山西省財政廳扎實推進穩住經濟一攬子政策措施行動計劃實施細則

按照黨中央“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的明確要求，為全面貫徹國務院穩住經濟“33 條”政策措施，認真落實省委、省政府穩經濟穩增長的決策部署，扎實推進積極的財政政策靠前發力、主動加力，著力保市場主體、保就業、保民生，確保我省經濟運行在合理區間，并在工作中盡可能爭取更好結果，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開，根據《山西省扎實推進穩住經濟一攬子政策措施行動計劃》，結合我省已出臺的市場主體倍增、服務業紓困、工業穩運行、支持中小企業發展等方面財稅支持政策，制定本實施細則。

一 組合式稅費支持政策措施（共5條）

1.進一步加大增值稅留抵退稅政策力度。全面落實中央新出臺的批發和零售業，農、林、牧、漁業，住宿和餐飲業，居民服務、修理和其他服務業，教育，衛生和社會工作，文化、體育和娛樂業等7 個行業按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額政策。提前退還大型、中型企業存量留抵稅額，退還期限提前至6 月30 日。在科學分配中央留抵退稅專項補助資金基礎上，省級再安排資金對留抵退稅規模大、財政收支矛盾突出的市縣給予缺口補助。持續做好留抵退稅庫款資金保障，確保納稅人及時享受國家政策紅利。

2.抓緊落實小微企業、個體工商戶退稅減稅政策并加大幫扶力度。按照規定對月銷售額15 萬元以下的增值稅小規模納稅人免征增值稅，對小微企業和個體工商戶年應納稅所得額不超過100 萬元的部分，在現行政策基礎上，再減半征收所得稅。創投企業、天使投資人投資于未上市中小高新技術企業以及種子期、初創期科技型企業，按規定以投資額70%抵扣所得稅應納稅所得額。

3.延續升級我省自選動作。將調低城鎮土地使用稅適用稅額政策延續執行；將增值稅小規模納稅人“六稅兩費”減征政策適用范圍擴大至小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶，并按50%頂格確定減征比例；對我省退役士兵自主就業、重點群體創業就業從高確定扣減稅額限額；明確專業化規模化住房租賃企業標準，落實住房租賃企業有關稅費優惠政策，全力支持住房租賃市場發展。

4.擴大實施社保費緩繳政策。對受疫情影響生產經營出現暫時困難的所有中小微企業、以單位方式參保的個體工商戶，階段性緩繳企業職工基本養老保險、失業保險單位繳費部分，緩繳期限階段性實施到2022 年12 月31 日。在對餐飲、零售、旅游、民航、公路水路鐵路運輸等5 個特困行業實施階段性緩繳企業職工基本養老保險、失業保險費政策的基礎上，對受到疫情嚴重沖擊、行業內大面積出現企業生產經營困難、符合國家產業政策導向的其他特困行業，擴大實施緩繳政策，企業職工基本養老保險費階段性延長到2022 年12 月31 日，失業保險緩繳期限不超過1 年，緩繳期間免收滯納金。

5.強化違法違規亂收費整治。鞏固省定涉企行政事業性收費清零成果。及時更新發布行政事業性收費和政府性基金收費項目目錄清單，對照清單開展涉企違法違規亂收費專項整治，加強財政票據源頭治理和監控，建立健全行政事業性收費、政府性基金亂收費舉報、受理、處理長效工作機制。

二 加強財政金融協同聯動政策措施（共5條）

6.用好政府性融資擔保等政策。加快完善融資擔保體系。完善融資擔保補償補貼機制，提高風險補償標準在保業務額。加強全省政府性融資擔保體系與銀行業金融機構的“總對總”合作。支持省再擔保集團爭取國家融擔基金更多股權投資與授信，擴大擔保業務合作規模，擔保費率統一降至1%以下的基礎上，對符合條件的交通運輸、餐飲、住宿、旅游行業中小微企業、個體工商戶融資擔保費率下降至0.5%。

7.促進金融機構加大普惠小微貸款投放。發揮普惠金融專項資金作用，及時撥付創業擔保貸款貼息及獎補、普惠金融發展示范區獎補、農村金融機構定向費用補貼。在市級層面設立企業信用保證基金，全省遠期規模不低于100 億元，為小微、“三農”、戰略性新興產業企業提供信用貸款、創業擔保貸款等增信支持。鼓勵金融機構加大普惠小微貸款投放。鼓勵金融機構與政府性融資擔保機構開展“見貸即擔”“見擔即貸”批量擔保業務合作，加大小微企業首貸、續貸、信用貸、中長期貸款投放力度。

8.健全股權投資體系。加快設立首期規模為3-5 億元的省級天使投資基金，鼓勵有條件的市參照設立天使投資基金，培育壯大風投創投主體。支持設立省級推進企業上市倍增投資基金，加快實施企業上市倍增計劃。

9.完善省屬金融機構資本金補充機制。根據省屬金融機構改革發展和我省財力，加強省屬金融機構資本金注入管理，重點支持設立農商行控股有限公司，持續向省再擔保集團注入資本金，支持其增強資本實力。

10.引導地方金融機構加大對基礎設施建設和重大項目的支持力度。引導金融機構進一步增加貸款投放、延長貸款期限，加大對水利、公路、物流、生態修復和生態環境導向的開發模式（EOD）試點項目等基礎設施、生態環境、民生項目、戰略性新興產業等重大項目的支持。

三 穩投資促消費政策措施（共10條）

11.加快落實基礎設施建設項目資金。加快2022 年地方政府專項債券項目組織和發行使用工作。提前儲備一批新基建、新能源項目，按照國家擴大專項債券支持領域范圍的統一部署，及時精準予以支持。加快下達基礎設施項目前期費，促進項目及早開工。

12.加快推進一批重大水利工程項目。加大省級重大水利工程建設投入。加速我省水網建設全面升級。積極支持市縣水利重點工程建設，對農村供水保障工程、病險水庫除險加固、水土保持淤地壩建設管護、坡耕地水土流失綜合治理、大中型灌區續建配套與節水改造等予以補助。探索建立省級支持市縣重點水利項目前期工作費滾動使用機制和省級財政獎勵市縣水利投融資工作機制。

13.支持推進一批重大生態環保項目。支持縣城綠色低碳建設試點，增強縣城綜合服務能力，推動形成綠色生產和生活方式。全力爭取國家重大投資示范項目資金支持，推動農村生活污水和黑臭水體排查治理，督促太原、晉中、呂梁按期完成中部城市群散煤清零，加快高鐵沿線生態綜合整治。

14.加快推動交通和城鎮基礎設施投資建設。建立政府引導、市場推動、社會參與的多元化資金投入機制，因地制宜推進城市地下綜合管廊建設。加快既有建筑節能改造和城市生活垃圾分類工作，提升人居環境。用好中央基建資金和債券資金，支持全省燃氣、供水、供熱、排水等管道更新改造，持續推進我省建制鎮生活污水處理設施三年攻堅行動和城鎮排水管網雨污分流改造四年攻堅行動。

15.支持推進重大外資項目和積極吸引省外投資。安排獎勵資金對符合條件的重大直接利用外資企業、跨國公司地區總部和總部型機構、外資促進機構給予獎勵；對世界500 強、中國500 強、國家認定的“專精特新”企業、行業公認的頭部企業、高新技術企業等來我省注冊經營的，根據貢獻給予一定獎勵；對我省進入全國民企500 強榜單的企業，給予一定獎勵；對世界500 強和中國500 強在我省設立地區總部、功能型總部、采購中心、結算中心、獨立核算子公司等按規模分檔給予開辦補助；對以商招商引進上下游企業的已落地引薦企業給予引薦獎勵。對新一代信息技術、智能裝備、生物醫藥、新能源新材料等對全省轉型升級、產業發展有重大帶動作用的制造業新設項目，按“一項目一議”方式給予重點支持，對引進重大外資項目，最高可獎1000 萬元。對省外整體新遷入高新技術企業，對照先進地區政策給予一次性獎勵；對省外特級（綜合）資質建筑業企業總部遷入我省或省內企業首次獲得特級（綜合）資質的，給予一定獎勵；對產值首次達到10 億元、50億元、100 億元的建筑業企業，分別給予進檔獎勵。

16.穩定和擴大民間投資。鼓勵民間投資以城市基礎設施為重點參與項目建設，引導省內民營企業參與道路、橋梁、停車場、消防、環保、中小型水利等基礎設施建設運營。支持專精特新“小巨人”企業發展，對國家級專精特新“小巨人”企業給予一定獎勵。

17.促進平臺經濟規范發展。引導社會資本協同建設市場主體集聚平臺載體。對全省農村地區下行快件給予差異化補助。設立支持開發區建設中小企業園區專項資金，對符合條件的中小企業園區投資運營機構進行獎勵。

18.大力促進消費。落實好餐飲、零售、旅游、民航、公路水路鐵路運輸等特困行業紓困扶持措施，支持各市結合實際依法出臺稅費減免等措施。啟動刺激消費政策舉措，針對限額以上企業，重點圍繞汽車、家電、家居、零售等帶動效果明顯的消費品領域發放政府數字消費券。

19.穩定增加汽車等大宗商品消費。鼓勵有條件的地級市制定出臺汽車消費政策。支持市縣對農村居民購買3.5噸及以下貨車、1.6 升及以下排量乘用車，對居民淘汰國三及以下排放標準汽車以及購買新車給予補貼。統籌使用中央節能減排專項資金，支持新能源汽車充電設施設備建設。對購置日期在2022 年6 月1 日至2022 年12 月31 日期間內且單車價格（不含增值稅）不超過30 萬元的2.0 升及以下排量乘用車，減半征收車輛購置稅。

20.加大對物流樞紐和物流企業支持力度。積極爭取國家物流樞紐和骨干冷鏈物流基地試點，探索新形勢下推進縣域商業體系持續穩定發展的模式，整合山西農產品供應鏈的各類資源和要素，提高企業、產業和區域間的協同發展能力，助力全省打造“一帶、兩網、三集群”冷鏈物流產業生態新格局。推進“南果中糧北肉”出口平臺和“東藥材西干果”商貿平臺建設，進一步發揮平臺倉儲物流作用。加快建設農產品倉儲冷鏈物流體系。

四 保糧食能源安全政策措施（共3條）

21.推進糧食穩產增產。大力推進高標準農田建設，吸引社會資本和金融資本積極投入，提升建設標準，提高耕地產能。統籌使用各類財政涉農資金，推動“一噴三防”等糧食增產措施落實，支持抓好小麥田管和“三夏”生產。開展種業振興行動，重點支持雜糧等種質資源保護利用和創新攻關。加大項目扶持力度，建設糧油綠色高質高效示范基地和有機旱作基地。

22.健全糧食收益保障體系。落實種糧直接補貼政策。繼續發放耕地地力保護補貼，確保耕地不撂荒；在落實好中央種糧農民一次性補貼政策基礎上，安排省級配套資金進一步加大支持力度。加大大豆玉米帶狀復合種植補貼力度。出臺大豆玉米一體化種植機械購置補貼政策，對購機者按照平均銷售價格的50%予以補貼。強化種糧適度規模經營主體金融支撐，對糧食適度規模經營主體納入農業信貸擔保體系的貸款，提高貼息獎補額度。按照“擴面、增品、提標”和農業保險高質量發展的要求，持續完善農業保險政策體系，推動開展大豆種植保險，探索大豆玉米帶狀復合種植保險。

23.保障能源安全穩定供應。扎實做好煤炭增產保供和產能新增工作，從2023 年開始，加大對煤炭調出市縣的轉移支付力度。持續深化非常規天然氣增儲上產，對在本省境內注冊、從事煤成氣開發及產業建設的獨立法人公司給予補貼和獎勵。推動地熱能高質量開發利用。加快推進氫能、甲醇發展試點。省級技術改造資金專項支持符合條件的氫燃料電池汽車生產、氫燃料電池及氫能關鍵零部件制造等項目建設。

五 保產業鏈供應鏈穩定支持產業發展政策措施（共6條）

24.加大對產業發展的支持力度。安排省級技術改造、數字經濟發展、中小企業發展等專項資金，支持高端裝備制造業、數字產業等新興產業發展，對符合條件的數字經濟融合應用項目給予一次性獎勵。支持傳統產業改造提升和戰略性新興產業發展壯大，對節能降耗減排技術改造和企業智能化、數字化改造項目給予不超過項目固定投資額15%的財政補助支持，對技術創新提升、企業提標改造項目給予獎勵支持。安排資金加大對省屬國有企業注入資本金的支持力度，支持國有企業發展戰略性新興產業。支持服務業提質增效和市場主體集聚平臺載體建設。支持傳統產業、新興產業加快實施“兩線兩水平”對標改造。推動適度超前部署新型基礎設施建設，支持實施全省5G 基站建設提速工程。支持文旅康養產業高質量發展，大力培育文旅康養市場主體，對省級布局建設完成的文旅康養示范區、首次獲評為國家級文化產業示范園區、符合條件的省級文旅康養“鏈主”企業給予獎勵；對重大文旅康養項目建設給予貸款貼息；大力扶持精品演藝劇目、優秀影視劇目創作傳播。

25.培育打造重點產業鏈。支持推行產業鏈鏈長制，全力支持打造特鋼材料、新能源汽車、高端裝備制造、風電裝備、氫能、鋁鎂精深加工、光伏、現代醫藥、第三代半導體、合成生物等10 條重點產業鏈。在省級技術改造（新動能）專項資金下單列產業鏈培育專項資金，支持重點產業鏈“鏈主”企業培育、鏈條企業招引、本地配套提升、核心項目牽引、共性技術推廣、產品鍛長補短、產業集聚集約。對“鏈主”企業年度營業收入首次達到10 億元、50億元、100 億元的，分別給予進檔獎勵。支持重點產業鏈企業以商招商、產業鏈招商。對“鏈主”企業每提高5 個百分點的本地配套率，按照年度配套率增幅相應采購額（銷售額）的一定比例給予獎勵。圍繞重點產業鏈基礎薄弱環節，遴選一批補短板、“卡脖子”關鍵核心技術產業化項目實施“揭榜掛帥”。支持重點產業鏈培育“補鏈、延鏈、建鏈、強鏈”先進產品。對空間集聚集約程度高的“鏈主”企業所在產業園區（工業園區、開發區）管理機構給予一次性獎勵。

26.降低市場主體經營成本。強化戰略性新興產業電價支持，將符合條件的中小企業及時備案，盡早享受電價優惠政策。指導市縣對中小微企業、個體工商戶水電氣等費用予以補貼。扶持云會計大數據服務平臺建設，加強宣傳引導，鼓勵中小微企業“上云上平臺”。通過政府購買服務等方式為中小微企業免費提供會計記賬等財務管理服務，鼓勵平臺與金融機構進行數據對接，幫助中小微企業提升財務信息質量、降低財務管理成本、提高融資能力。

27.加大穩崗支持力度。采取“免審即享”發放模式實施穩崗返還，對中小微企業返還比例由60%提高至90%，對大型企業返還比例由30%提高至50%。2022 年1月1 日至12 月31 日，經確認為中高風險疫情地區的縣（市、區），對因新冠肺炎疫情嚴重影響無法全員到崗、暫時無法正常生產經營的所有參保企業，均按照每名參保職工500 元的標準發放一次性留工培訓補助。對企業組織職工參加崗前培訓、安全技能培訓、轉崗專業培訓等的，按每人300 元的標準給予企業補貼。企業招用畢業年度高校畢業生，簽訂勞動合同并參加失業保險的，按照每人1500 元標準發放一次性擴崗補助，與一次性吸納就業補貼不重復享受。政策執行期限至2022 年12 月31 日。加大高校畢業生創業扶持力度。階段性實施高校畢業生創業補貼“歸集簡辦”政策，整合一次性創業補貼、創業場租補貼、自主創業和社會保險補貼等政策，簡便發放程序，對高校畢業生首次創業并帶動1 人以上就業，在市場監管部門注冊且有納稅行為或繳納社會保險費的，給予一定扶持補貼。

28.推動階段性減免房屋租金。2022 年，被列為疫情中高風險地區所在的縣級行政區域內的服務業小微企業和個體工商戶承租國有房屋減免6 個月租金，其他地區減免3 個月租金。

29.加大受疫情影響較大行業企業的紓困支持力度。加大對民航企業紓困支持力度，積極爭取中央補貼資金，統籌利用省級民航發展專項資金，落實中央階段性實施國內客運航班運行財政補貼政策。鼓勵市級財政對相關項目建設予以支持，鼓勵銀行業金融機構加大對樞紐機場的信貸支持力度。加大對餐飲住宿企業紓困扶持力度。鼓勵政府性融資擔保機構為符合條件的餐飲業中小微企業提供融資增信支持。加大對文化旅游企業紓困扶持力度，繼續實施“引客入晉”旅行社獎勵政策。加大對道路客運行業的扶持和道路客運站場的補貼力度。實施相關服務業普惠性紓困扶持政策，對入選“中華老字號”、國家品牌戰略的省內服務業企業給予支持，對零售企業數字化、智能化、連鎖化發展項目擇優給予獎勵，對成功創建省級及以上電子商務示范企業、數字商務企業、電子商務示范園區的給予一次性獎勵，對新納入限上社會消費品零售統計的省內電商企業給予專項獎勵。

六 兜牢基本民生底線政策措施（共5條）

30.實施住房公積金階段性支持政策。截至2022 年12月31 日，受新冠肺炎疫情影響企業，可按規定申請緩繳住房公積金，到期后進行補繳，緩繳期間，職工繳存時間連續計算，可正常提取和申請住房公積金貸款。對受新冠肺炎疫情影響不能正常還貸的繳存人，由各市根據本地情況合理確定范圍不作逾期處理，不作為逾期記錄報送征信部門。

31.完善農業轉移人口和農村勞動力就業創業支持政策。加強對吸納農業轉移人口較多區域、行業的支持力度。用好省級財政安排的農業轉移人口市民化獎勵資金1 億元，獎勵資金根據農業轉移人口實際進城落戶、提供公共服務情況、財政困難程度等因素測算分配，并由各縣（市、區）統籌用于提供基本公共服務。對完成任務好的脫貧勞動力省外務工就業重點縣，在銜接推進鄉村振興財政補助資金中予以適當傾斜。對農村勞動力轉移等就業重點群體大力開展訂單式、項目式培訓，按職業工種等實施階梯式補貼。由政府投資建設或產權歸集體所有且免費使用場地的，以及使用財政涉農整合資金建成的就業幫扶車間，除管理、技術人員外，吸納脫貧勞動力、易地搬遷安置群眾人數不低于60%。對幫扶車間吸納脫貧勞動力就業的給予每人1500 元的一次性補貼，與脫貧勞動力簽訂1 年以上勞動合同并足額繳納社保費的，給予社保補貼。對各地認定的就業幫扶基地，可根據吸納脫貧勞動力人數給予階梯性獎勵，最高獎勵25 萬元。全省新增鄉村就業幫扶公益性崗位5000 個以上。政策執行期限至2022 年12 月31 日。

32.完善社會民生兜底保障措施。落實好社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤聯動機制，達到啟動條件時及時啟動，督促指導各地及時足額發放價格臨時補貼，保障低收入群體基本生活。全面落實好殘疾人兩項補貼等相關工作。用好困難群眾救助補助資金，壓實地方政府責任，通過財政資金直達機制，及時足額發放到需要幫扶救助的群眾手中。做好受災人員生活救助，精準做好需要救助保障的困難群體幫扶工作，對臨時生活困難群眾給予有針對性幫扶。同步推進疫情防控和保障群眾基本生活，做好米面油、蔬菜、肉蛋奶等生活物資保供穩價。做好自建房安全管理和專項整治兩項經費保障，切實維護人民群眾生命財產安全。全力保障各類教育投入。

33.滿足居民合理住房需求。持續擴大我省保障性租賃住房供給，支持加快籌集保障性租賃住房5.5 萬套，努力解決新市民、青年人住房難題。對農村低收入群體等重點對象農村危房改造、7 度及以上抗震設防地區農房抗震改造以及其他符合政策規定的農村困難群眾基本住房安全實施補助，建立農村低收入人口住房安全長效保障機制。

34.支持保障疫情防控。按照現行政策和渠道落實好疫苗接種、患者治療、醫療人員補貼等所需資金。支持太原等5 市方艙醫院建設。

七 加強財政管理提高資金使用績效措施（共5條）

35.加快財政支出進度。盡快分解下達各類資金，進一步加快省本級支出進度，對疫情防控等應急性、突發性的專項資金，實行特事特辦、即時辦結；加強預算執行分析，督促指導市縣加快預算執行進度，及時做好資金撥付。大力盤活存量資金，支持經濟社會發展急需領域。結合留抵退稅、項目建設等需要做好資金調度，加強庫款保障，確保有關工作順利推進。加強財政直達資金動態監控，確保財政資金用得又快又好。

36.加快專項債券發行使用并擴大支持范圍。加快完成專項債券發行任務，倒排時間表制定發行計劃，做好前期準備工作，確保6 月底前全年專項債券基本發行完畢。債券撥付使用按周調度，力爭在8 月底前2022 年新增專項債券基本使用完畢。積極鼓勵引導商業銀行等金融機構對符合條件的專項債券項目建設主體提供配套融資支持。擴大專項債券支持領域，將新型基礎設施、新能源項目納入重點支持范圍。持續做好項目謀劃儲備，將公共服務項目、消費相關基礎設施、新基建等增后勁上水平的項目作為儲備重點，做到“儲備入庫一批、發行使用一批、開工建設一批”。

37.加大政府采購支持中小企業力度。政府采購專門面向中小企業采購份額占預算總額比例階段性提高至40%以上，公開招標標準以下且適宜由中小企業提供的政府采購項目全部面向中小企業采購。面向小微企業的價格扣除比例按照高位區間數額執行，對同時符合政府采購支持綠色發展和創新發展的中小企業，以合理疊加各采購支持政策后的具體幅度作為價格評審優惠比例。政府采購工程項目要嚴格執行促進中小企業發展等政府采購措施，設立政府采購中小企業線上專區。全面免收采購文件購置費。優化拓展“政采智貸”，提供全線上“無抵押、無擔保，更低利率、更短時間”的優質融資服務。積極推行“承諾+信用管理”的政府采購準入管理制度，供應商可憑在線承諾參與政府采購活動，建成全省統一規范的政府采購信息化系統，實現“全程在線、一網通辦”。

38.兜實兜牢基層“三保”底線。大力爭取中央財力性轉移支付和基本建設、鄉村振興、生態環保等專項轉移支付。統籌中央資金和省級財力，繼續加大財力下沉力度，及時下達縣級基本財力保障獎補資金、均衡性轉移支付等資金，確保“三保”不出問題。加強庫款運行管理，強化對基層財政庫款運行情況的監測分析，統籌做好留抵退稅資金、直達資金和其他轉移支付資金調度。充分運用預算管理一體化等信息化手段，動態監測縣區財政運行情況和“三保”預算執行情況。督促指導縣級健全應急工作機制，完善“三保”風險應急處置預案，做好“三保”風險應急處置工作。

39.堅決防風險保安全。進一步增強風險意識，注重防患未然，加速建設政府專項債券項目穿透式監測平臺，健全政府債務管理機制。穩妥推進社保基金省級統籌，守住社保基金風險底線。全面履行國有金融資本出資人職責，建立金融風險全方位防控體系，加強源頭預防和全過程管控，堅決守住不發生區域性系統性重大風險底線。認真貫徹落實國務院安委會“十五條”硬措施和我省細化的“56 條”具體措施，傾力支持全省安全生產，守好安全工作底線。

八 組織保障措施（共3條）

40.加強組織領導。成立穩住經濟一攬子政策措施落實工作專班，統籌推進整體工作，分解細化工作任務，落實落細相關財稅政策，積極支持配合有關部門落實好其他措施，推動一攬子財政政策舉措盡快落地見效。

41.壓實工作責任。建立定期調度機制、協調議事機制、清單臺賬機制、分析研判機制、跟蹤督辦機制、通報宣傳機制，及時掌握財政政策執行情況，深入一線聽取企業和群眾意見反饋，切實保障各項政策落地落實，確保在穩住經濟、助企紓困、保障民生等重點領域，盡早產生更大更積極的財政政策效益。

42.強化督促指導。動態掌握全省財政收支等情況，加強財政經濟形勢分析研判，緊盯政策落地的各方面全過程，及時發現存在的主要問題和差距，采取有力措施，主動出招，協調解決。強化對市縣財政部門落實情況的跟蹤，加強工作指導，全力確保各項政策落到實處，推動全省經濟穩中加固、穩中向好。