企業(yè)財務資金管理存在的問題及策略

徐波 濟寧中聯(lián)水泥有限公司

引言

在市場經濟中，一切的物資均擁有自己的價值，能夠將物資內社會產生的必要勞動力耗費，在社會生產過程中，資金屬于國幣資產價值的主要體現(xiàn)。資金作為經營活動開展的必要條件，在其生產、經營過程中，不僅僅體現(xiàn)在物資上，還體現(xiàn)在資金上。在經營活動的進行過程中，產出的資金也在加劇，收支也在增加。值得一提的是，企業(yè)資金收支過程中，會構成獨立的經濟活動，這些又被稱之為財務活動。做好相應的資金管理，可以促使企業(yè)降低成本，獲取最大的經濟效益，以此實現(xiàn)價值最大化。

一、相關概述

在經濟全球化背景下，世界經濟朝著一體化的方向邁進，市場經濟主體地位也不斷完善。在此背景下，我國企業(yè)財務資金管理過程中，遇到的挑戰(zhàn)逐步增加，特別是隨著網絡信息技術的發(fā)展，在金融資產、金融工具不斷創(chuàng)新的基礎上，利率本身的波動性、匯率的波動性會加劇企業(yè)財務資金管理活動壓力。通過實施科學、合理的財務資金管理活動，可以為企業(yè)管理助力，能夠促使企業(yè)管理者更好地使用資金，提升資金使用效率，保障使用效果。與此同時，還可以及時規(guī)避財務風險，將經營環(huán)境改善，以此確保管理者決策的科學性，保障各項活動開展的合理性。

在全新的市場條件、金融環(huán)境下，企業(yè)財務資金管理，需要逐步強化管理內容，調整與修正管理形式，強化財務管理方式的創(chuàng)新，積極改進，更好地適應新形勢下，企業(yè)財務管理工作的需求。同時，要改善財務資金管理過程內信息技術手段的應用，更好地協(xié)調企業(yè)、銀行之間的關系，及時規(guī)避風險，加強資金管控，強化資金管理能力的建設，以此促使企業(yè)財務管理科學化、合理化發(fā)展。

二、企業(yè)財務資金管理的涉及方面

企業(yè)財務資金管理問題的梳理與分析，需要掌握企業(yè)資金的流向，清楚每項財務活動開展的意義，要追求的效果，實施期間的關鍵點等。結合相關資料，探索企業(yè)財務資金管理涉及方面。

（1）企業(yè)涉及的財務資金管理，本身屬于籌資活動，會引發(fā)財務活動的開展。在開展之前，籌資屬于問題的核心。企業(yè)借助何種方式進行籌資、在何時間段開展籌資、要籌集的資金總額等，均是資金管理涉及的相關問題。

（2）企業(yè)在自身財務資金管理過程中，投資活動也屬于財務活動的一種，其是為了將資金籌集到，并將其應用在自身經營當中，形成固定、無形資產等。并使用該資金購置企業(yè)發(fā)展需求的儀器設備，屬于企業(yè)的對內投資活動。企業(yè)將籌集到的資金應用在外部，比如：債權、股票等，或者是其他企業(yè)入股投資等，屬于對外投資。但是由于資金數(shù)額有限，企業(yè)目前要解決的問題就是在有限的資源內，開展高效的投資。

（3）企業(yè)的財務資金管理本身是各類經營活動下產生的財務活動，在經營活動開展中，一般會涉及資金的收入與資金的支出。收支范圍包括：工資支付、設備采購等，資金收入來源為售出商品，企業(yè)財務資金管理中在經營活動應當解決的是如何加速資金的周轉的問題。

三、企業(yè)財務資金管理問題

（一）信息共享不健全

傳統(tǒng)財務管理措施獨立性較強，企業(yè)與企業(yè)之間未能形成聯(lián)動機制，企業(yè)內部各個部門之間未能形成信息共享，使財務信息更新嚴重滯后。這無疑會降低企業(yè)的決策效率，阻礙著企業(yè)的發(fā)展。

（二）專業(yè)素質不夠高

我國企業(yè)的工作環(huán)境比較艱苦，比如，煤炭企業(yè)工作本身比較特殊，一旦人員素質較低，將會導致企業(yè)財務管理水平較低，使得企業(yè)經濟效益較低。部分企業(yè)人力資源管理流程比較復雜，經費不足，人員財務審查能力較低，且人員績效考核不完善，數(shù)據(jù)信息更新不及時。

（三）財務管理較薄弱

自20 世紀80 年代開始，我國逐步應用財務管理，并形成適合我國企業(yè)的理論體系[2]。但現(xiàn)階段，隨著企業(yè)的不斷轉型，原本的管理措施弊端較多，部分企業(yè)未能重視財務管理，或財務概念淡薄，財務人員素質較低，財務管理水平較低，難以促進企業(yè)的健康發(fā)展。

四、提升企業(yè)財務資金管理質量的措施

（一）加大資金投入

企業(yè)應當結合資金的情況，參考實際，貫徹當前的發(fā)展理念，轉變傳統(tǒng)管理模式，并注重新技術、新人才的引入，加大資金投入，制定針對性的措施，完善基礎設施，提升信息化水平。與此同時，還要注重人才更新，企業(yè)要不斷創(chuàng)新人力結構，完善人力資源，不斷注入新鮮血液，完善人才結構，加速企業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)財務人員技能與素質的提升。引入創(chuàng)新型、復合型人才，及時彌補人才缺陷，完善人才結構，提升薪資待遇，可減少人才流失。

（二）建設共享機制

就企業(yè)而言，企業(yè)財務管理中，信息共享與信息發(fā)展有顯著的價值，具備較強意義。企業(yè)要順應時代發(fā)展需求，健全完善的共享信息機制，注重企業(yè)財務管理部門之間的聯(lián)系，加速信息共享，以此保障財務信息的時效性，確保財務數(shù)據(jù)的權威性。企業(yè)應當加強與其他企業(yè)、內部部門的聯(lián)系，注意財務數(shù)據(jù)與財務資源的共享，結合既往經驗，將不利因素及時杜絕，以此獲得信任。同時，還要完善平臺，確保數(shù)據(jù)與資源的共享，數(shù)據(jù)實時更新[3]。

（三）提升重視程度

我國企業(yè)要注重價值的分析，切實將系統(tǒng)作用發(fā)揮出來，明確系統(tǒng)創(chuàng)造的效益，帶來的價值，實現(xiàn)信息化水平的提升，加速我國企業(yè)的發(fā)展，促使財務管理工作朝著高效、高質量的方向發(fā)展，進而實現(xiàn)成本的降低，創(chuàng)造更大的經濟效益[4]。企業(yè)發(fā)展過程中，通過建設完善的管理制度與工作機制，可為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎，提供助力。通過加強財務人員的重視，完善管理制度與措施，創(chuàng)新財務管理模式，注重信息化技術的應用，可逐步改善企業(yè)管理現(xiàn)狀，更好地解決管理過程中所面臨的問題。

（四）提升人才能力

對于一個企業(yè)來說，人才屬于企業(yè)發(fā)展的保障，企業(yè)只有擁有完善、專業(yè)性較強的人才隊伍，企業(yè)才可朝著可持續(xù)方向發(fā)展，并實現(xiàn)高效發(fā)展。企業(yè)要明確，在經濟全球化背景下，人才屬于關鍵因素，屬于動力源泉[5]。首先，企業(yè)要從各個方面入手，選擇不同形式，提升人才的專業(yè)能力，企業(yè)內部的財務管理人員要結合企業(yè)的發(fā)展需求，組織培訓會，開展講座，提供不同形式的學習，邀請專家定期培訓。其次，聘請專業(yè)能力較強的財務管理人員開展講座，設定考評，鼓勵大家積極參與，以此建設良好的學習氛圍[6]。值得一提的是，不可簡單的注重員工技能的提升，確保人員的專業(yè)性。最后，要在嚴肅的工作中，注意放松自己，積極開展相應的活動，比如：跑步比賽、演唱會等，建設愉悅的工作氛圍，促使其以積極、愉悅、飽滿的精神開展工作，實現(xiàn)效率的提升。

（五）增強素質水平

企業(yè)要注重員工整體素質與技能水平的提升，通過提供相應的培訓活動與學習活動，比如：籃球比賽、書畫比賽、歌舞表演及知識競賽等文娛活動，可更好地滿足工作人員的精神需求與心理需求。不斷陶冶工作人員的情操，增強其意識，豐富工作人員的業(yè)務生活，強化團隊凝聚力。與此同時，管理人員要結合企業(yè)發(fā)展需求，遵循業(yè)務學習+脫產培訓的原則，遵循“活到老學到老”的原則，結合業(yè)務學習，分散組織學習，將考試結果與工作評優(yōu)、獎金及工資直接掛鉤，以保證學習效果。

（六）創(chuàng)新管理理念

就實際而言，當前我國的企業(yè)管理水平較低，使得各類問題頻發(fā)，深究可發(fā)現(xiàn)，當前的財務管理理念存在著較大的問題。俗話說，思想理念決定著商品的質量與商品的高度，企業(yè)想要規(guī)范化財務管理工作，必須要積極創(chuàng)新管理理念。管理人員要注重先進理念的引入，同時促使與企業(yè)當前的理念融合，結合應用，更好地指導經營活動，建設良好的經濟氛圍，為企業(yè)的經營、企業(yè)的生產提供源源不竭的動力。企業(yè)當前強調的是管理理念，注重的是戰(zhàn)略指導的制定，要求必須要合理的貫徹理念，建設良好的危機意識，注重制度的應用、注重理念的貫徹。就戰(zhàn)略層面而言，通過注重創(chuàng)新，加強改革，能夠從源頭轉變管理模式，并將制度與體系滲透到各個層面[7]。因此，企業(yè)應當貫徹危機管理理念，積極開展財務管理模式創(chuàng)新，逐步規(guī)范措施與制度，就工作內的問題與難題。要注重制度的合理應用，規(guī)范化各項工作，實現(xiàn)財務管理水平的提升。

結語

綜上所述，在經濟全球化背景下，企業(yè)實施合理的財政資金管理十分關鍵。只有全面落實企業(yè)財務資金管理，才可實現(xiàn)企業(yè)內部資源配置最優(yōu)，為企業(yè)的發(fā)展助力。在開展管理過程中，就出現(xiàn)的問題，要制定相應的內控措施，注重市場風險的管控，以此實現(xiàn)資金利用率的提升，更好地解決實際管控問題，確保管理效果最佳。財