我國存款保險制度研究

摘要：為了保護銀行存款客戶的利益同時維護商業銀行的穩健經營，存款保險制度應運而生并發揮著重要的作用。本文首先闡述了我國存款保險制度的發展現狀，進而指出我國存款保險面臨的問題，最后針對面臨的各種問題提出完善我國存款保險制度的建議。

關鍵詞：存款保險;道德風險;信息披露

為了完善金融市場的退出機制，控制潛在的系統性金融風險，我國在2015年5月正式引入存款保險制度。

保護存款人的權益是存款保險制度的根本目標，同時也具有維護金融體系的穩定與安全的作用。存款性金融機構作為投保人，其按存款人所存金額的一定比例繳納保險費，成立專門的存款保險機構。當投保的存款性金融機構因自身經營不善等問題瀕臨破產，存款保險機構可按約定直接向存款人進行補償或者向面臨破產風險的機構提供及時救助的一種金融保障制度。

由國家采取制定法律或條例的方式保護存款人利益的為顯性存款保險制度，為了給予存款人的存款一定保護，存款保險機構依照法律規定建立。由于國家未出臺相關的存款保險法律，政府在銀行處在經營困難或面臨破產風險時，保護存款人利益的行為為隱性存款保險制度。上世紀九十年代初我國學者首次提出存款保險基金，因此在《存款保險條例》正式實施之前，我國采取的是隱性存款保險制度。《存款保險條例》于2015年5月1日正式實施，表明我國政府不在承擔隱性擔保的責任，也標志著顯性存款保險制度的開始。

1.我國存款保險制度發展現狀

1.1我國存款保險制度處于初級階段

我國《存款保險條例》于2015年初公布，自2015年5月1日起實施，至今只有五年的實踐，條例中存在很多等待彌補的漏洞，我國存款保險制度發展無疑是處于初級階段。對于存款保險制度是否具有能夠穩定金融市場的作用，學術界目前存在兩種態度。第一種觀點是，隨著存款保險制度的普及，商業銀行的投資風險逐漸外在化，導致許多具有風險性的經營行為產生，銀行業風險事件發生概率增加，使得金融市場動蕩。與此不同的另一種觀點是，存款保險制度是我國金融市場與國際接軌的必要因素，有利于我國利率市場化發展，同時穩定金融市場。

1.2一定程度上有利于降低金融系統風險

存款保險制度可以在利率市場化改革進程中一定程度上降低系統性金融風險。主要體現在，分散存款在各大商業銀行中累積的集中性風險，有助于擴大與大型商業銀行相對的中小型銀行存款市場份額。具體體現在：第一，我國存款保險制度促進了銀行體系穩健發展，并且制度化保障存款人權益，在防范和應對銀行擠兌時發揮著不可小覷的作用，提高了銀行的公信力;第二，存款保險制度有助于金融及相關領域改革，如利率市場化、發展民營銀行等;第三，維護了銀行體系穩定，對存款人全額存款的保障水平較高。存款保險保障限額為50萬元，保障能夠覆蓋全部投保機構幾乎所有的存款人;第四，金融市場上存款格局穩定，中小型銀行存款市場份額穩步提升。

2.我國存款保險制度面臨的問題

2.1存在道德風險及逆向選擇問題

對于存款人而言，存款人可能在忽視存款銀行的業務能力、風險情況等因素下，更偏好選擇提供高利率的銀行進行存款以獲得高預期收益，過度重視收益會降低存款人對于銀行基本信息、選擇存款銀行的標準和注重銀行經營行為的意識，缺乏對銀行的有效監督。對于投保機構而言，投保銀行為了獲得更高的預期收益傾向于經營高風險的業務，高息攬儲。與存款人相似，對其資金管理風險、經營業務風險及財務安排風險的防范意識會有不同程度的下降，出現銀行風險累積的現象。對于存款保險基金管理機構而言，一些存款保險機構因用于賠付或其他的資金不足和承保更多的業務，救助及破產處理不及時，會一定程度上忽視或無視銀行存在的潛在問題，對已有問題過度寬容，對即將破產的銀行不提供足夠的幫助。

2.2金融信息披露機制不完善

防范存款保險道德風險的重要手段及維護金融體系穩定的重要條件是真實、全面、及時的信息披露。存款保險制度能否正常運行及其作用是否能正常發揮，極大程度上取決于有關投保銀行的評級情況、經營情況和風險情況等重要信息是否全面有效地被披露。各大投保銀行完整有效的金融數據不僅對系統性金融風險的控制，而且對存款保險制定差別費率有著非常重要的作用，關乎存款保險費率的有效性。應該重視并解決信息不完整的情況，補全所需信息內容，保證所披露信息的時效性、全面性和高質量。也為存款人了解銀行經營情況、選擇存款銀行和進行適當投資提供數據支持。

2.3差別費率優勢發揮不充分

基準費率和風險差別費率兩部分構成我國存款保險保險費率，即實行差別費率。存款保險基金管理機構依據投保銀行的風險情況、經營情況等信息，制定適用于各投保銀行的差別費率。因為費率調整原因披露不及時，投保銀行無法快速得到有效的有關費率提高的信息，不能提出有針對性的改進方案，所以差別費率正向激勵的作用受到阻礙。例如，在這種情況下，被提高保險費率的投保銀行不清楚費率增長的理由，而且不知道費率提高是整體的還是局部的，僅知道費率需要大幅度增加。所以，銀行不能對費率提高的情況采取及時有效的糾正措施，削弱了運用差別費率的市場制約功能。

2.4監管水平不夠高

目前我國金融體系監管效率低下，原因是金融領域的改革層出不窮，會涉及到各個金融領域，但是多種改革政策的融合度不高，不便形成監管合力，而融資造成監管機構重復監管。在我國現有的經濟體制下，對存款保險的監管實際上大部分權利在人民銀行，但是應由銀保監會和人民銀行共同監管，這使得監管邊界存在一定的模糊，相關部門對自身的監管責任認識不清，僅注重形式，同時使實際工作存在了局限性，影響了我國存款保險監督的實際效果。

2.5評級標準有待統一

十九大之后，我國監管最基本的原則是不發生系統性風險。所以重要金融機構的風險評定十分重要。為了提高存款保險的監管效率并形成監管合力，存款保險風險差別費率評級標準可以與重要系統性銀行風險劃分標準相互借鑒融合。存款保險評級標準由二百余項定性及定量指標構成。指標主要包括：流動性及市場風險、公司盈利能力、資本及其管理、金融生態環境以及紅線指標等。因核查小組成員存在主觀判斷，使評級結果不客觀，而且成員的業務能力和綜合素質也不相同，主要通過風險評級小組現場核查的方式獲得定性指標，可能會產生對投保銀行定性指標的測量存在偏差。我國存款保險采取嚴謹的保密制度，導致一般投保銀行不清楚評級的關鍵所在，所以無法根據結果做出最精確的回應。

2.6相關法律建設不完善

2015年5月1日起我國存款保險制度正式實施，實踐時間剛五年，與其相關的法律法規還不夠健全。《存款保險條例》缺乏強制實施的原則標準，因其未上升到法律層面，沒有權威且獨立的法律地位。如果今后沒有與其相對應的法律作為存款保險發展的保障，存款保險制度在實施中出現的一些問題可能得不到法律層面的約束。例如，對于存款保險的賠付目前只有原則性的規定，最高償付限額為人民幣50萬元，沒有具體的賠付方案，需要設計針對存款保險賠付具體內容的制度。我國應結合存款保險的市場需求制定《存款保險法》，法律明確制約使一些存在爭議的問題可以得到有效解決，投保銀行則會更加注重自身風險，審慎選擇投資業務，也使銀保監會和人民銀行監管有法可依。

3.完善我國存款保險制度的建議

3.1加強存款保險知識宣傳

通過教育、宣傳等多種途徑，運用媒體、網絡等方式，廣泛宣傳《存款保險條例》、存款保險制度相關知識、金融安全知識。各投保銀行積極組織形式豐富多樣、便于理解宣傳的各種活動，改變存款人對存款保險的觀念，提升存款人對存款保險的意識，爭取讓存款人們形成購買存款保險的共識，使存款保險制度在實施中充分發揮其優點。

3.2完善金融信息披露機制

我國應建立健全金融信息披露的制度機制。為了提高金融風險監管精準度和數據使用效率，建立金融信息披露機制是十分必要的。首先，要求銀行約束自身可能面臨的風險，必須及時披露重大的經營事件，定期披露全面且真實的銀行風險情況、資產水平、經營成果等信息，大幅提升投保銀行的透明度。其次，建立權威的信息共享通道。拓寬信息來源渠道，人民銀行、商業銀行、銀保監會各自制定相應的監管目標需要數據支持，廣泛的信息渠道可以及時獲取金融市場的發展動態。詳細的信息披露也會提高公眾的關注度，一定程度上加強存款人對銀行的社會監督，促進銀行穩定經營。第一，投保銀行內部建立各層級金融安全協作平臺，確保信息溝通的及時性和全面性;第二，投保銀行與人民銀行內部部門建立信息共享平臺;第三，投保銀行與銀保監會等外部機構建立信息交互協作平臺。

3.3完善差別費率形成機制

經濟周期對銀行負債表也存在影響，在實行差別費率時應該考慮這個因素，應該將表示經濟周期的指標結合基準費率和風險費率用來調節經濟周期對存款保險各項費用的影響。同時按照實際情況處理風險費率保密與透明程度的關系。應公開透明處理風險差別費率機制的費率核定標準、風險測量方式和保費數額確定。因此，我國存款保險制度相關工作應該在結合我國金融市場實情的基礎上積極借鑒國際標準，妥善處理好風險評級結果和費率信息透明度的情況下，積極地向投保銀行提供風險差別費率的原則、分類、確定方法，為了讓投保銀行全面有效地掌握適用于自身費率確定的信息，同時為投保銀行改進內部管理提供正向的指引。

3.4完善存款保險監管體系

共筑金融安全網的一項措施是進行金融風險監測與處置。要求打破監管職能的間隔，加強各管理部門之間的溝通與合作，但各監管部門的職能定位和重點應該有所區分。第一，明確產品準入機制。將合格的產品推行流入市場，應結合金融市場實際情況，全方位落實監督與審查，在該產品的研發初期開展相關風險分析活動。第二，定期更新審批。不僅在產品研發階段加強審查，同時也要在產品投放入市場后，對產品實時監控。若產品在流通過程中發生嚴重的變化以至于威脅到金融市場的穩定，應該及時進行產品結構的修改或者召回，這要求有足夠的存款保險監管能力作保證。

3.5優化風險評級過程

在選取風險評級指標時，為了控制資產價格在經濟周期中的波動對銀行資產價格的影響，不應只考慮目前的評級機制，更需要將相應的經濟周期加權變量指標融入評級體系。第一，優化評級操作手冊。第二，存款保險風險評級需更加公開透明。第三，優化評級手段和評級程序。需要提高評級人員的公正性和工作效率，應認真核對由投保銀行直接填寫的評級調查表。第四，優化存款保險風險評級標準。

3.6加強金融法律體系建設

在總結已有工作經驗的基礎上，將存款保險立法工作提上日程，為解決風險做好準備，盡快優化條例實施細則，差別費率的內容可以依據金融市場的風險狀況更改，為存款保險的發展提供法律保障。體現市場化風險監測與處置的作用，有必要以法律形式明確存款保險制度在社會救助功能中的重要性。運用法律形式將投保銀行與存款保險基金管理機構的法律職責、權利與義務、保費的確定等內容細化，在《存款保險條例》理論和五年實踐經驗的基礎上研究制訂《存款保險法》，這也是加強金融法律體系建設的體現。

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作者簡介：

陳夢蕊（1997-），女，漢族，北京人，單位：北京工商大學經濟學院，保險專業碩士。