境，例如以官網(wǎng)、廣播等平臺(tái)宣傳進(jìn)行資金管理的重要性。也唯有落實(shí)以上幾點(diǎn)舉措，才會(huì)充分發(fā)揮企業(yè)資金管理作用，進(jìn)而為企業(yè)發(fā)展提供保障。又因?yàn)橘Y金管理人員自身的能力素養(yǎng)，會(huì)直接影響資金管理工作能否順利進(jìn)行，加之在促進(jìn)資金管理質(zhì)量提高中起到?jīng)Q定作用。

基于此，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)重視相關(guān)管理人員素養(yǎng)、能力的培養(yǎng)，依托全面性及強(qiáng)有力的內(nèi)部管理，強(qiáng)化人員培訓(xùn)與管理效果。因?yàn)橘Y金的流動(dòng)性特征相對(duì)明顯，為此在人員招聘環(huán)節(jié)應(yīng)著重考核其職業(yè)道德水平，旨在為順利開展企業(yè)資金管理輸入大量的復(fù)合型高素養(yǎng)人才。

另外，民營(yíng)企業(yè)需要定期或者是不定期，對(duì)負(fù)責(zé)資金管理的相關(guān)人員進(jìn)行有關(guān)思想教育、資金管理的培訓(xùn)活動(dòng)。一方面引導(dǎo)管理人員主動(dòng)提升自身職業(yè)素養(yǎng)與道德品質(zhì)；另一方面有助于資金管理水平的提升，以此優(yōu)化并改進(jìn)企業(yè)資金管理模式。

5.2 提高資金利用率

民營(yíng)企業(yè)未能提高資金使用率，要優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)有管理模式，在將相關(guān)管理制度規(guī)范化的同時(shí)提高資金管理水平。在保證資金使用安全的基礎(chǔ)上實(shí)施集中管理，防止因?yàn)殡S意開戶而導(dǎo)致資金分散。

與此同時(shí)，企業(yè)要提高存貨周轉(zhuǎn)速率，改進(jìn)優(yōu)化結(jié)算方式，并運(yùn)用合適的信息化手段，提高庫存管理的信息化水平，動(dòng)態(tài)化管控庫存數(shù)量，避免由于庫存過多占用大量?jī)?nèi)部資金，在一定程度上提高資金應(yīng)用率。有關(guān)資金周轉(zhuǎn)過程中的管理資金臨時(shí)限制，通過合適手段與有關(guān)理財(cái)舉措減少資金成本支持，保障內(nèi)部資金安全。另外，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)能做到未雨綢繆，應(yīng)能留出一定的企業(yè)資金有備無患。除這一方法外，企業(yè)還要重視融資規(guī)劃，將企業(yè)融資途徑拓寬，以及當(dāng)前企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，分析最大的資金需求量、供需缺口等。有效整合外部資源并結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)情況，形成近三至五年企業(yè)融資規(guī)劃和具體實(shí)施制度，確定企業(yè)各部門具體責(zé)任分工，保證順利落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。依據(jù)融資規(guī)劃尋求其他融資渠道并將其資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化。實(shí)際融資時(shí)需優(yōu)先選擇內(nèi)部資金，之后才是外部融資。如果企業(yè)內(nèi)部融資無法滿足要求，則要進(jìn)行外部融資。而有關(guān)外部融資，不僅向銀行借貸，還能夠借助股權(quán)融資、采購融資等其他方式將融資渠道拓寬，還以項(xiàng)目合作的方式吸引資金，建立長(zhǎng)期合作伙伴達(dá)到金融互助的效果。

5.3 建立健全內(nèi)控管理體系

建立高效完善企業(yè)內(nèi)控制度，要重視以下兩個(gè)方面。民營(yíng)企業(yè)要在預(yù)算編制環(huán)節(jié)制定相關(guān)制度，確保合理進(jìn)行預(yù)算編制工作。

第一，要建立預(yù)算編制的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，勿要將其直接向企業(yè)財(cái)務(wù)部門過渡，由此提高資金管理的明確性。通過預(yù)算編制機(jī)制的建立。一方面可防止企業(yè)不合理的預(yù)算編制；另一方面提供給預(yù)算編制科學(xué)指導(dǎo)，將編制周期適當(dāng)延長(zhǎng)，確保財(cái)務(wù)人員能精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)、全面收集各項(xiàng)企業(yè)資金數(shù)據(jù)，從而為合理使用企業(yè)資金予以必要的參考依據(jù)。

第二，負(fù)責(zé)預(yù)算編制的工作人員需具備較高的綜合能力，為此企業(yè)可要求行業(yè)講師進(jìn)行授課，設(shè)計(jì)適合企業(yè)情況的預(yù)算編制系統(tǒng)與各企業(yè)部門之間的交流渠道，旨在更為合理有效地進(jìn)行預(yù)算編制，創(chuàng)設(shè)良好的資金管理環(huán)境。

與此同時(shí)，企業(yè)要依據(jù)各項(xiàng)工作開展的具體情況，將現(xiàn)行規(guī)章制度適當(dāng)調(diào)整，在保證權(quán)力合理分化的同時(shí)約束企業(yè)全體人員，提高內(nèi)控工作質(zhì)量，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展予以保障。

5.4 建立健全資金管理績(jī)效考評(píng)機(jī)制

民營(yíng)企業(yè)為能提高資金管理質(zhì)量，需建立健全完善的評(píng)估以及激勵(lì)機(jī)制，這樣能為順利進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供強(qiáng)有力的支撐。具體實(shí)施時(shí)需研究投資方案是否可行，科學(xué)合理評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目，依據(jù)謹(jǐn)慎性確保正確的投資決策，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)籌資方案也要科學(xué)評(píng)估，建立針對(duì)性的評(píng)估方案及評(píng)價(jià)指標(biāo)，就建立的不同方案合理評(píng)分，從中選出最合適的籌資方案。另外，在企業(yè)資金管理過程中，也要提高對(duì)投資之后管理的重視程度，定期評(píng)價(jià)投資效果且通過合適舉措，保障投資資金高效應(yīng)用。同樣也能利用激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于擁有較高回報(bào)業(yè)務(wù)予以鼓勵(lì)，促進(jìn)資金更好的周轉(zhuǎn)。

5.5 科學(xué)構(gòu)建預(yù)算管理制度

為讓預(yù)算管理制度更完善，要求財(cái)務(wù)管理人員能精準(zhǔn)分析各部門在企業(yè)發(fā)展過程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)最終的分析結(jié)果預(yù)算資金實(shí)際應(yīng)用情況，可以通過預(yù)算結(jié)果讓企業(yè)依據(jù)制定的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)速發(fā)展，在實(shí)際發(fā)展中確保各項(xiàng)資源科學(xué)分配，并且產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)目和需求相符，在控制企業(yè)庫存的同時(shí)降低資金流失。

此外，開展新項(xiàng)目，應(yīng)能清楚企業(yè)的劣勢(shì)及優(yōu)勢(shì)，全面掌握市場(chǎng)的各方面信息。實(shí)際決策過程中不僅應(yīng)看到短期利益，更應(yīng)該考慮到企業(yè)的長(zhǎng)期利益，將前期審核、全程監(jiān)控等環(huán)節(jié)落實(shí)，以此保證項(xiàng)目可以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。重視預(yù)算管理，強(qiáng)化資金所涉及的例如票據(jù)、賬戶等要素的管理，能夠?qū)徟贫嚷鋵?shí)。有關(guān)資金預(yù)測(cè)環(huán)節(jié)，依據(jù)企業(yè)具體需求將企業(yè)資金管理規(guī)劃落實(shí)。與此同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部需要通過合適的獎(jiǎng)懲評(píng)價(jià)制度，能夠?qū)T工薪資直接和預(yù)算執(zhí)行相掛鉤，在調(diào)動(dòng)員工積極性的同時(shí)提高資金管理質(zhì)量。

5.6 提高資金管理意識(shí)

民營(yíng)企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，降低發(fā)展過程中的資金風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該注重資金管理意識(shí)的提升。對(duì)于經(jīng)營(yíng)者而言，應(yīng)該能夠認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，明白高效的資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。首先，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該設(shè)立資金管理部門和崗位。資金管理部門中除了財(cái)務(wù)人員外，還應(yīng)該包含其他各個(gè)部門的人員，這種方式可以強(qiáng)化溝通，有助于資金管理部門工作人員充分了解企業(yè)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等有所把控。其次，明確資金管理工作者的崗位職責(zé)，對(duì)其加強(qiáng)監(jiān)督，提升相關(guān)工作人員的責(zé)任意識(shí)，保證他們可以積極地落實(shí)分內(nèi)工作。最后，建立現(xiàn)代化的交流平臺(tái)。為促進(jìn)企業(yè)各個(gè)部門間的溝通交流，企業(yè)應(yīng)該構(gòu)建線上交流平臺(tái)，提高各個(gè)部門間的溝通效率。相關(guān)工作人員有任何問題可以直接在平臺(tái)中提出，會(huì)在第一時(shí)間得到解答，能夠顯著地提高工作效率，促進(jìn)資金管理。

6 結(jié)語

應(yīng)清楚認(rèn)識(shí)到，資金管理可以輔助民營(yíng)企業(yè)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，為能在企業(yè)內(nèi)部更好地實(shí)施資金管理工作，要求企業(yè)能高度重視資金管理工作，采取現(xiàn)代化資金管理觀念。也要在管理工作中引入相應(yīng)的信息化手段，健全管理監(jiān)控制度，落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，豐富融資途徑，在提高企業(yè)資金應(yīng)用率的同時(shí)落實(shí)預(yù)算管理。一方面在制定決策時(shí)予以必要的參考依據(jù)；另一方面防止盲目決策影響企業(yè)發(fā)展。