“區塊鏈+5G”技術在財務票據中的應用

曾雪瑩 勒系琳

（江西科技師范大學 江西南昌 330000）

引言

傳統的紙質財務票據相對容易造假，涉及票據的財務舞弊造假等風險事件屢禁不止，對維護我國票據市場秩序和經濟的良性發展帶來不少負面社會影響。而“區塊鏈+5G”技術的出現和深度融合并應用于財務票據進行的變革創新，將有效彌補傳統票據的不足，可以預見，基于“區塊鏈+5G”技術融合的數字票據或將成為未來財務票據未來發展的主要趨勢。

一、傳統財務票據的缺陷

（一）傳統財務票據易被偽造

由于傳統財務票據由于是紙質票據，因此無論是銀行票據還是非銀行票據都具有一定的基本樣式，比較容易被仿造。諸如有人為了滿足自己的私欲甚至不惜鋌而走險，利用一些現代科學技術手段和工具用于偽造票據憑證、輔助證明材料、預留印章等造假，以期實現其欺詐、騙取有關金融機構相關票據來謀取不義之財的想法。而非銀行票據的審核并沒有銀行票據那么復雜仔細，且無專業人士及相關儀器的檢測鑒別，很容易被偽造的財務票據所迷惑。

（二）傳統財務票據易被虛開

傳統財務票據被虛開是很難及時發現的，虛開只是說明事實上并不存在這筆業務交易，但票據本身是真實存在的。由于紙質財務票據沒辦法直接快速地追溯每一張票據涉及交易的真實性，往往需要花費很多的人力、物力、時間和資金。如果不是后期通過審計反復仔細地一筆筆地核賬，一般是很難發現財務方面存在問題的。因而很多我們所知的上市公司財務舞弊案，在財務數據的造假過程中多數采用了虛開票據、虛增費用的途徑，使提供給外界投資者、工商、稅務、銀行的財務報表上呈現出的收入利潤數字較大，進而吸引更多的投資者、政府政策補貼和銀行貸款。

（三）傳統財務票據不易保管

傳統財務票據是紙質票據，很容易遭到毀損或者遺失，極其不易保管。而且很多重要的票據能夠作為直接證明各項經營業務活動開展和有關部門審查會計賬簿的重要依據，一旦損壞或者丟失一般很難重新換取或者找回，這會給企業造成不必要的財務損失或信譽風險。

（四）傳統財務票據流程繁雜

傳統紙質票據無論是從最開始的出票、保證、背書到后期的交付、承兌等一系列票據流轉行為，往往都必須經過人工柜臺操作系統才能辦理，逐一驗真、分類、錄入信息，不僅費時費力，也難以保證錄入的準確率，流程繁雜，票據流轉效率低下。

二、“區塊鏈+5G”技術深度融合推動財務票據變革創新

（一）區塊鏈技術

區塊鏈技術簡單來說就是一個去中心化的共享數據庫，是一串采用加密方式對交易歷史信息按時間順序關聯而組合后所產生的數據塊，各數據塊均涵蓋每筆交易重要信息及大量的數據，用于核實歷史交易信息的真偽及計算后所產生下一個區塊。它可以通過信息共識機制達成用戶間信任，通過分布式系統結構達成信息資源共享。由于其本身并沒有中心化的單獨工作節點，所以盡管每一個節點都能夠按照既定的工作規律程序化的主動檢查和管理該賬本，但是不存在一個單獨的節點可以對它進行監督和控制。區塊鏈技術已經發展為目前最卓有成效的分布式賬本技術， 其性能遠優于目前市場上傳統票據和普通電子票據技術，可廣泛地應用于經濟、金融、財務票據、社會管理系統等各領域。

（二）區塊鏈技術特征

1．去中心化

去中心化就是去中介化，是區塊鏈技術最突出、最重要，也是最基本的一個特征。由于區塊鏈的網絡中不存在中心化的節點，分散原有應屬于絕對中心化節點的權力，每個節點高度自由、權利相等，任意兩個節點之間均可以不依賴中央處理器這一中間環節直接對數據進行記錄、交換和更新，實現點對點傳輸。也就是說，區塊鏈可以使得相互不信賴的用戶出于對代碼的絕對信任，能在沒有權威第三方中介的監督和參與下，可以相互之間直接互換各自所需的有價值的數據信息。另外去中心化并不意味著它不能夠完全接受監督，“去中心化”所去掉的只是中央絕對控制方和第三方中介，而不是監督方。監管節點能夠隨時隨地根據需求將任意一個區塊鏈的網絡進行接入監管。

2．可追溯性

區塊鏈是由各獨立區塊串聯成的鏈條，各獨立區塊都是依據規則對一定時期內網絡中產生的所有交易信息轉化得來的，且各獨立區塊都包含著前一個區塊的索引驗證信息，并按生成的交易歷史先后一一首尾銜接，這樣區塊鏈便產生了一個囊括過去所有交易過程和核實信息的時間戳，可在一定程度上確保交易數據記錄不易被偽造與惡意篡改。無論間隔多久，都可輕松查詢與檢索追溯且永不能更改。對比傳統公證管理方式，區塊鏈的時間戳認證方式不受任何人為因素的影響控制，更加具有社會公信力。同時由于認證者并不需要向其他人上傳電子資料，可以有效地規避信息被泄露時帶來的風險。

3．去信任化

去信任化全稱“去第三方信任”，即不需要借由中心節點權威作為第三方機構進行信任的擔保背書建立信任關系。區塊鏈技術建立了一種新的信任體系。在基于區塊鏈技術的新信任體系中，通過規范化的制度安排，公開透明的系統運作，利用密碼學技術手段保障發起交易的真實性，任何一個區塊鏈上的節點，都無法篡改并且無法偽造信息，可隨時核查內部信息的真實性。因此交易雙方僅需基于對區塊鏈技術規則本身形成共識而建立點對點的互信關系就能夠安全便捷地直接進行交易。

4．非對稱加密

非對稱加密是確保計算機網絡通信安全的重要技術基石，保證了所有加密的數據都不會受到破解，由一對唯一對應的密碼組成且不能互相推算，其中一個是所有節點均能看見的公鑰，一個是僅交易用戶知曉并嚴格安全保管的私鑰。因為區塊鏈網絡是面向所有節點分布信息的，為保障重要交易信息的安全傳輸，公鑰用來傳遞加密后的信息，對應的私鑰則用來給交易對方解密獲取所需信息，因而非對稱加密體制的安全性很大程度上取決于私鑰的安全保密性。

5．智能合約

區塊鏈技術依托計算機互聯網，具有可編程特點。智能合約可視為一種在沒有第三方的前提下，使用加密代碼符合某特定條件就觸發產生自動執行的互聯網控制交易協議，并能在執行過程中自行核驗對錯，管理控制系統中涉及的各類資產、信息。智能合約是源于“條件觸發”機制實現指令自主執行而自動實施交易的，無需人為控制。同時，交易系統的自動運行減少了人工操控，提供優于傳統合約的安全方法，有效降低了人工成本和時間成本，使交易效率大幅提升，保障處理的高效準確，防范了交易風險。

（三）5G技術

5G技術是在4G技術的基礎上產生質變而來的，是具備高速率、泛在網、高容量、低時延、低功耗、萬物互聯和高安全性的新一代智能化網絡信息技術。5G技術依托智能網絡技術平臺，其設計理念更加人性化、通信服務更加精準，可有效實現用戶訊息服務的個性化定制，幾乎可以零距離地實現文件、視頻、圖書、音頻、數據等資源的快速傳播，更加高效便捷地為人們提供優質服務。

（四）5G為區塊鏈增添新引擎

區塊鏈技術是基于網絡系統而構建的，與其密切關聯的數字技術歷經數十載發展，卻仍然停滯在探索應用價值階段，除其他因素外，究其根本原因還是受困于之前尚不成熟的網絡前置技術，如容量、網速、數據鏈傳輸與同步等問題。而 5G 網絡的出現則恰好給區塊鏈技術賦予了強大動力，其高數據傳輸、低時延特點將有效地加速區塊鏈數據的同步，提高共識算法的效率。5G網絡能極大提升區塊鏈網絡的性能和穩定性，極大地提升區塊鏈在系統內的轉賬交易速度、各種區塊鏈分散式應用程序的穩定性，極大地降低未來信息傳輸費用。企業甚至可以通過 5G 智能手機將一線業務人員的業務信息及協議等資料實時記錄，實時上傳給上級領導快速審批，一定程度上降低了信息傳遞的延遲，避免了各層級領導的繁復審批流程，提升了企業經營管理效率。由此可預見“區塊鏈+5G”技術融合發展的市場前景將無比廣闊，同時也將為財務票據跨越式發展插上騰飛的翅膀。

（五）“區塊鏈+5G”數字票據

“區塊鏈+5G”數字票據是傳統電票結合“區塊鏈+5G”技術產生的全新票據。它以“區塊鏈+5G”技術為底層設計，同時擁有傳統電票的所有功能。數字票據的性能遠超于傳統的紙票和電票，它完全顛覆了傳統財務票據，或將成為新一代財務票據的主流。數字票據的主要優勢是：

1．更加有效防范交易風險。運用“區塊鏈+5G”技術的每個數字票據均涵蓋了所有交易過程和核實信息的時間戳，可直接對交易歷史信息進行追溯，憑借更優越的連續背書模式，減少了操控風險。數字票據系統能實時監控交易頻度和訪問信息等，如有不當操作，會即刻自主執行警告、記錄、核查、評估等指令，同時自動開啟安全防護，提升技術及業務能力，追尋可疑行為來源，智能防范類似交易風險。

2．更加有效提高票據流轉效率。數字票據能夠最大限度地將人工從傳統財務票據處理的繁雜流轉系統中徹底解放出來，有效節約大量時間成本。由于數字票據的電子票據屬性，用戶可以隨時隨地借助5G手機終端或者互聯網端即刻達成交易，有效降低了驗證票據真偽而產生的其他成本，工作效率也得到了提高。

3．更加有效提升監管效能。監管部門既能選擇成為整個區塊鏈系統內的一般節點身份，可適時提取所需的特定信息，加快管理工作的運轉，又能選擇成為整個區塊鏈系統內的特殊節點身份，可就制定智能合約協議、設置條件、程序編碼等達成對局部區域的全面監管。數字票據在開票階段就將監管規則寫入區塊鏈中的智能合約，使得票據的全生命周期均可受到規則約束，從而實現穿透式監管。

4．更加有效保障票據安全。數字票據在區塊鏈上交易信息記錄的時間、要素等具有不可篡改性和可追溯性，從而解決了票據的真實性問題。區塊鏈的去中心化功能使得票據信息的分布式存儲和傳播成為可能，為數字票據的安全性又增加了一重保障。因此，數字票據與傳統財務票據和普通的電子票據相比更安全可靠。

三、“區塊鏈+5G”技術融合在財務票據中的應用創新

（一）區塊鏈技術在財務票據中的應用實踐

浙商銀行于2016年12月率先應用區塊鏈技術構建了移動數字匯票平臺，實現了在移動端進行簽發、轉讓、兌付等便捷操作，并于2017年1月在全國正式推出了第一款區塊鏈移動數字匯票服務產品，進行了首單交易，它將成為區塊鏈技術實踐于國內銀行業核心業務的一個重要里程碑。

贛州銀行聯合區塊鏈金服于2017年3月在全國首個上線票鏈業務，應用區塊鏈技術對傳統紙質票據進行革新，將紙票、電票有機融合，為中小微企業有效解決票據融資難題找到了突破口。

美的集團財務公司聯手杭州復雜美公司于2017年4月進行戰略深度合作，致力于美的金融區塊鏈票據的融資服務平臺建設，并迅速開啟了該區塊鏈票據運營建設項目。當前，我國經濟正處在快速轉型發展時期，國內票據市場的規模也在逐步擴大，票據融資功能在市場中的地位和作用也正在嶄露頭角。盡管如此，中小微企業困擾發展的票據融資難問題仍然普遍存在，各級各類傳統中大型金融機構在相當程度上嚴重缺少對此細分市場領域的重視。為破解此難題，美的集團率先推出區塊鏈票據運營建設項目。把區塊鏈技術有效融入到票據產品是金融行業領域的又一次顛覆性創新，特別是應用到供應鏈金融，將極大地方便核心骨干企業有效管控供應鏈中的各個中小企業，并能更加便捷地為其提供所需的服務。

上海票交所攜手央行數研所應用區塊鏈技術，于2018年1月共同打造并推出了數字票據交易平臺。中行、工行等全國多個大型金融機構，通過此平臺相繼辦理了簽發、轉讓、承兌等相關的數字票據交易，實現了區塊鏈數字票據的突破性發展。

中國人民銀行于2018年6月通過深入研究數字票據相關技術，已基本完成了以區塊鏈為基礎、以智能合約為載體的新型數字化支票系統基礎配套設施的建設工作。每一張運行在區塊鏈上的數字票據都包含著票據業務處理邏輯程序的代碼及對應的數字票據業務數據庫中的信息，擁有其獨立的數據生命周期和可自身維護的業務處理能力，同時支持票據業務承兌、背書轉讓、貼現等核心票據業務，而各類業務管理規定則通過采用智能合約進行具體編程來實現。

（二）“區塊鏈+5G”技術在財務票據上應用的可行性

票據特征要求它所提供給用戶的票面資料、交易信息等確保具有完整性和不可篡改屬性。票據交易通常涉及金額數量較大，當然就需要更高的安全保障。借助區塊鏈加密技術，融入5G以增強網間漫游安全、用戶隱私信息保護、完整性保護、服務域安全和統一認證框架等多種技術特征，可為票據交易提供強有力的安全保障機制，能夠有效防控票據交易風險。

伴隨現代高新技術迅猛發展，借助于數字票據非對稱加密、去中心化、智能合約等幾大功能，數字票據平臺發展正逐步走向成熟，基本可以實現交易處理高效便捷、運營管理規范透明、全方位實時監管、智能防范交易風險。當下，盡管我國電子票據發展勢頭強勁，但是使用中也還存在許多不足，而依托“區塊鏈+5G”的數字票據的出現剛好彌補了這一短板，還能加快推廣使用法定數字人民幣的進程。同時，在國際貿易范圍內，數字票據的應用比傳統票據更規范、認可度更高，有利于推動國際貿易的發展和人民幣國際化。因此，發展數字票據刻不容緩。

四、結束語

財務票據業務可謂是中小企業破解融資難題的一把“金鑰匙”，票據也已變成中小企業得到銀行等金融機構信貸、融資幫扶的最有效渠道之一。中國票據市場歷經了幾十年的發展，從紙質票據發展到電子票據，又從電子票據進而再發展到數字票據。伴隨著“區塊鏈+5G”技術融入數字票據的不斷創新與發展，票據業務必將會給直接融資市場領域帶來全新變化和重要影響，這有利于進一步整合拓展全產業票鏈業務，進一步推動實體經濟健康、穩定發展。