小微企業信貸風險研究

摘要：小微企業是我國經濟體的重要組成部分，其在所有企業中所占比重達到了94.15%。數量龐大的小微企業在推動國民經濟增長、提高市場化競爭程度、促進勞動力就業等方面發揮著舉足輕重的作用。小微企業的發展需要資金支持，但往往由于內部融資及盈利能力有限，小微企業在發展過程中不得不依靠外部融資方式獲得所需資金，這進一步加劇了企業的信用風險。

關鍵詞：小微企業;信貸;風險

1.引言

隨著改革開放的深化為了更好地對企業經營進行指導、管理與監督，國務院批示國家經委、勞動人事部研究制訂相應的劃分準則。2011年《中小企業劃型標準規定》首次將傳統概念上的小型企業細劃為小型企業與微型企業兩類，并首次增加了“微型企業”的類型，明確了微型企業的劃分標準，但是小微企業由于其特殊性，在信貸方面存在諸多不確定性。

2.小微企業典型特征

結合我國經濟發展現狀，我國小微企業主要存在以下幾方面特征。

2.1數量龐大

我國當前大多數企業都是小微企業。國家工商總局全國小型微型企業發展報告課題組的報告顯示，截至2019年年底，全國各類企業中小微企業占到企業總數的76.57%，在將個體工商戶納入統計后，小微企業在所有企業中所占比重達到了94.15%。對小微企業的調查報告顯示：僅全國小微企業企業主的數量，就解決了幾千萬人的就業問題，而附加上小微企業的企業主進一步雇傭員工的數量，大約能解決我國1.5億人口的就業問題。

2.2多為勞動密集型行業

我國小微企業的另一個特征是以勞動密集型行業居多。國家工商總局2018年的調查數據顯示：工業（包括采礦業、制造業、電力熱力燃氣及水生產和供應業）小微企業占各類小微企業總數的18.49%，批發業和零售業小微企業占各類小微企業總數的36.44%，租賃和商務服務業小微企業占各類小微企業總數的9.93%。而這幾大行業中的小微企業共670萬戶，占小微企業總數近三分之二。

2.3競爭激烈、利潤較低

生產技術落后、產品或服務缺乏創新且同質化現象嚴重，導致了小微企業的經營競爭異常激烈。根據相關調查顯示：全國盈利小微企業的比例僅為46.3%，這意味著有過半的小微企業尚在為生存而掙扎，從側面反映出我國小微企業在經營中面臨著激烈的競爭。近年來，隨著我國經濟的進一步下行，市場有效需求的不足進一步增加了小微企業的競爭與經營壓力，各地不同程度地出現了小微企業倒閉潮。

3.小微企業信貸風險影響分析

小微企業的上述特征使得商業性銀行很難有效地判斷小微企業的信用風險。

首先，由于我國大多數小微企業均具有生產技術落后、產品或服務的創新價值低、經營形式較為傳統、經營管理能力弱且利潤微薄等特征，在競爭性市場環境下，又常常遭遇商品或服務的價格被強行壓低、預支款項無法及時收回、存貨無法通過市場銷售及時出清等問題，現金流不穩定且難以預測，故總體來說信用風險較高。因經營不善導致的現金流問題，是促使小微企業在還款期無力還款的決定性因素。

其次，小微企業的經營狀況極易受小微企業所處市場環境的影響，經濟形勢的變化，一般也最先從小微企業的經營狀況中反映出來。當經濟形勢良好、市場需求旺盛時，消費者對小微企業生產產品或提供服務的需求較大，小微企業獲得盈利或及時收回現金流的可能性增強;反之當經濟形勢下行、市場需求不足時，消費者對小微企業生產的產品或提供的服務需求減少，小微企業獲得盈利或及時收回現金流的可能性降低。

最后，由于我國的小微企業大多具有夫妻店、兄弟檔、家族式企業的組織結構特征，且受資金、人力資源和企業家能力等因素的限制，普遍缺乏科學合理的經營決策體系、企業管理制度與企業文化，企業家的個人意志往往就是企業的整體意志，企業家的個人素養將直接影響到企業的經營策略、經營風險與營利能力，進而影響了小微企業的現金流、還款能力甚至還款意愿。因此，企業家的個人情況對小微企業的信用風險應當存在重要影響。

4.結語

我國當代小微企業主要具有數量龐大、勞動密集型行業居多、生產技術落后、生產的產品或提供的服務同質化現象嚴重、經營競爭激烈、盈利程度低、經營形式傳統、經營管理能力弱、員工流動頻繁、經營風險高、缺乏可信的財務報表、面臨融資難問題等特征，并據此總結出我國商業銀行在試圖對小微企業進行信用評估時，主要面臨難以確認小微企業的真實經營狀況、無法直接利用現有的指標體系與評估模型、評估成本過高、評估結果的穩健性差等困難，由此當前我國小微企業信貸風險研究十分必要。

參考文獻：

[1]張潤馳. 我國小微企業貸款信用風險評估模型研究[D].南京大學，2018.

[2]王玲芝，郭玉征.淺析商業銀行對小微企業信用貸款的風險控制[J].納稅，2017（09）：75.

作者簡介：孟祥超（1988—），山東理工大學碩士研究生，主要研究方向：財務金融管理。