探討合規(guī)管理如何融入企業(yè)管理體系

李志浩

摘 要：大力推進(jìn)企業(yè)深化改革、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)做大等戰(zhàn)略部署和深化全方位對(duì)外開(kāi)放，對(duì)企業(yè)法治工作既是機(jī)遇更是挑戰(zhàn)。落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委建設(shè)法治央企“一個(gè)升級(jí)、兩個(gè)融合、三個(gè)轉(zhuǎn)變、五個(gè)突破”部署要求，需要不斷深化合規(guī)管理體系建設(shè)，更加注重在法治軌道上開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，切實(shí)做到依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營(yíng)守住底線，切實(shí)保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)依法合規(guī)。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理;融入;企業(yè)管理體系

引言：對(duì)企業(yè)而言，貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)首要的就是推進(jìn)全面依法治企。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理還有一定差距。為此，國(guó)務(wù)院國(guó)資委、最高檢、全國(guó)工商聯(lián)、司法部等多個(gè)國(guó)家部門(mén)先后發(fā)文，要求企業(yè)將合規(guī)管理融入業(yè)務(wù)工作全過(guò)程和各環(huán)節(jié)，并從多個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的監(jiān)督。

一、合規(guī)管理的原則

開(kāi)展合規(guī)管理需要把握協(xié)調(diào)性、專業(yè)性、公正性、客觀性與獨(dú)立性四項(xiàng)原則。因?yàn)槠髽I(yè)引入合規(guī)管理需要進(jìn)行一定的制度建設(shè)，所以其必然面對(duì)合規(guī)管理方面的制度措施是否跟企業(yè)原有的管理體系相協(xié)調(diào)的問(wèn)題，企業(yè)只有秉持協(xié)調(diào)性原則實(shí)施合規(guī)管理的制度建設(shè)，才能避免制度設(shè)計(jì)層面出現(xiàn)矛盾，讓合規(guī)管理更好與企業(yè)原有的管理體制實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接。公正性原則指的是企業(yè)在合規(guī)管理上，各項(xiàng)管理?xiàng)l款與制度內(nèi)容的設(shè)計(jì)要秉持公正公開(kāi)透明的宗旨實(shí)施設(shè)計(jì)，要做到不問(wèn)對(duì)象一視同仁，以規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的制度實(shí)施合規(guī)管理，要避免管理人員使用手中的權(quán)力去進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督與約束，這樣才能保障合規(guī)管理的公正性?？陀^性原則指的是在合規(guī)管理工作的開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)制度標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施合規(guī)監(jiān)督與審查，避免以管理人員的主觀判斷去影響合規(guī)管理，嚴(yán)格依據(jù)制度開(kāi)展管理，避免行政權(quán)力或人事關(guān)系對(duì)合規(guī)管理造成的干預(yù)，從而充分保障合規(guī)管理的客觀性。獨(dú)立性指的是企業(yè)的合規(guī)管理要設(shè)立獨(dú)立的負(fù)責(zé)部門(mén)，并保障其執(zhí)行合規(guī)管理工作的獨(dú)立性，避免企業(yè)的財(cái)務(wù)或行政系統(tǒng)對(duì)合規(guī)管理工作造成不良的干預(yù)與影響，只有保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，才能使其真正發(fā)揮監(jiān)督與規(guī)范化的管理作用，以合規(guī)管理加強(qiáng)企業(yè)管理，充分維護(hù)合規(guī)管理工作的有效性。

二、企業(yè)內(nèi)部在合規(guī)管理工作方面存在的不足分析

1.合規(guī)管理工作缺乏健全的實(shí)施機(jī)構(gòu)

目前不少企業(yè)仍未建立健全合規(guī)管理工作體系來(lái)對(duì)合規(guī)管理的相關(guān)工作進(jìn)行規(guī)劃和統(tǒng)籌，未設(shè)置與合規(guī)管理有關(guān)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)，合規(guī)管理職能在財(cái)務(wù)、法務(wù)、紀(jì)檢和內(nèi)控等部門(mén)當(dāng)中分散開(kāi)，使得合規(guī)管理的相應(yīng)工作機(jī)制存在缺陷、職能界限劃分不清晰的現(xiàn)象，在建設(shè)組織方面也存在職能真空、重復(fù)的問(wèn)題。而有些企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)受人員和資源等方面的限制，尚未對(duì)合規(guī)管理相關(guān)工作形成正確的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致合規(guī)管理執(zhí)行力層層衰減、無(wú)法得到有效執(zhí)行。

2.企業(yè)合規(guī)監(jiān)督體系有待完善。

一是各分級(jí)分域監(jiān)督不到位甚至缺位，管理機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)不全、不共享，執(zhí)法監(jiān)督不同步，導(dǎo)致市場(chǎng)主體借助分治格局逃避監(jiān)管;二是監(jiān)督管理重規(guī)章而輕效率，不能做到合規(guī)監(jiān)督與企業(yè)效率的兼顧與平衡;三是合規(guī)誠(chéng)信評(píng)級(jí)機(jī)制不健全，降低了監(jiān)督效果與效率。

三、實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理體系與合規(guī)管理有效融合的策略

1.設(shè)置系統(tǒng)性評(píng)估

企業(yè)在合規(guī)管理制度的設(shè)計(jì)建設(shè)上，管理人員要注意設(shè)計(jì)好規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，并制定一套系統(tǒng)性的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估機(jī)制，通過(guò)對(duì)所有規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行發(fā)掘和整理，以定性手段或量化措施明確各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估方法和處理措施，并考慮到企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)性，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)有效性、可行性的研究。通過(guò)加強(qiáng)測(cè)試分析，充分保障每一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)都有較高的科學(xué)性、有效性、可操作性，并以系統(tǒng)化原則實(shí)施合規(guī)管理制度的整體設(shè)計(jì)，企業(yè)還可以委托具有風(fēng)控管理專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)試工作，通過(guò)把測(cè)試工作委托給外部機(jī)構(gòu)，從而充分保障測(cè)試的客觀性，依據(jù)測(cè)試結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上的問(wèn)題，調(diào)整修正評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，從而保障企業(yè)合規(guī)管理的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)在設(shè)計(jì)方面具有較高的科學(xué)性、客觀性與現(xiàn)實(shí)可操作性。

2.強(qiáng)化相應(yīng)制度落實(shí)，構(gòu)建問(wèn)責(zé)與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，

提高懲處工作力度企業(yè)應(yīng)將責(zé)任、權(quán)利、社會(huì)心理約束和利益的共同作用充分發(fā)揮出來(lái)。首先，依據(jù)法律和合規(guī)制度加強(qiáng)合規(guī)管理相應(yīng)機(jī)制的執(zhí)行力，有利于解決風(fēng)險(xiǎn)信息溝通不暢而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，及職能、資源比較分散而無(wú)法形成合力的問(wèn)題。其次，提高執(zhí)行透明度和公開(kāi)力度，讓執(zhí)行人可以受到全員監(jiān)督，對(duì)各級(jí)部門(mén)的合規(guī)人員獎(jiǎng)懲措施及責(zé)任都需要公示，追責(zé)必須嚴(yán)格到人，這樣可以從心理層面進(jìn)行威懾，以避免制度漏洞而導(dǎo)致的追責(zé)無(wú)人問(wèn)題。同時(shí)，需要把合規(guī)管理的成效納入到對(duì)員工的績(jī)效考核中，以考核指標(biāo)為導(dǎo)向，提升各級(jí)合規(guī)管理部門(mén)工作人員的責(zé)任感和積極性。此外，需要構(gòu)建合規(guī)管理信用檔案，在合規(guī)管理部門(mén)工作人員任職前，要對(duì)其展開(kāi)摸底排查，如果存在不良記錄，應(yīng)嚴(yán)禁其入職。

3.提升企業(yè)依法治企能力和管理效能

通過(guò)合規(guī)管理體系的構(gòu)建及實(shí)施，堅(jiān)持管業(yè)務(wù)管風(fēng)險(xiǎn)原則，將合規(guī)管理與具體業(yè)務(wù)相融合，建立“風(fēng)險(xiǎn)-法規(guī)-制度-部門(mén)”之間內(nèi)在邏輯，形成有風(fēng)險(xiǎn)、有具體控制措施、有法律制度依據(jù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，能夠有效提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、經(jīng)營(yíng)管理人員、技能操作人員依法決策、依法管理、依法經(jīng)營(yíng)能力，依法治企理念得到普遍認(rèn)可，依法辦事能力持續(xù)增強(qiáng)。通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)管理工作和合規(guī)管理體系運(yùn)行，加大對(duì)重大事項(xiàng)合規(guī)性審查，減少不合規(guī)行為產(chǎn)生，避免可能造成的潛在經(jīng)濟(jì)損失對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或商業(yè)信譽(yù)的影響。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，強(qiáng)化跨區(qū)域、跨部門(mén)間信息共享，打造“互聯(lián)網(wǎng)+網(wǎng)格化”的監(jiān)督管理新模式;探索立法、執(zhí)法、處罰聯(lián)動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建“全覆蓋、無(wú)死角”的監(jiān)督、警示和懲處機(jī)制，確保精準(zhǔn)監(jiān)管無(wú)死角、無(wú)時(shí)差;健全違規(guī)處罰機(jī)制，對(duì)違法違規(guī)行為，以社會(huì)效益最大化為目標(biāo)進(jìn)行合規(guī)治理與處罰。特別是對(duì)主觀惡意明顯、產(chǎn)生不良社會(huì)后果的重大違法違規(guī)行為，加大懲處力度，做到一次違規(guī)、終身伴隨，一次處罰、終身不愿再犯

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