小微企業(yè)信貸風險研究

摘要：小微企業(yè)是我國經(jīng)濟體的重要組成部分，其在所有企業(yè)中所占比重達到了94.15%。數(shù)量龐大的小微企業(yè)在推動國民經(jīng)濟增長、提高市場化競爭程度、促進勞動力就業(yè)等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。小微企業(yè)的發(fā)展需要資金支持，但往往由于內(nèi)部融資及盈利能力有限，小微企業(yè)在發(fā)展過程中不得不依靠外部融資方式獲得所需資金，這進一步加劇了企業(yè)的信用風險。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);信貸;風險

1.引言

隨著改革開放的深化為了更好地對企業(yè)經(jīng)營進行指導(dǎo)、管理與監(jiān)督，國務(wù)院批示國家經(jīng)委、勞動人事部研究制訂相應(yīng)的劃分準則。2011年《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》首次將傳統(tǒng)概念上的小型企業(yè)細劃為小型企業(yè)與微型企業(yè)兩類，并首次增加了“微型企業(yè)”的類型，明確了微型企業(yè)的劃分標準，但是小微企業(yè)由于其特殊性，在信貸方面存在諸多不確定性。

2.小微企業(yè)典型特征

結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，我國小微企業(yè)主要存在以下幾方面特征。

2.1數(shù)量龐大

我國當前大多數(shù)企業(yè)都是小微企業(yè)。國家工商總局全國小型微型企業(yè)發(fā)展報告課題組的報告顯示，截至2019年年底，全國各類企業(yè)中小微企業(yè)占到企業(yè)總數(shù)的76.57%，在將個體工商戶納入統(tǒng)計后，小微企業(yè)在所有企業(yè)中所占比重達到了94.15%。對小微企業(yè)的調(diào)查報告顯示：僅全國小微企業(yè)企業(yè)主的數(shù)量，就解決了幾千萬人的就業(yè)問題，而附加上小微企業(yè)的企業(yè)主進一步雇傭員工的數(shù)量，大約能解決我國1.5億人口的就業(yè)問題。

2.2多為勞動密集型行業(yè)

我國小微企業(yè)的另一個特征是以勞動密集型行業(yè)居多。國家工商總局2018年的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：工業(yè)（包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力熱力燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)）小微企業(yè)占各類小微企業(yè)總數(shù)的18.49%，批發(fā)業(yè)和零售業(yè)小微企業(yè)占各類小微企業(yè)總數(shù)的36.44%，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)占各類小微企業(yè)總數(shù)的9.93%。而這幾大行業(yè)中的小微企業(yè)共670萬戶，占小微企業(yè)總數(shù)近三分之二。

2.3競爭激烈、利潤較低

生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品或服務(wù)缺乏創(chuàng)新且同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，導(dǎo)致了小微企業(yè)的經(jīng)營競爭異常激烈。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示：全國盈利小微企業(yè)的比例僅為46.3%，這意味著有過半的小微企業(yè)尚在為生存而掙扎，從側(cè)面反映出我國小微企業(yè)在經(jīng)營中面臨著激烈的競爭。近年來，隨著我國經(jīng)濟的進一步下行，市場有效需求的不足進一步增加了小微企業(yè)的競爭與經(jīng)營壓力，各地不同程度地出現(xiàn)了小微企業(yè)倒閉潮。

3.小微企業(yè)信貸風險影響分析

小微企業(yè)的上述特征使得商業(yè)性銀行很難有效地判斷小微企業(yè)的信用風險。

首先，由于我國大多數(shù)小微企業(yè)均具有生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品或服務(wù)的創(chuàng)新價值低、經(jīng)營形式較為傳統(tǒng)、經(jīng)營管理能力弱且利潤微薄等特征，在競爭性市場環(huán)境下，又常常遭遇商品或服務(wù)的價格被強行壓低、預(yù)支款項無法及時收回、存貨無法通過市場銷售及時出清等問題，現(xiàn)金流不穩(wěn)定且難以預(yù)測，故總體來說信用風險較高。因經(jīng)營不善導(dǎo)致的現(xiàn)金流問題，是促使小微企業(yè)在還款期無力還款的決定性因素。

其次，小微企業(yè)的經(jīng)營狀況極易受小微企業(yè)所處市場環(huán)境的影響，經(jīng)濟形勢的變化，一般也最先從小微企業(yè)的經(jīng)營狀況中反映出來。當經(jīng)濟形勢良好、市場需求旺盛時，消費者對小微企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)的需求較大，小微企業(yè)獲得盈利或及時收回現(xiàn)金流的可能性增強;反之當經(jīng)濟形勢下行、市場需求不足時，消費者對小微企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)需求減少，小微企業(yè)獲得盈利或及時收回現(xiàn)金流的可能性降低。

最后，由于我國的小微企業(yè)大多具有夫妻店、兄弟檔、家族式企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特征，且受資金、人力資源和企業(yè)家能力等因素的限制，普遍缺乏科學(xué)合理的經(jīng)營決策體系、企業(yè)管理制度與企業(yè)文化，企業(yè)家的個人意志往往就是企業(yè)的整體意志，企業(yè)家的個人素養(yǎng)將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營策略、經(jīng)營風險與營利能力，進而影響了小微企業(yè)的現(xiàn)金流、還款能力甚至還款意愿。因此，企業(yè)家的個人情況對小微企業(yè)的信用風險應(yīng)當存在重要影響。

4.結(jié)語

我國當代小微企業(yè)主要具有數(shù)量龐大、勞動密集型行業(yè)居多、生產(chǎn)技術(shù)落后、生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重、經(jīng)營競爭激烈、盈利程度低、經(jīng)營形式傳統(tǒng)、經(jīng)營管理能力弱、員工流動頻繁、經(jīng)營風險高、缺乏可信的財務(wù)報表、面臨融資難問題等特征，并據(jù)此總結(jié)出我國商業(yè)銀行在試圖對小微企業(yè)進行信用評估時，主要面臨難以確認小微企業(yè)的真實經(jīng)營狀況、無法直接利用現(xiàn)有的指標體系與評估模型、評估成本過高、評估結(jié)果的穩(wěn)健性差等困難，由此當前我國小微企業(yè)信貸風險研究十分必要。

參考文獻：

[1]張潤馳. 我國小微企業(yè)貸款信用風險評估模型研究[D].南京大學(xué)，2018.

[2]王玲芝，郭玉征.淺析商業(yè)銀行對小微企業(yè)信用貸款的風險控制[J].納稅，2017（09）：75.

作者簡介：孟祥超（1988—），山東理工大學(xué)碩士研究生，主要研究方向：財務(wù)金融管理。