大數據時代下銀行審計工作的開展與研究

楊明乾（福建省石獅市石獅農商銀行）

■引言

研究工作的開展將結合以下問題做相應的分析：首先是如何基于信息技術的發展，改變當前銀行審計工作滯緩的工作狀態，實現對審計工作方法的多元化創設與開發；第二是如何基于銀行審計工作的開展建立基于大數據應用技術的監督服務與管理體系，借此有效擴大審計工作與大數據技術的應用范圍和輻射空間；第三是如何基于銀行人員的個人素養，融合大數據技術的應用對其進行深度培養與教育，通過該方法的應用提升工作人員的專業能力，促進工作人員對審計工作開展以及各項制度落實的嚴格性，完成崗與責的高度匹配。結合以上問題，研究工作將對其做出一一解答與論述，并且會融合大數據技術的應用改變現階段銀行審計工作開展中存在的弊端與漏洞。

■大數據時代背景下銀行審計工作問題分析

（一）信息技術發展滯緩，應用方法單一

結合當前我國商業銀行的對于銀行內部審計工作的開展與建設標準來分析，大部分銀行沒有構建符合標準的、健全的、科學的內部體系審計工作指標和制度，甚至部分銀行存在嚴重的審計漏洞。基于不同類型的商業銀行對于數據信息的掌握不同，所以在當前的大數據時代背景下，不同銀行在應用信息技術的能力方面存在有較大的差異性。

例如：特別是在應用信息技術和大數據技術對銀行本身進行審計工作開展的時候，可應用大數據技術的銀行審計工作整體開展質量和開展效率遠遠高于部分銀行傳統審計工作開展的方法。基于這一問題我們可以發現，在傳統模式下的銀行審計工作開展過程中，相比較信息技術的應用會耗費更多的人力物力和財力，且對于審計的質量與效率無法做好相應的保障。

（二）審計監督效能較差，輻射面小而窄

當前國家審計部門對于各個銀行審計工作的開展提出了全新的指導意見和方法，但是由于銀行審計工作開展的工作量較大，且運行周期較長，因此在實際審計工作開展過程中很少有銀行能夠做到對審計流程和審計步驟的完全遵守與統一。而且，部分銀行由于缺乏審計工作人員，導致審計工作的開展無法得到有效的推進和發展。

例如：從審計部門對銀行開展審計工作的角度來分析，國家當前針對銀行的審計工作開展狀況重視程度較高，但是對于其他金融機構的審計工作開展重視程度存在把控不嚴的現象。另外，由于當前銀行和各金融機構對于電子理財產品的重點發展和推廣，隨之產生了大量的金融衍生工具，進而導致審計工作開展的難度大大增加。在這一背景下，銀行審計監督管理工作的開展主要集中在傳統審計工作開展模式中，而對于全新的大數據技術應用關注程度與監督效能較弱，這一問題的發生導致當前大數據技術在銀行審計工作開展中無法得到有效的發揮和應用，且輻射的面積較小。

（三）工作人員素養偏弱，崗與責不匹配

銀行工作人員的工作質量與工作效率偏低，是當前銀行審計工作開展過程中面臨的又一重要問題。特別是在當前大數據技術應用的背景下，部分銀行工作人員不論是從思想上還是從行動上對于這一技術的重視程度都較為薄弱，且認為傳統的審計工作開展模式優越性要大于全新的審計工作開展模式。借此，銀行工作人員便出現了崗位職責與個人素養嚴重不匹配的情況。

例如：當前部分銀行工作人員對于如何提升個人的職業素養，如何應用大數據技術對審計工作的開展進行開發與應用，如何實現個人專業素養與崗位職責的高度匹配沒有一個正確的認識與理解。而且，部分銀行工作人員，特別是在開展審計工作的時候，對于新鮮事物的接受和學習能力偏弱，甚至是不愿學習、不愿動腦、不愿用心。這一個人問題的發展與蔓延直接導致了銀行審計工作開展效能的下降，且制約了銀行在未來審計工作開展中對大數據技術的應用和開發。基于現階段極個別銀行審計工作開展來分析，大數據技術的應用已經流于形式，已經無法支撐銀行審計工作體系的建設和發展。由此可見，工作人員素養的羸弱，是導致銀行審計工作開展失衡的一個重要原因。

■大數據時代背景下銀行審計工作應用策略

（一）發展銀行審計部門信息技術，實現應用方法的多元化

基于當前新時代背景下的銀行審計工作開展來分析，若想實現銀行審計工作開展過程中對大數據技術的高效應用與推廣，就需要對銀行的信息技術部門進行重點建設和發展。通過該方法的應用能夠有效提升銀行信息技術部門對審計工作開展的重視程度，且能夠基于現有的技術應用方法開創全新的技術應用空間和范疇。

例如：在開發全新技術的時候，需要結合現有的資源對銀行審計工作開展的方法與路線展開相應的設計，以此突出審計方法的多元化應用效果。如，可以基于互聯網的基礎收集相關數據和信息；可以結合物聯網的背景構建“銀行互聯”的體系結構；可以結合云計算的方法對收集的到的相關信息和情報展開深度分析與運算，借此提升審計工作開展的速度與效率，縮短審計工作開展的周期，實現審計工作開展的高標準與高質量要求；亦或者，可以借助現代信息技術的應用，融合大數據技術的發展，構建一個成體系的、科學的審計工作開展配套資源應用環境，借此突出銀行審計工作開展在整體改革與發展過程中的問題與優勢，進而結合實際需求以及大數據的應用展開相應的調整與規范。

（二）提升銀行審計監督的重視度，促進審計工作開展效能

提高對銀行審計工作監督管理體系的重視程度，能夠有效的保障銀行審計工作開展的整體質量與效率，而且可以在未來的審計共走開展中實現對監督管理體系的全面構建和完善。基于此，后續的銀行審計工作開展會更有保障，且工作開展的效能與質量也會更好。

例如：在提升銀行審計監督質量的過程中，需要給予審計工作的開展狀況展開分析與研究，并且要在這一背景下結合銀行績效的經營狀況對管理基礎工作作出相應的創設。借此，能夠為銀行后續的發展提供有效的支撐，而且可以為銀行的預算管理工作開展、審計工作開展、成本控制工作開展、反腐倡廉工作開展以及內部控制工作開展等作出全面的調整和科學的戰略資源配置。在此，銀行可以基于績效評估體系的構建促進省級監督管理的工作進展，并且可以對員工進行量化管理工作開展，借此突出長期性的與持續性的管理模式引用過。

（三）加強銀行審計人員隊伍建設，保障后續工作開展質量

對銀行審計工作人員素養的建設與發展能夠提升銀行審計工作開展中對大數據技術的高效應用與拓展。同時，還能有效的保證銀行后續審計工作開展的質量，實現對審計工作開展不同環節與不同問題的有效完善與彌補。

例如：首先需要結合銀行內部管理體系進行審計工作人員隊伍的建設和發展，并且要在這一背景下強化省級專業隊伍的技術水平，通過不斷培養與優化審計工作人員信息技術應用能力和應用素養的方法對其展開高效教育。在此，可以通過交流學習、學院進修和跟班見習等方法對工作人員的信息技術應用能力做有效提升。其次需要結合銀行內部審計工作的開展對審計人員的工作進行標準建立和制度的開發，借此提升對審計人員的有效管控，實現審計人員對工作的重視度不斷提升。最后需要加強銀行審計工作人員的交流，全力推動信息一體化建設，注重對審計人員專業知識、技能、審計法律知識、計算機技術等方面的全方位培訓。借助這一方法，可以有效的提升審計工作人員的職業素養，且能夠幫助審計工作人員在日常工作中探索出更簡單、更高效的操作軟件技巧，進而全面提高審計效率。

■總結

基于當前信息技術的發展，現階段各行各業對于大數據技術的應用與開發上升到了一個全新的高度，且在實際應用過程中體現出了高效的服務效能和保障質量。基于此，銀行業對大數據技術的應用也在不斷的深入與擴展，且在長期的探索和挖掘中將之融入到了銀行審計工作中展開運行。通過該方法的應用，能夠有效提升銀行審計工作開展的質量和效率，且能夠提升銀行審計工作開展的便捷性與順利性。