新時期下中小企業業財融合存在的問題及應對策略

盧現森 深圳市安潤投資有限公司

引言

在當前市場經濟發展環境下，中小企業扮演著越來越重要的角色，其作用也越來越凸顯。那么，在實際過程中，就需要中小企業提質增效、高質量發展。由于目前很多企業在很多要素資源方面缺乏，從而使得中小企業不得不尋找一種有效的解決辦法。中小企業若要高質量發展，其抓手就是要強化業財融合。中小企業應該采取一定的有效舉措，探索一條業財融合的道路，并對業財融合過程中存在的問題及時加以解決，從而促使企業自身管理水平顯著提高。本文首先對新時期下我國中小企業業財融合的重要意義進行分析，然后提出了其中存在的問題，最后采取相對應的應對策略，從而促進中小企業高質量發展，更好為社會作出重要的經濟貢獻。

一、新時期下我國中小企業實施業財融合的重要意義

一些錯誤的觀點均認為，只有那些體量較大的企業實施業財融合才具有意義。其實不然，企業在成長歷程中，積極開展業財融合，能夠促進企業可持續發展與進步，這項工作不僅是體量較大的企業需要，對于一些綜合競爭實力相對較弱的中小企業而言，強化業財融合也是十分有必要的。總結起來，主要包括如下幾點重要意義：

（一）增強中小企業抵御外界風險的能力

我國的中小企業在面臨市場競爭過程中，業務管理更加注重的是營收方面的指標，往往缺乏對成本以及風險防范等方面地關注。直接導致的后果就是企業的各種風險均會在財務管理過程中暴露出來。業財融合模式能夠充分顯示企業財務與業務的重要價值，更好地監控企業財務管理全流程等，通過日常管理以及數據分析風險經營管理存在的各個方面的突出性問題，從而為采取相應的解決對策提供一定的支撐和依據，進而使得中小企業經營風險發生率顯著下降，有效規避企業遭遇不必要的損失。

（二）確保財務信息準確度以及促使經濟效益水平顯著提高

對于傳統的企業管理模式中，一般而言，企業的財務數據與業務數據之間的統計途徑也是存在一定的差異性，此外，企業整理上述兩種數據的真實目的也有一定的差異。業務數據和財務管理數據二者之間不能互為利用，主要原因就在于二者數據統計口徑存在差異。通過將企業業務與財務二者之間進行充分的融合，實現財務數據與業務數據密切融合，財務數據更為準確、有效，數據分析與企業的實際需求更加相符。主要體現為：（1）企業統計的財務數據信息質量水平會直接影響企業經營管理決策水平。在業財融合模式條件下的財務數據信息能夠為企業管理層開展決策提供更為有效的支撐；（2）在業財融合模式下，財務數據信息包含了自采購、生產、銷售等全流程信息，為企業優化資源配置提供重要的依據與支撐。

（三）促使企業財務管理水平顯著提升

對于中小企業而言，其財務管理工作實施的一個現狀就是簡單地記賬，并將統計的財務數據以及報表等直接報送至企業領導，然后領導根據報送的數據情況，對企業的運營狀況加以判斷。但是，這種管理方式相對而言比較單一，財務人員只關注表面的財務數據，而對數據背后的深層次意義了解不多。也不會準確鑒別財務風險點。當前，中小企業在實施各項業務過程中，諸多因素會對這個過程產生一定的影響，造成財務單據嚴重滯后，財務部門在對財務數據進行核算時，往往會出現這樣那樣的障礙，這樣就會對企業的財務信息的綜合質量產生直接性的影響。財務管理部門也可以對企業業務開展與實施狀況加以了解，進而使得業務與財務之間地有效融合及互動，在很大程度上提高了企業會計信息質量水平。

（四）利于對財務風險進行合理地控制

對于中小企業而言，其業務部門往往更加關注市場開拓，將獲得最大化的經濟利潤作為重要目標，然而對忽略了客戶群體的質量，此外還會對銷售回款予以忽略，使得財務壞賬以及呆賬等問題的出現，直接導致的后果就是企業各類資金風險發生率會增加。利益因素往往會對企業業務部門市場開拓過程產生非常大的影響，成本支出在這個過程往往被忽略掉，而更加關注企業的市場占有率，那么企業就會面臨越來越大的風險。如果一個企業未能對來自各方合同中約定的金額與稅款問題進行及時處理，那么企業就會難以規避各類稅務風險。業財融合模式下，企業財務部門與業務部門很好地融合，全過程地參與到協議簽訂、供應商及客戶檔案的整理等，有效避免各種風險問題的出現。企業財務部門在實施具體的項目時，可制定一套完善的績效考核辦法，促使業務部門能夠更加關注企業資金運轉、貨款回收等方面，以此來提高企業的綜合水平。

（五）提高企業戰略實施進度

業財融合模式的實施，應該基于全局的角度，促使財務管理發揮應有的作用。該模式地實施，其最大的目的在于為企業管理層或者決策者提供真實有效的財務、業務數據信息等，為其準確把握企業發展動向提供一定的依據。企業所制定的中長期經營策略，其主要依據是精準的財務數據信息，而財務策略則主要是優化配置資源，從而獲得最大的經濟利益。隨著業財融合工作地推進，財務部門與業務部門能夠互相了解各自的業務。

二、新時期下我國中小企業業財融合過程中存在的突出性問題分析

雖然新時期下我國很多中小企業業財融合工作對企業發展具有十分重要的作用，然而也存在如下問題：

（一）對業財融合工作的重視度不足

對于大多數中小企業管理者而言，基本上都是業務出身，不能很好地理解業財融合模式對企業發展的重要性，他們認為只要單純地將財務與業務兩種工作做好即可，無須對財務管理與業務二者加以把握。特別要指出的一點就是：目前有相當多的中小企業管理者或者職工對財務管理工作的認知程度不足，他們認為財務工作僅僅停留于記賬、報稅等。而企業管理者僅對企業銷售業務、市場占有率等予以關注，對財務工作重視度略顯不足。雖然市場對于中小企業中長期發展具有非常重要，然而若忽視內部管理對中小企業發展的重要作用，企業發展過程則會受阻。如此，企業開展業財融合工作則難以執行到位。

（二）未能構建一套完善的制度

中小企業設置的財務部門與業務部門，二者互相獨立、互為補充，無論是業務部門，還是財務部門，其運行模式與相關制度均是既定的。由于中小企業管理層對這方面工作的意識十分淡薄，企業并未能構建一套規范化和完善的業財融合工作制度。具體而言，主要體現在如下兩點，即：（1）財務部門的業務并不能與業務部門的業務之間保持密切融合，也不能對彼此的工作流程予以了解。此外，財務監控也未能完全貫穿于業務全流程之中；（2）業務管理常常將實際工作中財務管理的基本需求完全忽略了，且忽視了企業經營發展過程中所遇到的各種類型的風險，從而對中小企業的可持續發展造成極為嚴重的影響。

（三）企業專業人才嚴重匱乏

目前，對于我國大多數中小企業而言，其內部缺乏專業素養高的財務管理人員。財務管理人員對企業賬務、納稅籌劃等方面的工作更加關注，其工作局限性較大，對企業內部的各項業務及其與財務之間的關系了解不夠透徹，從而企業的發展受到約束和限制。目前，普遍存在的一個現狀就是很多中小企業財務人員專業素養普遍不高，無法勝任財務相關工作，更不用說其對業務工作有深入的認識。企業所招聘的財務人員，在開展相關工作時，單純地以會計準則作為主要依據，從而使得企業整體業務模式變得極為簡便和泛化。與此同時，財務管理人員與業務人員之間的溝通不夠，溝通氛圍嚴重欠缺。

（四）未能構建完善的數據信息共享系統

新時期下，我國中小企業在構建數據信息共享系統過程中，由于會對成本因素加以考慮，常常僅以滿足財務管理的根本需求出發，其所構建的數據信息系統功能并未能達到以及滿足業財融合的基本需求。業財數據信息并未進行互聯互通，無法進行實時共享，財務管理接受業務數據相對較為被動，業務管理也無法將財務數據信息及時加以獲取，財務與業務方面的信息無法實現共享。

三、新時期下中小企業業財融合工作的應對策略

（一）強化對業財融合工作的重視程度

具體措施如下：（1）中小企業應該對業財融合工作順利實施及開展給予高度重視，將財務部門的相關理念加以轉變，使得財務部門與業務部門的業務互聯、互通，提高其認知水平，強化兩個部門之間的信息互通有無，兩個部門工作人員形成一個良好的互相學習的氛圍，從而大大增強業財融合管理理念，高度重視業財融合的實施與推動，能夠有效提高企業自身管理水平。由此可以得知：為了加快業財融合工作順利開展，那么就需要企業培養出既懂財務基礎知識，又知業務基本內容的綜合型人才，這些人才不僅能夠勝任本部門的本職工作，還應該互相學習對方部門的業務流程；（2）中小企業可以委托第三方公司為企業培養綜合素質強的工作人員，從而大大降低了人力資源成本。為了更好促進業務與財務之間深度融合，可以在各個業務部門中安排財務工作人員，使得財務管理部門能夠順利獲取業務方面的信息，確保無縫對接。此外，財務管理人員在業務部門中可以第一時間審查各項業務憑證，最大程度地促使企業經營風險水平下降，將企業業務實施過程中遇到的問題有效的進行解決，提高處理問題的效率，更好促進自身發展。對于財務部門的工作人員而言，不應該單純地掌握本部門的工作，還應該對業務部門的工作內容和細節加以把握，促進財務管理工作順利實施及開展。

（二）構建完善的業財融合制度，強化信息化建設

新時期下，中小企業在實施業財融合之中，業財融合最為重要的抓手為信息化。實現信息共享、數據共享以及流程再造等。信息化平臺需要覆蓋人力資源、行政管理、財務、物資采購以及質控等方面的細節。積極促使企業信息化管理水平，財務管理人員需要與管理者之間保持密切的配合，充分聯合業務部門與職能部門，將不同部門間的壁壘現狀打破，組間素質水平高、業務能力強的業財融合團隊，從而更好地促進企業發展。大數據時代發展背景之下，財務管理工作通過財務數據提供決策信息，將財務專業術語轉化成為業務方面的文字，基于業務數據，將數據信息擴大到供應商、客戶以及行業參與者等。具體而言，主要包括如下兩個方面的措施：（1）充分利用現有的數據信息系統，升級和優化處理，制定一套完整的科學方案，從而促使業務與財務數據信息之間的有效共享。（2）已經優化升級的系統需要同業財融合理念之間保持相符的狀態，促使企業決策者能夠在第一時間對生產運營過程中所產生的問題及時加以發掘，從而為中小企業的實際生產運營提供一定的參考依據。

（三）注重業財融合人才隊伍的建設

針對新時期下我國中小企業業財融合人才工作缺乏的現狀，對于大多數企業而言，應該注重構建專業化的人才隊伍，提高工作人員對此項工作的認知度，真正地深入到企業每位管理者以及工作人員心目中，牢固樹立業財融合對企業發展重要性的基本理念。同時，積極培訓相關內容，讓企業的所有人員能夠真正地參與到業財融合工作之中，使其在日常工作中能夠從根本上認可和重視這份工作。

結語

綜上所述可以得知，新時期下我國中小企業取得了較快發展，企業在實際發展過程中，需要得益于業財融合工作的實施與開展，這是由于業財融合工作對企業的發展具有十分重要的促進作用。但是，在實際過程中，此項工作仍然存在著諸如對業財融合工作的重視度不足、未能構建一套完善的制度、企業專業人才嚴重匱乏、未能構建完善的數據信息共享系統等方面的突出性問題亟待解決，這些問題嚴重影響了中小企業的可持續發展。所以說，對于我國中小企業而言，應該采取積極有效的應對策略，以積極的態度對這些問題加以解決，切實推動業財融合工作的順利實施與開展，從而促進中小企業良性發展。