經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策解析

段紅梅

摘 要：企業資金在一個企業的生存發展過程中，占據著極為重要的戰略性地位，是企業存在的根本保障。但是，隨著經濟新常態這一趨勢的發展，資金在企業生存發展中的問題日益凸顯，由企業資金管理引發的問題屢見不鮮，這些問題都在根本上制約著企業的現代化發展。鑒于資金對企業發展的重要性，本篇以經濟新常態下的企業資金管理為切入點，研究企業資金管理現階段所存在的問題，并探索出相應的對策，希望能為企業在經濟新常態下的資金管理提供建設性的意見。

關鍵詞：經濟新常態；資金管理；問題對策

近些年以來，我國的經濟逐漸進入新常態。在這一背景之下，我國傳統經濟的發展呈現出飽和的狀態，面對客觀環境變化所帶來的嶄新挑戰，我國經濟開始謀求轉變，新的商品、新的行業、新的經濟模式開始興起并獲得巨大發展，這些市場形勢變化所帶來的就是企業在投資需求上發生了翻天覆地的改變。在經濟新常態下，企業面臨著機遇也迎來了風險。企業在經濟新常態下如何將機遇最大化、風險最小化則成了企業生產發展的重要命題，關系著企業在未來能否實現自身的市場價值，在競爭激烈的市場中博得一席之地。而實現這一問題，則需要從企業的根本命脈—資金入手。理清企業資金管理所存在的問題、研究企業資金管理的對策，本質上就是推動企業在經濟新常態下更好更快更穩定地發展。

一、經濟新常態下我國企業實行資金管理的必要性

（一）推動企業資金正常運轉促進企業資源配置優化

企業若想要尋求生產經營擴大化，則需要盡可能地保障企業現金流的穩定和充足，只有在現金流足夠的情況下，企業才能夠謀求生產經營的擴大化。因此，在經濟新常態下，企業實行資金管理，能夠在很大程度上保障企業現金流的健康化，推動企業資金的正常運轉，在企業需求大額資金的時候及時調度企業的資金，避免了企業資金的閑置，促進企業資源尤其是資金資源的配置優化[1]。

（二）有效規避違法犯罪行為

就企業資金管理的發展歷程來看，企業產生違法犯罪貪污舞弊等問題的原因之一，就是企業自身對資金的管理不到位，讓一些人尋到了資金管理的漏洞，并通過這些資金漏洞進行違法犯罪行為，為自己謀求不法利益。因此，在經濟新常態下，企業實行資金管理，能夠在很大程度上提升企業資金管理的安全性，從而有效規避違法犯罪行為，如企業內部員工貪污舞弊等行為。通過在資金管理過程中，對違法犯罪行為的規避，提升企業資金管理的工作效率，推動企業在經濟新常態下的核心競爭力。

（三）促進企業經營風險的有效規避

一般而言，企業的資金管理活動與其自身的經營活動息息相關。企業所開展的各項活動都需要一定量的資金予以支持。因此，企業實行資金管理，從根本上來說，可以對企業的各種活動予以有力控制，通過資金的運轉支持，能夠及時獲知企業在資金運行過程中所存在的不健康的資金利用行為，確保企業資金的高效率使用。進而在內可以有效規避管理人員的不法行為，在外能夠提升企業的市場競爭力，并最終規避企業在經營上的風險[2]。

二、經濟新常態下，我國企業在資金管理中所存在的問題

（一）資金管理意識薄弱相關人員的綜合素質參差不齊

由于我國在市場經濟發展這一塊相較于西方國家發展較慢，一些先進的管理理念還沒有進入到我國企業行列當中。同時，我國企業在管理理念上，依舊還受到傳統的管理模式的影響。綜合因素影響下，我國企業的管理人員在企業資金管理上的重視程度不足，資金管理意識薄弱，在企業的戰略發展中，并沒有建立一個長期資金管理的理念。由于在意識形態上的輕視，導致了企業資金在流轉利用的過程中，缺乏一定的科學性和整體性，這種現象在很大程度上導致了企業資金的浪費和不合理使用。企業明明有資金運轉，卻在需要資金時無法調配資金，使得企業的經營風險大大增加。與此同時，導致企業資金運轉不當、企業經營風險增加的因素還有相關人員的綜合素質參差不齊。就資金管理的實際情況來看，企業的管理人員以及財會人員往往是企業進行資金管理的主力軍。但是，就資金管理的質量和效率來看，這些相關管理人員表現出很大的問題。由于管理層對資金管理的輕視、相關實行人員也沒有對這一管理活動予以足夠的重視程度，進而使得相關人員很難通過自身的專業知識、技能對資金進行一定的規劃、控制等管理活動。以至于企業從上到下，都無法對資金管理進行有效的高質量的管理活動，并最終導致企業在資金管理上的弱勢。

（二）管理方式落后導致企業資金運用的效率低下

隨著經濟新常態的到來，企業若想在市場競爭愈發激烈的今天，取得生存的空間，就必須要及時轉型，及時占領市場[3]。也正因為這一客觀形勢，我國乃至全球都產生了大量的跨行業跨區域的企業。此類企業的出現，意味著這些企業的資金管理難度相較于傳統的企業要具有挑戰性。然而，與這一難度相悖的是，絕大多數企業在資金管理上還保持著以往的管理方式，由于傳統資金管理方式的落后性，導致了企業的資金運用效率低下，具體呈現為以下幾點：第一，企業在生產經營中無法統籌調配，各個部門之間的關聯度、配合度較低。同時，企業現有的資本市場優勢無法得到利用，企業在資金配置上的表現很不理想；第二，企業在內部的資金控制管理體系上，重視程度有所欠缺。導致企業的資金無法得到安全的、高效率的、合理的使用；第三，企業的資金管理執行人員存在一定問題。例如，一味追求企業的利潤，而對相關合作商的信用標準予以降低，最終導致企業賬面上的賒欠記錄較多，壞賬呆賬問題頻發、企業無法及時收到款項，給企業帶來極大的經濟損失；第四，企業對自身的資金尤其是閑置的資金缺乏科學有效地規劃利用，每當企業賬面上出現閑置的資金時，企業無法對這些閑置的資金予以利用，大大降低了企業收益的同時還會在一定程度上滋生財務犯罪問題。

（三）企業在資金預算管理上缺乏實用性

在實際的資金預算上，企業需要依據之前的資金運用情況來分析之后可能出現的影響資金運行的因素。并根據這些因素來制定下一階段的大致的資金往來收支的情況。資金預算的制定能夠在很大程度上輔助企業的管理層制定出科學的戰略決策。但是，對現階段而言，我國大多數企業尤其是規模較小的中小型企業在進行資金預算的制定上，往往忽略資金預算的科學合理性，導致所制定的計劃與現實的運行狀況不匹配，資金預算管理形同虛設。那么自然也就無法對資金進行有效地運用，對資金管理所存在的問題進行及時地糾正，無法為企業帶來實質性的益處。

（四）相關監督機制有所缺失

現階段，我國有相當一部分企業并沒有建立專業化的資金管理部門，同樣的也并沒有建立相匹配的資金監督機制。企業經營者或者管理者出于營利謀求利潤的目的，對企業所擁有的資產進行不法攫取。盡管，現如今企業內部人員的行為會受到法律法規的監督，以往頻發的不法不正當的行為得到了大幅度降低。但是，企業在資金流轉的過程中，由于企業資金流轉的頻率高、速度快，在挪用的過程中很難被人所察覺，等到問題被發現往往已經遲了。因此，在這一環節，極容易產生不法行為滋生的高發地帶。造成這一問題的主要原因就是相關的資金監督機制有所缺失，資金浪費、資金腐敗問題從根本制度上無法得到監管和遏制。所以企業若要進行資金管理，對這一環節內容需要著重關注、著重解決[4]。

三、經濟常態化下的企業資金管理對策

（一）提升企業內部的資金管理意識提升相關人員的綜合素質

企業若要從根本上提升資金的利用率，歸根結底，還是需要從意識形態上入手，只有當意識上予以重視，認識到資金管理活動對企業的重要性，才能夠推動員工在資金管理上的主觀能動性的發展，才能夠建立起相應的制度，提升企業的資金管理效率。因此，提升企業內部的資金管理意識至關重要，具體可以從以下幾方面入手：第一，企業定期組織相關管理層人員以及負責資金管理的財會人員進行專業化的資金管理方面內容的學習，使相關管理人員、相關執行人員能夠明確資金管理對于企業的重要程度。同時，也能夠通過這一內容的培訓學習，提升相關人員的綜合素質；第二，對資金管理的執行人員即財會人員進行專業化的培訓，使財會人員能夠及時學習新的專業知識，建立起終身學習、時刻學習的理念，對自身的知識進行及時更新的同時，還需要在專業知識的基礎上，學習與日常工作相關聯的專業軟件知識、計算機類知識等等，使其他的知識能夠服務于本職工作，并與本專業知識一起提升日常工作的質量和效率；第三，在日常的生產經營活動中，加大對員工的教育力度，使員工能夠明確自身的崗位權責，培養員工公事公辦的工作習慣。除此之外，企業其他人員也要樹立起正確的資金管理理念，認識到企業資金對企業生產經營活動的重要性、認識到企業資金管理對企業各個部門的必要性，從而才能夠主動地積極地對企業所開展的資金管理活動予以高度的配合。

（二）夯實企業基礎財務工作加強資金預算管理

在企業的生產經營活動中，要保障企業資金利用的高效率，實現的基礎就是要切實保障企業資金的合理配置。只有當保障資金的合理配置之后，才能夠實現下一步的資金活動。這就要求企業要夯實自身的基礎財務工作，做好做強自身的資金預算管理。首先企業需要從自身的資金收支往來的情況出發，對企業未來的發展有一個明確的基本認識，在基本認識的基礎上，企業組織專業人員制定資金預算的編制、具體的實施方案并在執行的過程中對預算執行的目標、執行的效率、執行的結果等方面進行綜合的考評和分析。同時，值得注意的是，在具體的預算執行過程中，企業的全體工作人員需要參與到其中。全員參與的優勢在于，能夠在資源預算的制定過程中，將責任劃分明確到部門甚至于個人，有效地避免了相互推諉或者權責不明現象的發生。除此之外，企業還可以在一定程度上依據各部門在資金預算的制定執行情況進行一定的獎懲，進而提升企業員工在資金預算管理上的熱情，使得企業的資金預算管理工作趨于常態化、普遍化，并最終實現從資金預算方面出發，推動企業資金管理活動的完善優化[5]。

（三）建立系統化的資金管理監督機制

在經濟常態化這一趨勢下，企業若要保證資金管理的高效化，推動企業在經濟常態化的生存發展，僅僅建立資金管理制度還是不足夠的，還需要建立起一個行之有效的資金管理監督機制。一個監督機制的建立健全，能夠在一定程度上糾正資金管理過程中所出現的問題，推動資金管理制度的不斷完善，確保資金管理制度的高效性。同時，資金管理監督機制還能夠對相關的資金管理執行人員進行監督，制約其個人權利的濫用，限制不法謀私行為的產生，提升企業資金運轉過程中的安全性。鑒于此，在企業完善資金管理的過程中，需要積極主動地建立起與之相適應的資金管理監督機制，通過資金管理、資金監督兩個層面入手，綜合提升企業內部的資金利用率和安全性。

結束語

綜上所述，經濟新常態的到來，為我國的企業發展帶來了機遇和危機。面對越來越激烈的市場競爭，企業若要突破桎梏謀求更進一步的發展，則需要盡可能地抓住機遇、規避危機、尋求轉型。實現這一目標的方式之一，則需要企業認識到資金管理的重要性，對企業內部的資金管理進行優化完善。具體可以從企業的資金管理理念、資金預算管理以及資金監督機制上著手。通過各個環節的完善，提升企業的資金運轉的安全性，提升資金利用的效率。并最終推動企業在經濟新常態下更好更快地穩步發展。

參考文獻：

[1]張紅敏.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].大眾投資指南，2017，05（685）：127+129.

[2]宋攀輝.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].經濟管理文摘，2020（19）：60-61.

[3]張強.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].全國流通經濟，2018（29）：118-119.

[4]黃星.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].商業故事，2018（18）：197-198.

[5]章潮霞.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策[J].納稅，2019，13（12）：193+195.