新時期企業(yè)金融投資管理現(xiàn)狀分析與應(yīng)對措施研究

馬煜東

摘 要：隨著市場環(huán)境的不斷變化，市場競爭愈加激烈，企業(yè)在市場競爭中要想立于不敗之地，就需要通過科學(xué)有效的手段提高資金效益，進(jìn)一步增強企業(yè)的綜合實力。這就需要提高企業(yè)金融投資管理水平，以增強企業(yè)的綜合實力，確保在新的形勢下其市場競爭優(yōu)勢。文章立足金融投資管理的重要性，分析了企業(yè)金融投資管理現(xiàn)狀，并就如何解決企業(yè)金融投資管理問題提出建議。

關(guān)鍵詞：金融投資管理 重要性 現(xiàn)狀 建議

中圖分類號：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）03-099-02

金融投資管理隸屬資產(chǎn)管理一類，主要目的是讓企業(yè)的有限資產(chǎn)得到最大化利用，從而讓這些資產(chǎn)在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中產(chǎn)生更多經(jīng)濟(jì)效益，便于企業(yè)合理、有效地對資產(chǎn)進(jìn)行分配，使企業(yè)擁有的資金能夠在多方面得到應(yīng)用，借助多個途徑讓企業(yè)獲得更多利益。在經(jīng)營管理的過程中，想要進(jìn)一步得到發(fā)展，始終離不開充足資金的支持。企業(yè)可以充分利用閑置資金進(jìn)行投資，從而獲取更多的經(jīng)濟(jì)收益，進(jìn)一步增強企業(yè)的綜合實力，彰顯更多競爭優(yōu)勢。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，公司金融投資管理呈現(xiàn)出多樣化、多元化的發(fā)展態(tài)勢，在此發(fā)展形勢下，金融投資也面臨著一系列的問題，投資風(fēng)險也在加大，同時受到內(nèi)外部諸多因素的影響。因此，企業(yè)在開展金融投資管理工作時，要提高風(fēng)險識別能力和抵抗能力，強化管理效能的構(gòu)建，進(jìn)而為企業(yè)的長效發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

一、金融投資管理在企業(yè)管理工作中應(yīng)用的意義

（一）幫助企業(yè)降低投資風(fēng)險

在管理工作中，為進(jìn)一步擴大自身發(fā)展規(guī)模，迅速在市場競爭中建立優(yōu)勢，多數(shù)企業(yè)都會采用組合投資的方式，利用閑置資金同時對多個項目進(jìn)行投資，通過這種方式獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，以期為企業(yè)其他經(jīng)營項目提供充足的資金支持。如果投資失敗，企業(yè)不僅無法獲取收益，嚴(yán)重的話可能會導(dǎo)致自身資金鏈斷裂，最終陷入經(jīng)營困境。因此，企業(yè)在管理工作中，通過開展金融投資管理工作，能夠在開展投資之前對投資風(fēng)險進(jìn)行評估，在投資過程中也能夠?qū)ψ陨硇袨檫M(jìn)行調(diào)整和控制，使投資風(fēng)險降低。可以說，金融投資管理有助于企業(yè)最大化降低投資風(fēng)險，避免企業(yè)在投資失敗的情況下陷入經(jīng)營危機。

（二）提高資金利用率

在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，可持續(xù)發(fā)展是其根本目標(biāo)，因此企業(yè)往往希望通過再投資的方式獲得更高的利潤，以提高資金利用率。高效的金融投資管理能夠為企業(yè)的發(fā)展夯實物質(zhì)基礎(chǔ)，讓企業(yè)投入的有限資源獲得最大的回報，提高企業(yè)的資金利用率，從而增加企業(yè)收入，讓企業(yè)在未來得到更好的發(fā)展。目前，我國部分企業(yè)利用閑置資金進(jìn)行投資，使得企業(yè)虛擬資產(chǎn)不斷增多。這些企業(yè)為了提高資金利用率，在虛擬投資領(lǐng)域投入大量資金和精力，這也成為企業(yè)當(dāng)前獲得收益的一大途徑。

（三）創(chuàng)造更好的發(fā)展空間

企業(yè)積極開展金融投資管理工作能夠同時對內(nèi)部資金、項目、人才等問題進(jìn)行綜合分析，這將為企業(yè)創(chuàng)造更好的發(fā)展空間，為可持續(xù)發(fā)展提供重要的現(xiàn)實依據(jù)。企業(yè)發(fā)展需要以內(nèi)部人才為基礎(chǔ)，綜合企業(yè)內(nèi)部存在的各種因素，加強對各類因素的管理，有助于優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部工作環(huán)境，與此同時，企業(yè)的發(fā)展空間也將得到有效拓展。比如，企業(yè)積極對投資管理人才進(jìn)行培育，能夠進(jìn)一步增強自身核心競爭力，便于企業(yè)在參與市場競爭的過程中占據(jù)更多優(yōu)勢。

二、企業(yè)金融投資管理現(xiàn)狀

（一）整體規(guī)劃相對不足

重視企業(yè)金融投資管理的質(zhì)量，不僅能夠讓企業(yè)的金融投資獲得相應(yīng)的回報，還能讓資金始終順暢周轉(zhuǎn)，后續(xù)的項目投資也能得到保障。就當(dāng)下企業(yè)的金融投資決策分析，很多投資決策判斷的合理性還需要加強，投資的科學(xué)性也要進(jìn)一步提升。企業(yè)在實際的金融投資環(huán)節(jié)，可能會受到地域的影響，比如企業(yè)所處的市場環(huán)境和政策環(huán)境等，因此出現(xiàn)盲目投資的情況。企業(yè)在決定投資某一項目時，要隨著項目的推進(jìn)來調(diào)整內(nèi)部管理流程，不能只以利益為項目執(zhí)行的唯一目標(biāo)，更不能追求短期的效益，這些做法會嚴(yán)重影響企業(yè)在戰(zhàn)略投資上的決定，為了降低因此造成的影響，企業(yè)要綜合考慮與評估，結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)來制定科學(xué)的投資方案。

（二）成本控制制度缺乏

企業(yè)在實施金融投資管理過程中，對于成本的控制，會直接影響到最終的收益。企業(yè)做好投資成本的核算和管理，能夠讓每個投資環(huán)節(jié)的賬目更加清晰，明確成本的去向，企業(yè)的管理者最終制定的金融投資決策也能更加符合實際的自身環(huán)境，保證最終金融投資的可行性。很多企業(yè)在進(jìn)行成本管理時，沒有采取較為現(xiàn)代的方式，成本管理體系比較落后，粗放型的管理方式，會讓成本效率始終無法提升，成本賬目也不夠全面，相應(yīng)的信息也會不夠真實。如果企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模一直沒有擴大，但是成本卻呈現(xiàn)了逐年上升的情況，就說明企業(yè)的成本管理出現(xiàn)了問題，成本管理制度并沒有發(fā)揮出真正的監(jiān)督和指導(dǎo)作用。

（三）投資過程亟待完善

企業(yè)的金融投資的正確決策，無疑能為企業(yè)的未來發(fā)展帶來巨大的收益，但金融投資行為過程如果不能進(jìn)行有效控制，使之與最初的投資決策相差較大，就會難以控制，時間越長，企業(yè)的投資收益越發(fā)難以收回，企業(yè)的損失因此產(chǎn)生。具體而言，企業(yè)金融投資過程較容易出現(xiàn)下列兩個方面問題，一方面，由于企業(yè)金融投資項目的選擇是由領(lǐng)導(dǎo)管理層所決定，所以企業(yè)下級的基層員工就只能根據(jù)上級的決定來執(zhí)行相關(guān)工作，對于金融投資項目的具體內(nèi)容可能理解不夠，執(zhí)行力度相應(yīng)也會不足，投資決策執(zhí)行的風(fēng)險一直存在；另一方面，企業(yè)的金融投資決策執(zhí)行一直缺乏有效監(jiān)督，很多監(jiān)督工作沒有落實。有些企業(yè)雖然存在監(jiān)督管理工作，但是如何達(dá)到監(jiān)督和投資決策執(zhí)行之間的平衡，形成有效的體系，也是很多企業(yè)目前亟待解決的問題。

（四）戰(zhàn)略投資欠缺

評估企業(yè)的投資戰(zhàn)略是其實施投資的重要支持，但很多企業(yè)在實際的操作過程中，會存在投資戰(zhàn)略不夠完善的情況，最有代表性的問題即企業(yè)的投資戰(zhàn)略與經(jīng)營業(yè)務(wù)之間產(chǎn)生了脫節(jié)，經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展要求很難得到滿足。這一問題會直接導(dǎo)致金融投資管理工作始終難以高效展開，企業(yè)在市場中的競爭力也不能得到提升，長此以往，不利于企業(yè)未來的經(jīng)營。

三、解決企業(yè)金融投資管理問題的具體措施

（一）做好金融投資管理的統(tǒng)籌規(guī)劃工作

首先，企業(yè)應(yīng)利用大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)域鏈、人工智能等新興技術(shù)，創(chuàng)新、完善金融投資管理模式，做好金融投資管理的統(tǒng)籌規(guī)劃。例如，企業(yè)在對金融投資進(jìn)行管理的過程中，應(yīng)需要結(jié)合具體的考察報告，有針對性地優(yōu)化金融投資管理方法，積極構(gòu)建信息化監(jiān)督管理系統(tǒng)，全方位實時監(jiān)控各種金融投資活動，確保領(lǐng)導(dǎo)層能夠第一時間掌握金融投資項目的盈利或虧損情況，以便對其進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整與改進(jìn)，從根源上防范巨大風(fēng)險的出現(xiàn)，全方位、多層次地做好金融投資管理的統(tǒng)籌規(guī)劃工作。其次，企業(yè)在進(jìn)行金融投資管理時，需要設(shè)計復(fù)合投資方案與發(fā)展規(guī)劃，審時度勢地選擇最佳的金融投資產(chǎn)品與投資時機，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙重發(fā)展。與此同時，企業(yè)在進(jìn)行金融投資管理的過程中，應(yīng)充分保證資金核算的精準(zhǔn)性和合理性，只有這樣才能幫助企業(yè)正確預(yù)判金融市場的發(fā)展形勢，進(jìn)而做出科學(xué)、有效的投資規(guī)劃。最后，企業(yè)應(yīng)加強對投資決策程序與執(zhí)行過程的重視，明確金融投資管理在運營發(fā)展中的地位，嚴(yán)格要求財務(wù)人員的工作行為與工作態(tài)度，從而最大限度地降低金融投資風(fēng)險系數(shù)，切實保證金融投資管理機制的貫徹落實。另外，企業(yè)在進(jìn)行金融投資管理的過程中，應(yīng)認(rèn)真核實每一筆資金的收支情況，并根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)報告，減少資源閑置、資金浪費等問題，努力推動企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展與進(jìn)步。

（二）加強金融投資管理內(nèi)部審計監(jiān)督力度

針對金融投資管理中的現(xiàn)存問題，企業(yè)除了要做好統(tǒng)籌規(guī)劃之外，還應(yīng)結(jié)合金融投資管理情況，建立健全內(nèi)部審計管理體系。首先，企業(yè)管理者應(yīng)高度重視內(nèi)部審計監(jiān)督工作，適當(dāng)加大內(nèi)部審計的資金投入與人才配置，設(shè)置專門的部門權(quán)限與內(nèi)部控制小組，對接金融投資管理工作。通過創(chuàng)設(shè)良好的溝通交流環(huán)境，強化內(nèi)部審計部門與財務(wù)部門的密切關(guān)聯(lián)。其次，在進(jìn)行金融投資管理過程中，審計部門應(yīng)加強對金融投資風(fēng)險和內(nèi)部審計的關(guān)注力度，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制度，明確各部門、各崗位人員的工作權(quán)限與崗位職責(zé)，以此來保證金融投資活動的順利進(jìn)行。最后，企業(yè)還需要與政府部門、財務(wù)機構(gòu)、會計部門聯(lián)合起來共同搭建外部信息化監(jiān)督體系，不斷提高內(nèi)部財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)，運用輪崗制度實現(xiàn)財務(wù)活動在企業(yè)金融投資管理中的全面覆蓋，努力推動企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

（三）完善金融投資風(fēng)險監(jiān)督管理機制

第一，在金融項目投資之前，企業(yè)應(yīng)綜合考量影響投資效益的各種因素，明確不同時期的投資方向，合理規(guī)劃、配置內(nèi)部資金，并針對市場環(huán)境的變化趨勢，規(guī)范內(nèi)部人員的風(fēng)險防范意識、責(zé)任意識以及領(lǐng)導(dǎo)層的投資行為。第二，企業(yè)應(yīng)充分運用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)優(yōu)勢，重點分析投資項目的市場情況與投資效益，結(jié)合自身的發(fā)展需求，選擇最符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的投資形式。第三，企業(yè)需要將金融投資管理與風(fēng)險管控相結(jié)合，高度重視事前、事中、事后的分析整合工作，結(jié)合投資環(huán)境和業(yè)內(nèi)動態(tài)，做好金融投資管理的風(fēng)險控制工作，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。第四，為切實提升金融投資管理質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)廣泛收集、整理財務(wù)信息與風(fēng)險數(shù)據(jù)，積極構(gòu)建風(fēng)險預(yù)防控制預(yù)警系統(tǒng)以及信息處理平臺，在快速傳輸數(shù)據(jù)信息的同時，確保金融投資項目的可行性，努力推動企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程。

（四）注重內(nèi)部人員專業(yè)素養(yǎng)與技能培養(yǎng)

在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)想要提升金融投資管理的質(zhì)量與效率，應(yīng)注重內(nèi)部人員專業(yè)素養(yǎng)與技能的培養(yǎng)，做好企業(yè)金融投資管理的人才引進(jìn)與管理隊伍建設(shè)工作，持續(xù)提升企業(yè)自身金融投資管理的專業(yè)性與科學(xué)性。從企業(yè)的角度出發(fā)，可以根據(jù)內(nèi)部人員的工作狀態(tài)，構(gòu)建多元化的績效考核體系與薪酬福利政策，既要充分調(diào)動工作人員的工作積極性及主觀能動性，又要增強員工對企業(yè)的依賴度和認(rèn)可度，使其能夠為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展出謀劃策。同時，企業(yè)還需要定期組織培訓(xùn)活動或外出進(jìn)修等形式，加強對復(fù)合型人才的培養(yǎng)，不斷豐富投資管理人員的知識儲備與綜合能力，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部人才結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)金融投資管理水平的全面提升。

綜上所述，企業(yè)金融投資是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益發(fā)展的重要手段，不但能夠提高企業(yè)的償債能力，而且還能支持企業(yè)使用閑散資本獲取投資收益。企業(yè)要想適應(yīng)新時代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流與規(guī)則，并謀求自身不斷發(fā)展壯大的目標(biāo)，就一定要在金融投資方面進(jìn)行更多的改革創(chuàng)新。在未來經(jīng)營管理的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重金融投資管理制度建設(shè)、人才隊伍建設(shè)及內(nèi)部審計管理體系建設(shè)，依托完善的制度體系，實現(xiàn)對金融投資管理工作的有效引導(dǎo)和對金融投資管理人員的有效約束，盡可能提升金融投資管理工作的成效。同時，企業(yè)及其相關(guān)管理人員必須具備較強的風(fēng)險意識，注重對金融投資風(fēng)險進(jìn)行事前評估，提前制定風(fēng)險防范和應(yīng)急處理措施，為進(jìn)一步提升金融投資效果、增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造良好的條件。

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（作者單位：欣捷投資控股集團(tuán)有限公司 浙江寧波 315000）

（責(zé)編：趙毅）