商業銀行小微企業信貸風險及其管理

張斯學

摘要：在商業銀行普遍面臨的問題中，小微企業信貸風險是突出問題之一，常見為信息不對稱、外部環境影響、企業管理問題以及銀行管理問題等，直接影響小微企業的進一步發展。本文結合筆者的研究實踐，探討商業銀行小微企業信貸風險及有效的管理對策，以供參考。

關鍵詞：商業銀行;小微企業;信貸風險;有效管理

目前，我國的商業銀行主要面臨的風險問題是信貸風險，伴隨金融市場的深入改革，當前利率市場化進程加快，進入那個體系得以完善，再加上政府對金融市場的推動和支持，我國商業銀行的受眾客戶增大，重心也逐漸轉向中小企業，尤其是小微企業。但小微企業又有其自身的特點和發展缺陷，商業銀行為小微企業提供的貸款往往有著較大的風險，實際中也證實小微企業信貸違約情況嚴重，成為商業銀行信貸風險的高發群體。新形勢下，要預防小微企業信貸風險，解決小微企業的信貸風險問題，具有非常重要的意義。

一、小微企業及其信貸特點分析

（一）企業數量多，資金需求急迫

結合市場調查結果發現[1]，我國有99%的企業都屬于小微企業的范疇，這些小微企業一方面滿足了商業銀行日益增長客戶資源的需求，另一方面也將面臨業務創新、經營管理與風險管控存在的問題。相比與大中型企業，小微企業的資金需求額度普遍不算太大，但通常時間要求緊迫，貸款的頻率較高，因此可總結為短、頻、急的資金需求特點[2]。結合商業銀行信貸業務流程與管理模式的規定，審批過程復雜和繁瑣的現狀往往難以滿足小微企業信貸的需求，因此呈現較多的問題。

（二）經營規模小，抗風險能力弱

相比與大中型企業，小微企業在業務方面拓展的規模較小，相應的資金規模與收入情況也不多，整體的資金實力較弱。比如我國很多小微企業年經營規模在一百萬左右，這種規模有助于小微企業在面對復雜多變的市場環境時有一定的靈活性轉變優勢和反應能力，并且往往能及時捕捉到發展機會，調整整體的經營策略。但與此同時，小微企業經營規模小的問題也會導致其抗風險能力弱的劣勢，表現出較多的負面影響。當前全球范圍內的金融危機依舊沒能完全消退，國內外經濟環境中不確定因素眾多，小微企業抗風險能力弱將成為嚴重制約其發展的劣勢，很大程度增加了信貸風險。

（三）管理不規范。信息不對稱

我國的很多小微企業為家族企業的經營性質，經營策略受到企業個性影響非常大，有的企業管理者還停留在經驗主義管理的階段，未能與時代接軌，形成現代企業治理結構。還有的企業盡管表面上建立了企業治理結構，但運作實踐時依舊以傳統管理模式為主，憑借經驗主義制定決策，嚴重缺乏科學客觀性，這必然影響企業長期穩定的發展。另外，大部分小微企業都存在不同程度的會計制度不健全、財務信息虛假等問題，征信體系建設過于之后，平臺創建不完善，這樣又進一步加劇小微企業和銀行之間信息不對稱的差異，產生更大的問題，最終使得銀行為小微企業提供倡貨服務時過于謹慎[3]。

二、小微企業信貸風險分析

（一）信息不對稱產生的信貸風險

有的小微企業為了最大程度避免稅費，在向政府工商部門、稅務部門、金融機構上報會計信息時不愿意提供真實信息，導致信息不對稱的問題加劇，信貸風險增加，而小微企業融資難的問題也更為凸顯。

（二）治理結構不完善產生的信貸風險

小微企業治理結構不完善，一方面與其經營不善有關，如小微企業管理團隊缺乏管理經驗，整體能力素質不高，尤其是商業信譽度較差，直接對其信貸資金安全產生威脅。另一方面與其內部治理結構不健全有關，我國小微企業普遍存在治理結構不規范、財務制度不完善的問題，其整體的經營管理嚴重缺乏科學決策的過程，很多決策形成往往由個人主觀或家族利益決定，存在較大誤差，嚴重的還會導致企業倒閉。

（三）粗放型管理產生的信貸風險

多年來，我國銀行審批小微企業信貸時需要抵押物或擔保，存在輕視現金流和全面考察經營狀況的問題，這樣的片面性結論會影響小微企業自身對風險的控制效果。另外，國內小微企業的數量眾多，商業銀行有針對性開展小微企業信貸業務的人才卻處于缺乏狀態，還存在缺乏經驗、缺乏較高業務水準的問題，在銀行日常營業績效的壓力下，信貸選擇和辦理過程中又有盲目授信的情況，忽略虛假資料、失真數據和無效抵押的問題，直接增加了不少操作上的風險。

（四）外部惡劣環境產生的信貸風險

外部惡劣環境主要包括三個方面，一是經濟周期波動引發的惡劣環境，小微企業自身經營的規模小、實力不強，經營過程存在較多不確定性，特別容易被外在環境所影響。有研究發現，如果外部經濟較為低迷，那么小微企業信貸違約率則明顯上升，于是商業銀行的信貸風險大大增加。二是產品更新換代所產生的環境變化，這與產品生命周期變化有關，如果小微企業沒能及時對產品進行更新，很容易被市場淘汰，甚至倒閉。三是國家對經濟宏觀調控產生的外部環境影響，一旦小微企業經營策略與國家政策相悖，其應對的市場環境必然惡化，這是增加風險的重要原因[4]。

三、商業銀行小微企業信貸風險的有效管理對策

（一）完善征信體系，解決商業銀行與小微企業信息不對稱的問題

只有不斷健全完善征信體系，才能從根本上解決商業銀行與小微企業之間信息不對稱的問題。因此，首先要依靠政府針對相關問題所完善的法律法規，明確規定與規范小微企業信用信息上報、披露、使用與保護的問題，并將加工、生產、使用的信用產品納入到法律法規體系中，真正構建一個自由開放且公平公正的信用環境。其次要為信息溝通制度的完善掃清障礙，如創建全國聯網式的信用信息共享系統，將工商部門、稅務部門、統計部門、海關部門、財務部門、銀行、電信等與小微企業創建聯系，不斷推進信息整合的進程并實現社會范圍內的開放和共享目標。再者還要完善征信監管的方法，營造良好的市場氛圍，嚴厲懲戒失信行為，增設失信舉報的制度與環節，更好地促進商業銀行與小微企業信息不對稱問題的解決。

（二）規范企業管理，完善小微企業內部治理結構

處于現代化市場大環境中，小微企業管理者必須及時轉變傳統管理觀念，尤其是要摒棄家族式的管理方法，構建長遠發展的現代公司內部治理制度，全面提高決策水平。在企業運營發展到一定程度時，企業管理者需結合自身情況考慮引入職業經理人，強化企業的內部管理，加強對社會高層次人才的吸引力度，為企業補充更多的支持力度。在制度方面，小微企業也要實現逐步完善的過程，除了要全面提高相關人員的業務能力與職業水平以外，還要從會計信息的可靠性、真實性著手，構建良好的商業信譽。

（三）加強信貸管理，不斷創新小微企業信貸模式

如上所述，小微企業有其信貸特點，這也要求商業銀行必須將小微企業與大中型企業的信貸管理方式相區別，采用四單管理手段，即單列小微企業信貸計劃、單獨進行信貸評審、單獨予以考核激勵、單獨配置專營隊伍。這些方面要著重強化分支機構業務考核過程，加入小微企業信貸業務市場占有率、客戶數量、利潤貢獻率等指標考慮其中，采取相應的激勵措施，及時劃撥發展經費，配置信貸額度。此外還要做好信貸風險的防范工作，并將其與業務績效獎勵和考核評價掛鉤，從制度上進行靈活的設計，提高針對小微企業授信操作的靈活性，確保小微企業信貸業務向著更好的方向發展。在模式選擇方面，小微企業信貸模式可實施分步的方法，細分具體的業務，將整個貸款根據業務流程作分步發放的準備，從而達到降低信貸風險的效果[5]。

（四）強化實地調查，確保考察小微企業的全面性

商業銀行要全面進行小微企業的考察，就必須增設實地考察的環節，確保掌握小微企業貸款償還能力等信息，強化授信的控制度。在對小微企業評定信用等級時，也要以調研結果為依據，避免過分依賴財務報表的情況，引入風險控制、客戶管理、價值挖掘的元素，提高考察的全面性和真實性，把控信貸風險。

（五）注重生產技能，全面創新信貸產品

在對小微企業信貸服務過程中商業銀行最為關注的是抵押物，針對長期以來存在的問題，商業銀行應反思和重構信貸問題的關注點，多從小微企業經營能力、勞動技能的方向反思其生存發展能力，另外還要結合其經營模式與創新產品，有針對性地推出更適應小微企業信貸要求的創新信貸產品，確保小微企業信貸服務不同層次的要求得以滿足。

四、結束語

綜上所述，當前我國商業銀行小微企業信貸還存在不少風險，要達到最大程度規避和降低信貸風險的目標，小微企業與商業銀行雙方均要作出調整的努力，轉變傳統觀念，不斷創新信貸管理方法與經營模式，摸索出更具適應性與發展性的信貸體系。小微企業也要強化自身的內部治理，不斷規范財務管理，完善相關制度，才能真正提高自身的實力，增強發展潛力與市場競爭力，為與商業銀行之間的信貸服務做準備，同時也能有效降低信貸風險，促進口身持續發展。

參考文獻：

[1]王曉寒.論商業銀行小微企業信貸風險控制[J].現代經濟信息，2018，2（5）：330.

[2]梁彩虹.論商業銀行小微企業信貸風險管理[J].上海金融，2014，2（9）：108-110.

[3]王素娟，王俊鵬.基于FAHP的商業銀行小微企業信貸風險因素影響度分析[J].科技和產業，2013，4（2）：76-79.

[4]韓炳旭.論商業銀行小微企業信貸業務發展與風險防范[J].財政金融， 2019，11（12）：187.

[5]戴紅軍，孫濤.商業銀行信貸管理中行業風險評價研究[J].會計之友，2013，2（4）：66-69.