互聯(lián)網金融財務風險分析及防范

摘要：當前互聯(lián)網金融風險管控問題大體上可分為規(guī)章制度問題、人文因素問題以及管理體系問題，這些問題的存在說明大量企業(yè)對互聯(lián)網金融財務風險管控的重視程度不足，未能在新時期建成科學有效的風險管控體系。對于企業(yè)發(fā)展來說，這些問題需要被引起足夠重視，最終讓企業(yè)能夠更好管控風險，將更多資金用于企業(yè)的運行和發(fā)展過程。本文分析指出了互聯(lián)網金融財務風險管控的意義，并在此基礎上提出互聯(lián)網金融財務風險管控的具體措施。

關鍵詞：互聯(lián)網;金融;財務風險

中圖分類號：F275;F832.1文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）26-0149-03

互聯(lián)網的快速發(fā)展不僅推動了社會的進步，同時也大大提升金融資產的配合效率。但是在帶來諸多進步的同時，也不能忽視其所帶來的風險。最重要的就是互聯(lián)網金融背景下的財務風險，隨著互聯(lián)網金融的大肆擴張，使得財務風險的問題日益突出，尤其是隨著各種網絡借貸平臺的誕生，更是為互聯(lián)網金融財務風險埋下巨大的隱患，目前已經初現(xiàn)端倪。因此，為了能夠對金融財務風險進行防范必須創(chuàng)新監(jiān)管思維，將整個互聯(lián)網金融市場機制進行優(yōu)化，從而將互聯(lián)網金融的優(yōu)勢充分發(fā)揮，盡可能降低互聯(lián)網金融財務風險。

一、互聯(lián)網金融概述

互聯(lián)網金融的概念，最早是由我國提出的。從嚴格的定義上來說，凡是依托互聯(lián)網技術和互聯(lián)網工具，如社交平臺、大數(shù)據(jù)、云計算與云存儲、搜索引擎、服務器對接端口等實現(xiàn)金融業(yè)務的一系列行為，都可以叫做互聯(lián)網金融。

互聯(lián)網金融行業(yè)目前在我國發(fā)展勢頭強勁，處于爆發(fā)式增長、遍地開花的狀態(tài)。以最常見的電子商務為例，網絡支付和第三方支付手段的興起與大規(guī)模應用，可以說是讓原本就前途大好的電子商務如虎添翼，其便捷、快速、交易成本低、第三方提供監(jiān)管與信用鑒定等優(yōu)點使得電子商務行業(yè)很快就風靡全國。

二、互聯(lián)網金融的風險

互聯(lián)網金融是互聯(lián)網行業(yè)與金融行業(yè)的有機結合，但在擁有互聯(lián)網與金融雙方的優(yōu)勢的同時，不可避免地也會具有雙方的缺陷。其首要的問題就是風險問題。

1.傳播性強

互聯(lián)網金融擁有方便、快捷的優(yōu)點，同時也有著風險傳播性強的缺點，就像一個硬幣的正反兩面，用戶在享受快捷服務的同時，也有可能會被快速傳播的風險波及到。互聯(lián)網技術的發(fā)展到目前為止，網絡詐騙、電腦病毒等已經不再是新鮮事，這些有害的技術完全可能瞄準互聯(lián)網金融，開放、共享的平臺環(huán)境更是為不法行為大開方便之門，從一個小小的問題依靠網絡技術迅速傳播至大量用戶端口，變成一個巨大的風險和漏洞。

2.復雜多變

不僅繼承了傳統(tǒng)金融行業(yè)的風險，互聯(lián)網金融行業(yè)還衍生出了更多變、更復雜的風險機制。首先，網絡安全問題和信息泄露風險原本只存在于網絡和互聯(lián)網行業(yè)，但因為金融行業(yè)的加入，使得網絡不安全和信息泄露變得更加危險，極容易造成經濟損失。與此同時，互聯(lián)網本身并不是無懈可擊的，各種金融平臺也有著各種各樣的漏洞，金融產品本身所帶有的流動性風險如果與互聯(lián)網的信用漏洞相結合，便會變成一個巨大的危險源。并且，這種危險源是由多種風險因素共同作用而形成的，本身就很難甄別、判斷，更遑論監(jiān)控和鏟除。

3.虛擬性高

虛擬性高本身并不一定是一個缺點，就像現(xiàn)在網絡上流行的比特幣一樣，本身就是一種虛擬貨幣。但不可否認，虛擬性高的確會給互聯(lián)網金融行業(yè)帶來一定的風險，虛擬化的賬戶名，虛擬化的信息，導致金融行為的對象、內部運作機制、運行進程等變得不透明，很容易會變得失控，甚至給不法分子留下可乘之機。與此同時，電子貨幣等虛擬貨幣本身也具有一定的風險性，因為畢竟與真實貨幣不同，沒有國家力量和資本作為依托，又處于起步狀態(tài)，自身的穩(wěn)定性和抗風險能力都比較低，很容易產生較大的價值波動和收益波動，給用戶造成大量的損失。

三、互聯(lián)網金融財務風險管控的意義

1.提高互聯(lián)網系統(tǒng)的安全度

當代企業(yè)很多都依賴互聯(lián)網運行，企業(yè)內部網絡中包含各類企業(yè)的運行信息，所以對互聯(lián)網的安全需要引起足夠重視。進行互聯(lián)網金融財務管控時，企業(yè)必然會修補網絡中存在的漏洞，同時也對輔助設施進行補全，最大程度上提高了互聯(lián)網系統(tǒng)的安全度。

2.為行業(yè)提供指導

在企業(yè)運行過程中，應用互聯(lián)網實現(xiàn)財務風險管控，說明企業(yè)運行中將會建設更加合理完善的管理體系，這種管理體系將會被行業(yè)中的其他企業(yè)研究，從而帶動行業(yè)共同發(fā)展。

3.推進互聯(lián)網技術改革

通過第一部分的分析可以發(fā)現(xiàn)，引發(fā)互聯(lián)網金融財務風險的一個重要因素為互聯(lián)網技術中存在漏洞，在企業(yè)應用該項技術進行風險管控時，會讓互聯(lián)網專業(yè)人員進行漏洞封堵，提升互聯(lián)網技術安全性的同時，深入推動互聯(lián)網技術改革，從而帶動相關行業(yè)共同發(fā)展。

四、互聯(lián)網金融財務風險管控中存在的問題

互聯(lián)網金融是傳統(tǒng)行業(yè)與新興行業(yè)的結合，具有互聯(lián)網與金融兩者的特征，展現(xiàn)出高風險特點。而財務風險本來是任何行業(yè)都需要面臨的，但是隨著互聯(lián)網金融的誕生，其財務風險的起點就直接變得更高，使得許多相關企業(yè)的應對能力無法滿足互聯(lián)網金融發(fā)展的需要，極易致使企業(yè)的財務預期收益、實際收益等產生偏差的概率，在這種環(huán)境下，互聯(lián)網金融的財務風險更多的就是缺乏對金融市場防范機制的構建，而且由于互聯(lián)網的擴散性，任何不利于互聯(lián)網金融市場的信息瞬間就會被擴散到金融消費者，極易使得整個金融市場受到影響，互聯(lián)網金融財務管理方式與舊有的財務管理體系存在很大區(qū)別，這也是導致當前金融財務風險管控能力較低的主要原因。當前互聯(lián)網金融財務風險管控中主要存在的問題如下：

1.規(guī)章制度建設不全面

在2013年《中共中央有關全面深化改革若干重大問題的決定》中明確提出，一定要將普惠金融的理念普及到各個行業(yè)。同時要將金融創(chuàng)新作為金融市場發(fā)展的主要方向，只有通過金融創(chuàng)新才能夠將市場產品及層次進行優(yōu)化以及豐富。同時整個金融體系的監(jiān)督體系必須跟上互聯(lián)網金融的發(fā)展，尤其是在法律法規(guī)方面，要迅速制定相應的法律法規(guī)，保證互聯(lián)網金融能夠快速投入到規(guī)范化的市場。但是對于企業(yè)發(fā)展來說，要降低財務風險，需要制定符合企業(yè)運行以及發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)章制度，并且在規(guī)章制度的制定中要涵蓋企業(yè)運行中的各個系統(tǒng)。但是就實際情況來看，當前的很多企業(yè)只應用出臺的法律法規(guī)指導企業(yè)的運行和發(fā)展過程，這種企業(yè)自身規(guī)章制度不全面的現(xiàn)象必然會導致企業(yè)無法有效規(guī)避互聯(lián)網金融財務風險。

2.互聯(lián)網金融定價機制模糊

金融市場的核心環(huán)節(jié)就是金融資產的定價，倘若金融資產定價機制模糊，自然就會造成整個金融市場的混亂，同樣互聯(lián)網金融市場也逃離不了。而且由于互聯(lián)網金融作為新興產業(yè)，其定價機制并沒有像傳統(tǒng)金融產業(yè)那樣十分清晰的定價標準，更多的都是處于摸索當中。而且由于互聯(lián)網金融風險根本無法計量識別，在資產定價時也無法將相關風險因素納入考慮范圍中，因此對于互聯(lián)網金融市場的發(fā)展來說是極為不利的。由于互聯(lián)網有很強的開放性，所以客戶可以應用互聯(lián)網廣泛收集信息，這是導致互聯(lián)網時代產品價格波動幅度上升的主要誘因之一。當下互聯(lián)網金融產品的價格更多的是依賴市場供需關系所決定的，但是這就會脫離實際，不利于金融產品價值的評估，而且十分容易因為市場的不穩(wěn)定從而引發(fā)金融資產的價值的不穩(wěn)定。對于應用互聯(lián)網進行財務管理的企業(yè)來說，交易過程中往往會按照用戶的需要更改商品定價，這種現(xiàn)象會在很大程度上增加企業(yè)運行的財務風險。

3.信息透明度較低

在互聯(lián)網時代，雖然很多信息已經提高了透明度，但是對于企業(yè)的金融財務管理過程來說，系統(tǒng)運行過程中的透明度很低，互聯(lián)網的傳播的速度快，任何財務信息的傳遞都是十分迅速的，同時因為數(shù)據(jù)的安全性也容易產生漏洞，導致企業(yè)運行過程中各系統(tǒng)的融合度下降。尤其是基于互聯(lián)網技術對于金融行業(yè)來說，盡管給互聯(lián)網金融帶來了極高的交易速率，但仍然存在不小的挑戰(zhàn)，而且交易本身也儲存了大量的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)內容涵蓋了商業(yè)機密與客戶個人隱私，一旦某個產生某種漏洞，就會給互聯(lián)網財務造成毀滅性的打擊。當前很多企業(yè)機密信息被不法分子交易，這是由于企業(yè)的互聯(lián)網系統(tǒng)遭到攻擊，是互聯(lián)網系統(tǒng)存在嚴重漏洞的體現(xiàn)。正是基于這些因素，極大地增加了隱患產生的概率。

4.互聯(lián)網金融財務風險應對能力不足

由于互聯(lián)網金融市場的財務風險極易波及到整個行業(yè)，就比如說P2P行業(yè)，一旦其中某個節(jié)點爆發(fā)后，將會直接影響到整個行業(yè)的發(fā)展。互聯(lián)網金融市場體系缺乏對財務風險的防范，一旦某個環(huán)節(jié)產生一定的風險就會引發(fā)市場風險。而且在財務風險主動管理上面也有所欠缺，沒有主動地將互聯(lián)網金融財務風險納入防范范圍中，而且在征信環(huán)節(jié)以及信息共享內容方面也并沒有制定相應的措施。總體來說就造成互聯(lián)網金融財務風險缺乏足夠的應對能力。

五、互聯(lián)網金融財務風險管控的措施

1.建設科學有效的規(guī)章制度

企業(yè)的金融財務風險來源于企業(yè)運行中的各個方面，對于企業(yè)的運行和發(fā)展來說，規(guī)章制度能夠從根本上對企業(yè)中的工作人員進行有效管理，所以要封堵企業(yè)運行中的各類風險，核心思想為建設科學有效的規(guī)章制度。由于互聯(lián)網技術能夠對企業(yè)運行中的各類因素進行監(jiān)測和管控，所以在規(guī)章制度建設中，需要融合互聯(lián)網技術所能發(fā)揮的作用。例如對于企業(yè)中的會計部門和出納部門來說，新的規(guī)章制度需要能夠讓這兩個部門相互監(jiān)督，在會計部門進行核算，由出納部門控制資金流動過程中，出納部門融合各類互聯(lián)網資源對會計部門的核算結果進行檢驗，只有檢驗結果準確無誤后才可進行資金應用，對于剩余資金以及需要另外調撥的部分資金，會計部門在收到出納部門的申請后，應用互聯(lián)網技術進行資金核算。對互聯(lián)網技術的應用，能夠讓這種雙向監(jiān)督機制更好發(fā)揮重要功能，讓企業(yè)能夠充分規(guī)避發(fā)展中面臨的財務風險。

2.建設科學有效的管控機制

互聯(lián)網金融財務管理的一個重要特征是應用互聯(lián)網資源對企業(yè)的財務管理情況進行整理和觀察，從而有效封堵企業(yè)運行中存在的漏洞，可以說互聯(lián)網金融財務風險管控處于一個變化的過程。所以對于企業(yè)來說，可以充分應用互聯(lián)網資源建設科學的管控機制，例如在企業(yè)運行過程中，運用“互聯(lián)網+”模式，將企業(yè)的產品與互聯(lián)網進行有效融合，應用互聯(lián)網的開放性讓企業(yè)獲得更好發(fā)展，同時在該過程中，通過信息的收集整理來了解市場上的各類資源配置，并探究政府的相關政策對行業(yè)以及市場的影響，針對這些影響建立新的發(fā)展戰(zhàn)略和運行體系，從而讓企業(yè)能夠更加科學有效地管控各類可能面臨的財務風險。

3.強化信息保護力度

提升網絡信息安全就是防范財務風險的技術手段，能夠確保金融消費者能夠直接選擇進入正確的網點，而不是在業(yè)務開展過程中，被其他的釣魚網站進行半路攔截，直接影響到金融消費者的第一體驗感，甚至還會造成客戶資本、信息等泄露。因此必須通過技術作為支撐，將網絡信息安全提升到戰(zhàn)略層次，為互聯(lián)網金融的發(fā)展提供保障。對于企業(yè)的運行過程來說，雖然在互聯(lián)網時代要求能夠開放信息公布力度，但是也需要注重對自身信息的保護，這兩者并不矛盾，原因在于兩者的側重點不同。信息保護能夠更好地讓企業(yè)規(guī)避風險，強化信息保護力度可通過以下兩項措施實現(xiàn)。（1）落實企業(yè)的權限制度。在金融財務管理的過程中，只有具備權限的工作人員才能夠進行財務信息查閱，要滿足這一要求，在財務信息系統(tǒng)設計和架設時，可以通過密碼進行登錄限制，同時在登錄窗口中還需要輸入工作人員的工號、個人基本信息，另外在該過程中，設備中的攝像頭能夠對意圖登錄的工作人員進行拍照，從而最大限度保護企業(yè)網絡中包含的信息。（2）修補網絡體系中存在的漏洞。對于互聯(lián)網金融財務管理來說，互聯(lián)網系統(tǒng)中存在的漏洞將會在很大程度上降低信息的安全性，所以在企業(yè)的運行和發(fā)展中，需要在該系統(tǒng)中設置防火墻，并由專人對防火墻的運行狀況進行監(jiān)督，保證防火墻能夠被及時有效升級。

4.還要加強互聯(lián)網金融行業(yè)參與者之間的合作

所謂互聯(lián)網金融參與者，不僅包括提供金融服務和網絡服務的商家企業(yè)以及負責監(jiān)控管理的政府部門，也包括每一個使用互聯(lián)網金融服務的用戶。政府層面應及時協(xié)調分業(yè)與混合兩種監(jiān)管模式，從而實現(xiàn)對互聯(lián)網金融風險的綜合監(jiān)管，保證全面覆蓋，“一行三會”、工信部等相關的政府管理部門應建立起高效的協(xié)商與合作機制，促進信息共享和業(yè)務合作，形成高密度、高強度、全方位、多層次的監(jiān)管體系。企業(yè)和用戶層面則要建立起正確的網絡觀念和金融觀念，自覺維護平臺的穩(wěn)定與安全，加強安全意識與法律意識，確保自身的經濟安全。用戶必須時刻牢記安全準則，同時企業(yè)和監(jiān)管部門也要負責提醒用戶風險，盡力健全平臺環(huán)境與后臺，加強網絡安全防護，并建立起完善的事前、事中以及事后風險管控系統(tǒng)。

5.發(fā)揮互聯(lián)網的定價功能

互聯(lián)網定價功能能夠規(guī)范市場行為，讓各類企業(yè)都能夠參與到公平的市場競爭中，最終讓各企業(yè)都能夠實現(xiàn)有效的財務風險管控。所以在今后的發(fā)展中，各企業(yè)可通過互聯(lián)網技術進行產品銷量、設備運行成本、技術投入成本等信息公布，最終讓其他企業(yè)參與到互聯(lián)網定價過程中。需要注意的是，在該過程中需要充分重視市場的資源配置情況，當資源配置偏離該行業(yè)時，需要降低對該類產品的投入，甚至進行企業(yè)轉型及優(yōu)化，從而讓企業(yè)乃至行業(yè)都能夠有效規(guī)避市場中的財務風險，讓企業(yè)乃至行業(yè)更好發(fā)展。

6.提高工作人員素質

在企業(yè)運行和發(fā)展過程中，人文因素往往是企業(yè)運行和發(fā)展的直接影響因素，所以要規(guī)避互聯(lián)網金融風險，一個重要措施為提高工作人員素質。該過程中的主要工作內容包括以下兩個方面。（1）遵守制度素質。在當前的很多企業(yè)中，工作人員對企業(yè)的規(guī)章制度遵守程度較低，導致企業(yè)的規(guī)章制度成為一紙空文。尤其是對于互聯(lián)網金融財務管理來說，要求工作人員只有在具備相應權限的基礎上才能夠對金融財務數(shù)據(jù)進行查閱與探究，當工作人員遵守制度的素質較差時，容易造成泄密風險。所以在企業(yè)今后的運行中，可以建設立監(jiān)督工作小組對工作人員進行管控，監(jiān)督體系與績效制度掛鉤，通過這種方式逐漸提高工作人員的遵守制度素質。（2）風險管控素質。對于當代企業(yè)來說，財務風險來源于企業(yè)運行中的各個方面，風險管控作為一項系統(tǒng)工程，各工作人員都需要能夠按照企業(yè)的要求和部門的工作情況提高自身素質，深度發(fā)揮應有的職能，從而降低企業(yè)運行中存在的各類財務風險。

六、結論

綜上所述，互聯(lián)網金融是作為金融市場的創(chuàng)新商業(yè)模式，拓寬了市場的融資渠道，其通過互聯(lián)網的形式將金融產品不斷地豐富與傳播，讓更多的人享受到金融發(fā)展的福利，同時也將資源配置效率大幅度提升。因此，通過完善規(guī)章制度、提高工作人員素質、強化信息保護力度等措施提高對金融財務風險的規(guī)避能力，推動整個行業(yè)的發(fā)展，確保互聯(lián)網金融市場所面臨的各項風險降到最低，才能夠為我國經濟作出更大的貢獻，為我國市場經濟的發(fā)展保駕護航。

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作者簡介：

宋麗娟，供職于河南科技大學，中級職稱;研究方向：財務會計。