上半年全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

6 月份，全省一般公共預算收入完成313.5 億元，比上年增長0.3%，增收0.9 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長14.2%。分項目看，稅收收入完成227.6 億元，增長13.5%，增收27.2 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長35%；非稅收入完成85.9 億元，下降23.4%，減收26.3 億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成73.1 億元，增長14.2%，增收9.1 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長63.3%；市縣一般公共預算收入完成240.4 億元，下降3.3%，減收8.2億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長1.3%。

上半年，全省一般公共預算收入完成1822.9 億元，為年度預算的61.4%，比上年增長28.6%，增收405.3 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長44%。分項目看，稅收收入完成1465.1 億元，為年度預算的62.4%，增長42.9%，增收440 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長63.9%；非稅收入完成357.8 億元，為年度預算的57.7%，下降8.8%，減收34.7 億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成493.4 億元，為年度預算的57.3%，增長22.9%，增收91.9 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長61.2%；市縣一般公共預算收入完成1329.5 億元，為年度預算的63%，增長30.9%，增收313.4 億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長37%。

（二）收入特點及原因分析

1.留抵退稅精準滴灌，助企紓困效應明顯。1-6 月份，全省留抵退稅共計484.6 億元。4 月份新政策實施以來，留抵退稅共計466.4億元，其中，中央級退稅233.2 億元，占比50%，省級退稅166.1 億元，占比35.6%，市縣退稅67.1 億元，占比14.4%；分企業規模看，小微企業涉及退稅金額171.6 億元，占比36.8%，其他企業涉及退稅金額294.8 億元，占比63.2%；分政策看，原政策留抵退稅97.5 億元，占比20.9%，新政策留抵退稅368.9 億元，占比79.1%。截至上半年，已基本完成小微企業和個體工商戶以及制造業等6 個行業企業的留抵稅額集中退還，大部分退稅資金已落地見效，階段性影響我省增值稅凈減收225.6 億元，下拉一般公共預算收入15.9 個百分點。

2.財政收入增長較快，超額完成收入過半。從收入規模看，全省收入規模已遠超上年前7 個月，接近8 月底的水平；從收入進度看，上半年，全省收入完成進度較快，已完成年度預算的61.4%，超過一個多月的進度，其中：省級收入進度57.3%、市縣收入進度63%，均超額完成上半年收入目標過半任務，為實現全年預期目標打下了堅實的基礎。

3.煤炭收入增長強勁，非煤下降趨勢放緩。煤炭行業貢獻突出，稅收支柱作用明顯。上半年，受煤炭價格較高以及增產保供政策拉動，全省煤炭行業稅收完成1036.6億元，占稅收收入的比重超過7 成，共增收599.9 億元，比上年增長137.4%，增收額超過稅收收入整體的增收額。分稅種看，煤炭行業稅收主要稅種為增值稅、企業所得稅、資源稅，合計占煤炭行業稅收的九成以上，其中，煤炭行業增值稅增長133.4%、企業所得稅增長2.8 倍，資源稅增長1 倍，增速均高于全省平均。非煤行業總體減收，但下降趨勢有所放緩。上半年，非煤行業稅收完成428.5 億元，比上年下降27.2%；若剔除留抵退稅影響，則非煤行業增長10.9%，增收65.7 億元。具體看：一是疫情影響逐漸減弱，市場消費穩步恢復，同時受留抵退稅規模逐漸減少影響，多數服務性行業稅收增速有所回升。二是部分行業領域持續低位運行，行業稅收仍保持下降態勢。

4.非稅收入減收較多，受上年較高基數影響。上半年，全省非稅收入完成357.8 億元，累計下降8.8%，減收34.7 億元，主要是受上年基數較高影響。其中：從國土收入中計提的教育資金和農田水利建設資金合計減收36.2 億元；掃黑除惡罰沒收入由于專項行動結束，減收25.7億元；政府住房基金收入減收9.1 億元。

5.各市收入“10 增1 降”，收入進度超過預期。11 個市中，財政收入“10 增1 降”，晉城（82.2%）、呂梁（77.4%）、朔州（70.5%）、長治（63%）、陽泉（61.5%）5 個市增速超50%，其中呂梁、朔州、長治、陽泉等4 個市稅收收入占比較高，分別為87.4%、87.7%、82.5%、86.2%，收入質量較好，呂梁受煤炭形勢向好拉動，稅收收入規模首次超過太原；晉城稅收收入占比僅為52.3%，收入較高增速主要是靠非稅收入支撐；忻州（33.8%）、臨汾（32.5%）2 個市收入增速超30%，大同（10.7%）、運城（5.5%）、晉中（1.5%）3 個市小幅增長，太原（-13.5%）受上年從國土收入計提教育資金和農田水利建設資金較多影響基數較高，總體呈負增長。從收入進度看，市縣收入完成年度預算的63%，進度較快，其中呂梁（79.4%）、陽泉（78.4%）、晉城（78.3%）、長 治（72%）、 忻 州（70.2%）、朔州（70.2%）6 個市收入進度超過70%。全省117 個縣區中，按自然口徑計算有25 個縣區負增長，其中有15 個縣為無煤縣，負增長縣環比上月減少10 個縣。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

6 月份，全省一般公共預算支出577.3億元，比上年增長1.4%，增支8.1億元。其中：省級一般公共預算支出99.8 億元，下降14.9%，減支17.5 億元；市縣一般公共預算支出477.5 億元，增長5.7%，增支25.6 億元。

上半年，全省一般公共預算支出2727.2 億元，為年度調整預算的43.8%，比上年增長7.2%，增支183億元。分級次看，省級一般公共預算支出483 億元，占年度調整預算的36.8%，增長2.8%，增支13.2 億元；市縣一般公共預算支出2244.2億元，占年度調整預算的45.6%，增長8.2%，增支169.8 億元。

（二）支出特點及情況分析

1.聚焦民生事業。上半年全省民生支出2159.6 億元，占全省一般公共預算支出的79.2%，完成年度調整預算的49.9%，增長5.8%，增支118.4 億元，快于總體6.1 個百分點。一是支持構建高質量教育體系，落實好義務教育階段學生“兩免一補”政策、支持高校努力創建“一流學科”等，全省教育支出增支22.1 億元；二是支持建設高鐵、高速以及太原機場三期改擴建等，全省交通運輸支出增支47.5 億元；三是支持老舊小區改造及住房租賃市場發展，住房保障支出增支17 億元；四是推進健康山西建設，支持136 興醫工程和區域醫療中心建設，提高全省基本公共衛生服務補助標準，全省衛生健康支出增支11.9 億元。

2.聚焦重大戰略任務。下達汾河流域防洪能力提升工程資金20 億元；會同相關部門一起加大對中部城市群和太忻經濟一體化建設、市場主體倍增工程、黃河流域生態保護和高質量發展等重點領域項目的推動力度；省級財政已安排資金對綜改示范區、開發區相關項目進行專項獎勵，后續仍將不斷加大財政資金投入力度。

3.聚焦直達機制。截至6 月底，全省直達資金總量為1384.96 億元，累計支出627.12 億元，進度45.3%，快于總體1.5 個百分點。

三、政府性基金預算收支情況

6 月份，全省政府性基金預算收入47 億元，比上年增長55.4%，增收16.7 億元。全省政府性基金預算支出196.6 億元，比上年增長46.1%，增支62.1 億元。上半年，全省政府性基金預算收入229.6 億元，為年度預算的15.5%，比上年下降16.6%，減收45.6 億元。全省政府性基金預算支出736.1 億元，為年度調整預算的31.8%，比上年增長38.3%，增支203.9 億元。

四、國有資本經營預算收支情況

6 月份，全省國有資本經營預算收入0.3 億元，比上年下降84.3%，減收1.8 億元。全省國有資本經營預算支出1.5 億元，比上年下降38.6%，減支0.9 億元。上半年，全省國有資本經營預算收入4.4 億元，為年度預算的1.9%，比上年增長47.1%，增收1.4 億元。全省國有資本經營預算支出21.1 億元，為年度調整預算的10.1%，比上年下降52.7%，減支23.5 億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）