企業集團資金集中管控模式構建

劉鉑 中國電能成套設備有限公司

引言

所謂的資金集中管控就是為在整個集團內部實現資金的宏觀調配與集中整合的目的，對金融風險進行降低，并確保資金的使用率得以提升，需要在集團總部對資金進行集中化的管理、調整和運用。在企業集團資金集中管控模式構建過程中，存在著很多問題和不足，需要進行解決和優化，筆者將圍繞資金集中管控模式的構建進行詳細論述。

一、資金集中管控的必要性

（一）降低企業財務成本

在企業集團經營發展過程中，構建資金集中管控模式，可以有效地降低企業財務成本。對于企業集團來說，資金的管控工作是非常重要和核心的內容，對企業的資金進行集中管控，是提升企業經營效益、合理進行資金調配、提升資金使用率防范資金風險的有效方式和途徑。在企業集團建立資金集中管控模式，有企業集團對資金進行統一的管理和分配，進行統一的投資或者籌資活動，更好地對企業的資金進行合理科學的調度和安排，將企業的資金結余收益進行提升，同時，還可以有效地降低企業的財務成本和資金使用成本，從而變相的提升企業的經營效益，促進企業更好地發展[1]。

（二）確保資金收益水平

資金集中管控模式在企業集團中的運用，可以促進企業資金收益水平的提升。對于企業來說，提升資金收益，提高經營效益，都是企業經營發展的主要目標和核心內容。在企業集團構建并運用集中化的資金管控模式，目的在于可以集中化的對集團中分散的資金進行統一管理，對企業資金進行統一安排和合理的調配，才能更好地促進資金收益水平的提升[2]。企業利用通知存款、協定存款等方式，進行多種投資組合地確定，獲取企業的資金收益。企業還可以以集團的名義進行融資，將企業集團資源統籌調配的優勢進行有效的發揮，更好地提升企業內部調劑的功能，以此確保提高企業資金周轉速度，保證企業可以有效提高資金收益能力，發揮企業資金效益的最大效用。

（三）加強企業風險防范能力

在企業集團資金集中管控模式運行中，可以促進企業風險防范能力的提升和加強。由于企業集團的下屬公司很多，資金的風險較大，對于提升企業資金風險防范意識和能力，有著很高的需求。而提升企業的資金風險防范水平，也是企業進行經營發展的必要環節和主要內容。在企業內部對資金集中管理模式進行構建，以此集中化管理企業資金，也可以有效管控下屬公司的資金收支情況，并對此開展分析。此外，構建資金集中管控模式，還可以對資金風險進行預測，有效的防范資金風險，從而及時有效地進行資金風險的預警，以此對資金的分析問題進行解決，使得資金的安全性得到有效保障，進而確保企業資金管理的實效性和時效性[3]。

二、企業集團資金集中管控中存在的問題

（一）資金余缺不均分散占用

在企業集團資金集中管控過程中，存在著很多問題亟待解決。首先是企業集團資金余缺不均分散占用的問題。由于企業集團的下屬子公司眾多，部分企業集團對子公司沒有進行有效的統一管理，導致下屬子公司在資金管理方面各自為政，不與企業集團進行資金往來。同時，部分企業在資金有余的情況下，將資金存入銀行獲取利息，在資金短缺的情況下，進行貸款融資，以供企業的資金周轉[4]。這就導致企業集團子公司的資金分布不夠均衡，各個子公司之間相互影響，導致企業的存款和貸款問題嚴重，使企業的利息負擔不斷提升。此外，部分企業集團由于資本實力較低，缺乏銀行的資金援助，使企業集團的市場競爭力無法提升，阻礙企業的長遠發展。

（二）內部資金監控體系不完善

在企業集團進行資金集中管控過程中，企業內部資金監控體系不夠完善健全，從而影響企業的資金集中管控效果。在企業集團進行資金集中管控時，部分企業沒有建立有效的資金管理監控體系，雖然企業對資金進行了統一的收繳，但是在資金管理方面缺乏相關的嚴格管理，下屬公司依舊存在隨意使用資金的情況。同時，企業集團所設置的資金管理體制不夠完善，對資金沒有形成有效的控制，也沒有對資金進行有效的監督，導致企業集團對下屬子公司缺乏足夠的管理，無法對子公司資金使用進形成有效的控制，導致企業集團資金集中管控效果較差[5]。此外，企業集團子公司在資金預算方面也沒有進行系統的規劃，資金使用較為隨意，資金使用程序不夠規范，甚至嚴重影響企業的資金使用制度，給企業集團的經濟效益造成嚴重的影響。

（三）資金管理手段方法落后

部分企業集團的資金管理手段和方法較為落后，也是導致企業集團資金集中管控效果較差的重要原因。當前我國很多企業都與子公司有著較長的資金鏈，企業集團和子公司管理結構較為復雜，資金管控程序和手續非常繁多，涉及很多流程和環節，導致在資金集中管理過程中，工作效率難以提升[6]。在當前我國信息化技術發展的背景下，部分企業沒有進行資金信息化管理，缺乏先進科學的資金管理技術模式，從而影響企業集團的資金管理效率和質量。此外，部分企業集團沒有建立相應的資金管理平臺，很多資金財務方面的數據信息無法快速地進行收集和處理，一旦出現資金方面的問題，無法及時地進行掌握。在進行資金項目的決策時，也很容易因為所掌握的數據信息不夠全面，做出錯誤的決策，導致企業集團經濟方面出現較大的損失，使企業集團和子公司之間的矛盾不斷激化，影響企業集團的凝聚力，阻礙企業集團的長遠發展。

三、企業集團資金集中管控模式構建策略

（一）提升資金管控重視完善職能結構

想要提升企業集團的資金集中管控效果，構建資金集中管控模式，首先要提升對資金管控的重視程度，將法人治理結構以及管理部分職能進行完善和準確的定位。企業集團的管理者要深入地對集中化管理資金的概念進行了解，并對集中化管控資金的重要性進行認知，從而有效對企業內部的管理體系和資金合力進行優化和提升，更好地提高企業集團資金的利用率。而且，企業也應對資金的集中化管理體系進行構建，進一步提升企業的內部控制力度和效果，將資金管理職能進行定位，提升子公司對資金集中管控的重視，將多余資金投入到企業集團的資金池當中，促進企業集團的談判資本的提升，從而獲取銀行資金貸款的支持。企業集團要不斷地提升文化建設，提高綜合實力和競爭力，提升工作人員的素養能力，促進企業資金集中管控效果的提升。

（二）建立資金池實現全面資金集中管控

在進行資金集中管控模式構建過程中，企業要建立相應的資金池，對企業資金進行全面的管控。企業集團可以利用建立資金池的方式，吸納各個子公司多余的資金，從而對各個子公司的資金情況進行全面的了解和掌握。在進行企業集團項目決策中，根據實際的資金情況進行合理的決策。同時，企業集團還可以對資金池的資金進行統一的安排和合理的使用，提升資金的利用率，科學地進行投資，有效地緩解子公司資金短缺的問題，對子公司資金方面進行有效的支持和幫扶，更好地促進各個子公司的提升和發展。

（三）使用資金管理模塊加強與銀行聯動

在進行企業集團資金集中管控的過程中，企業要利用ERP資金管理模塊，提升與銀行之間的聯動。部分子公司在資金集中管控中存在誤區和偏見，主觀上不愿意將資金投入到企業集團資金池當中，想要將資金存到銀行獲取更多的利息，從而影響企業集團的資金集中管控效果[7]。因此，企業集團要利用ERP 資金管理模塊，加強與銀行之間的聯動，通過銀行對子公司的資金情況進行了解，對子公司的資金情況進行監控，從而更好地提升企業集團資金集中管控的效果。

（四）將資金管理納入公司績效考核體系

在企業集團建立資金集中化管控模式環節，應在績效考核體系中納入資金管理內容，以此更好地提升子公司資金集中管控的積極性，利用績效考核體系對子公司進行管控和限制，更好地提升企業集團對子公司資金的管控效果，確保集團資金可以得到更加高效的利用，也可以使得企業集團能夠更加合理地分配資金，進而體現出集團資金統一化管理的優勢，促進企業集團資金集中管控水平的提高，促進企業集團和子公司更好地發展[8]。

結語

綜上所述，資金集中管控模式的構建，是企業提升管理水平，提高競爭力和實力的重要途徑和有效方式，也是促進企業經濟效益提升的必然要求。在進行資金集中管控模式的構建過程中，企業要妥善解決當前存在的問題和不足，提升對資金集中管控的重視，完善職能結構，建立資金池，加強資金管理模塊，優化績效考核體系，更好地促進企業發展。財