統計檢查視角下的大中小微企業貸款統計制度執行情況探索

曹鵬

摘要：《境內大中小型企業貸款專項統計制度》實施在一定程度上較為準確的反映了金融機構對境內大中小微企業信貸支持情況。但在制度落實過程中逐漸暴露出制度的一定局限性及金融機構執行不到位致等原因造成統計數據失真。本文通過統計檢查視角對相關機構制度執行情況進行了評估和分析，并提出了相應的政策建議。

關鍵詞：企業 貸款 金融機構 政策

為促進小微企業健康發展，掌握金融機構對境內企業貸款支持情況，2009年人民銀行聯合銀保監會印發了《境內大中小型企業貸款專項統計制度》，有效為各級領導掌握大中小微企業信貸支持情況提供了數據支持。但在統計檢查過程中發現：造成統計數據失真的原因，既有統計制度制定方面的原因，又有金融機構自身執行方面的原因。

一、基本情況

（一）大中小微企業貸款專項統計制度基本框架

現行大中小微企業貸款專項統計報表共有430個指標。分為境內大型企業、中型企業、小型企業和微型企業貸、個體工商戶、小微企業主貸款、授信以及戶數等指標。再按所屬行業、五級貸款分類、貸款信用形式、企業控股類型、授信、用信以及戶數分布情況進一步細分，其中行業分類按照“國民經濟行業分類”的標準執行。

（二）統計檢查中發現的問題

截至2020年2月末，我市企業貸款余額占各項貸款余額的比重為59%，占比較大。每次行政執法檢查中，大中小微企業貸款專項統計成為了重點檢查項，檢查過程中發現：

一是企業控股類型劃分有誤。抽查某金融機構的企業貸款臺賬40筆、貸款余額約49563萬元，其中13筆、余額15435萬元的企業控股類型劃分有誤，錯誤筆數占比32.5%，貸款余額占比31.14%。

二是部分企業行業劃分有誤。抽查某金融機構的企業貸款臺賬35筆、貸款余額40862萬元，其中有7筆、余額合計4940萬元的企業所屬行業劃分有誤，錯誤筆數占比20%，貸款余額占比12.09%。

三是企業規模劃分有誤。抽查某金融機構大中小微企業貸款臺賬發現，570筆貸款臺賬中80筆貸款規模劃分有誤，錯誤率14.03%。

四是承貸主體單位性質分類有誤。抽查發現，某金融機構將性質為事業單位的醫院1000萬元貸款納入統計，按照制度不應統計在大中小微企業貸款中，誤將其統計為小型企業貸款。

二、原因分析

（一）大中小微企業貸款專項統計制度存在的問題

1.金融統計業務范疇尚不完整。目前，大中小微企業貸款專項統計僅站在銀行業金融機構的角度進行統計，路徑單一、統計指標較多，沒有完整的全社會口徑金融指標體系，不能準確反映經濟運行情況，與經濟運行關聯度不大。創新型金融機構統計信息的缺失，對其數據采集無法進行采集，不能完整反映金融業對企業信貸支持情況。

2.金融統計指標設置不完善。部分指標信息缺失，一是大中小微企業貸款專項統計制度指標中缺少按原始期限或剩余期限分類，流動性很難掌握。二是缺乏可追蹤金融風險的多維穩健指標。缺少企業信貸風險集聚與傳染的監測以及關聯監測。現行大中小微企業貸款專項統計主要以匯總報表為主，缺少每筆金融交易的核心要素或對應關系，包括貸款最高貸款金額、最低貸款金額，最高貸款利率，最低貸款利率，委托貸款剩余期限等指標，不能全面反映出企業潛在金融風險有效檢測。

3.指標分類不夠清晰。目前貸款主體形式多樣、準確分類困難，對于 “個人貸款 、企業使用 ”的情況銀行統計歸類不一。部分金融機構反映，部分企業主以企業的名義申請貸款，過程繁瑣，費用高，特別是對企業資質要求高，于是部分企業主以個人名義申請貸款，再將貸款用于企業經營。統計中，此類貸款被部分機構納入企業貸款統計、部分單位視其為個人貸款，統計口徑不一，統計數據真實性難以體現。

（二）大中小微企業貸款專項統計制度執行中存在問題

1.基層統計人員未能熟悉掌握統計制度。一是統計制度傳導滯后，一般當年統計制度印發后，經過簡單培訓急需報送數據，基層統計人員不能及時熟練掌握制度要求。二是基層統計人員缺乏對統計工作的重要性認識，僅僅為了統計而統計，導致統計制度沒有落實到位。三是統計人才缺乏。金融機構除總部有一名專職統計人員外，基層單位幾乎全部為兼職統計人員，沒有經過專業培訓，加之人員流動性強，交接工作如不到位容易影響統計質量。

2.統計數據由會計科目映射而來，準確的會計信息是金融統計數據的基石。各金融機構為了提高統計數據準確性，均設置了全科目會計科目到統計指標的歸并關系，各類專項統計數據通過各類系統直接依據會計科目歸并，需要建立手工臺賬、手工填報，易形成誤差，直接影響數據質量。

3.貸款按行業劃分標準落實不到位。金融機構基層統計人員統計制度掌握不透徹，未嚴格按照國家統計局頒布的國民經濟行業分類標準執行，多是自己根據對企業的了解或貸前調查掌握情況主觀分類，造成數據源頭失真。

4.分業統計統計口徑不一，易造成統計數據有誤差。現行大中小微企業貸款統計的基礎框架是2009年人民銀行、銀保監會聯合印發，后根據統計工作需要對原有統計制度進行了全面修訂。銀保監會2011年印發的《關于支持商業銀行進一步改進小型、微型企業金融服務的補充通知》，明確提出小微企業除“四部委”標準外，還包括個體工商戶及小微企業主貸款。既有“央行口徑”，又有“銀保監”口徑，分業統計口徑不一，商業銀行在填報時不易區分，易造成數據誤差。

三、對提高大中小微企業貸款統計制度效能的思考

從檢查中發現的問題看，金融機構對統計工作的重要性認識還不到位，統計制度落實不夠嚴格、人民銀行頒布的統計制度體系也不完善，制約了大中小微企業貸款專項統計制度的落實，經過人民銀行和金融機構的共同來努力，將會有很大的改觀。

（一）金融機構要提高統計工作重要性認識

金融統計工作是一項重要的基礎工作，是法律賦予的責任和義務。金融統計工作質量，既事關國家宏觀經濟決策，同時也是各單位綜合管理水準的重要體現。金融機構應加大對相關業務部門的統計管理力度，賦予統計職能部門相應管理權力。統計職能部門應加強對全單位統計工作指導、監督、檢查、培訓和考核工作，進一步完善統計工作流程，明確責任分工，形成良好的相互配合機制，確保基礎統計數據的真實可靠。

（二）金融機構應嚴格執行人民銀行各項金融統計制度，提高統計數據質量

金融機構應定期組織分支機構及先關業務部門，尤其是一線信貸部門，全面深入的學習理解人民銀行各項金融統計制度，特別是各項專項統計制度，提高統計人員及相關業務一線人員業務素養，避免理解偏差造成統計數據差錯。如，應定期組織相關人員對大中小微企業專項統計制度進行系統學習，實務操作中的行業劃分、企業類型劃分應按照制度要求實施，不能按照業務人員主管意識隨意劃分。

（三）金融機構應規范統計業務流程，加大數據復核力度

地方法人金融機構相對于全國性金融機構來說，統計信息化進程較慢，各項專項統計制度落實仍以建立手工臺賬，手工統計實現。因此建立一套全面詳細的業務操作規程，明確每一個統計數據來源、計算方法、責任人、上報時間等要素，通過工作規范提高工作質量就顯得尤為重要了。通過規范統計流程，既避免操作過程的隨意性，也有利于對統計人員進行有效管理。

（四）人民銀行應盡快完善大中小微企業貸款專項統計制度指標體系

一是站在全社會的角度考慮，擴大大中小微企業專項統計范圍。二是建立風險監測指標。金融機構在對大中小企業貸款的投放規模和利率水平有所差異，為全面了解企業的融資成本，同時加強金融風險監測，建議建立大中小企業貸款風險統計指標，全面監測大中小微企業貸款業務風險。

四、結束語

綜上所述，真實準確反映金融機構對境內大中小微企業信貸支持情況，為降低企業融資難融資貴提供詳細準確的數據支持，盡快完善統計工作機制、推進統計標準化落地、修訂專項統計制度等工作已迫在眉睫。

作者單位：中國人民銀行徐州市中心支行