關于國有企業資金管理與 使用控制創新策略分析

馮勇軍

摘要：現代社會經濟的不斷發展對國有企業建設提出了更高要求，為了對其發展進行更高程度的保障，相關人員需要科學控制資金管理和使用，文章分析了國有企業控制資金管理和使用的重要價值，并以此為基礎，進一步探究具體創新策略。

關鍵詞：國有企業;資金管理和使用控制;創新策略

在國有企業經濟建設過程中，確保資金具有更高的利用率，實現資金周速度的有效提升是其極為重要的一項工作，國有企業在進行財務管理過程中，資金管理和使用控制的合理強化是確保企業實現可持續發展的前提條件。為了對其具有更為全面的認知，特此展開本次研究。

一、國有企業資金管理與使用控制的重要性

在我國經濟發展早期，財務管理為了更高程度的適應社會經濟發展，經歷了多個階段。在改革開放之前，國有企業在建立財務管理模式時，普遍是由上級政府撥款建立，在進行生產經營之后，需要向國家上交所得利潤，在此過程中，國家財政職能代替企業財務管理工作職能，對企業財務管理水平造成極大限制。在改革開放之后，市場經濟得到了一定程度的發展，國家經濟體制也實現了有效創新，國有企業也開始具有自主經營權，在管理和使用控制資金方面也實現了合理細化，其財務關系逐步實現復雜化，具有較為完善的財務管理。在社會經濟高速發展過程中，國有企業外部經濟之間具有更為頻繁的往來，同時資金成本也得到了很大程度的提升，對資金管理和使用控制提出了更高的要求。在現代新形勢下，國有企業進行資金管理和使用控制過程中，信用，內控，標準，安全，高效是其最根本的要求。國有企業有效落實資金管理和使用控制不僅能夠實現資金存量的有效降低，同時還可以使資金周轉周期大大縮短，確保有效提升資金運作效率。國企在具體落實財務管理工作時，控制資金管理和使用是其極為重要的核心內容，在現代市場經濟迅速發展過程中，國有企業之間也面臨著日益激化的市場競爭，在該種狀況下，企業必須確保科學控制資金管理和使用，保障資金使用的合理性，實現資金使用風險的有效降低，同時還需要對其資金成本進行有效控制，實現資金使用效率的有效提升，為國有企業經濟的進一步發展創建良好的條件。

二、資金管理與使用控制創新策略

（一）構建資金管理規章制度

在國有企業具體管理和使用相關資金時，具有較高系統性，規范性和完善性的規章制度是其相關工作高效運行的重要保障，因此，相關工作人員需要基于企業具體職能任務，根據企業資金管理進行資金核算制度和資金管理制度的科學構建，確保能夠更高程度地滿足我國目前國有企業發展過程中資金管理的具體需求，明確資金管理人員具體職責，進行細化分工，同時還需要科學制定獎懲制度，設定資金管理人員定期進行制度審批，有效控制管理資金，管理內部工作人員，同時還需要嚴格監管和監督資金管理工作，對其相關人員工作內容和結果定期進行檢查，如果發現財務人員違反規定操作，則需要給予嚴厲的處罰，確保資金管理的規范性，實現資金管理水平的有效提升。

（二）合理優化企業現金流量

在具體實現資金管理過程中，現金流量管理是其極為重要的一項內容，國有企業需要合理優化現金流量，從融資和投資等方面進行資金管理系統的科學構建，確保其完善性，對國企現金流動的有效性和合理性進行更高程度的保障，確保資金使用產生最大的經濟效益。在開展具體工作過程中，首先，必須高度明確現有資金管理模式，認識企業資金賬目的零散性，管理人員還需要科學設置應收賬款管理部門，選擇部分骨干人員負責回收賬款，構建多種還款機制，欠款人可以面對面還清欠款，同時還可以通過支付寶或銀行轉賬等方式歸還欠款。其次，需要對企業欠賬情況進行嚴格核查，當其他企業借款時，必須寫好還款日期，欠款單據，拖欠懲治條件，避免盲目借款。最后，還需要確保將其他企業欠款及時追回，確保收回的款項能夠有效運用于企業運營。

（三）細化企業資金管理工作

國有企業在具體落實資金管理工作過程中，必須確保嚴格遵循預則立的工作原則，為資金管理工作創建良好的內部環境，確保高效管理企業資金。首先，在控制資金管理和使用時，需要確保有效結合企業發展，避免由于資金限制放棄企業發展機會。其次，在具體使用資金過程中，還需要強化風險控制，對資金流動方向進行科學把控。最后，在具體落實資金管理過程中，必須始終堅持統籌兼顧，使企業資金成本有效降低，對于閑置資金，也需要使其應用價值得到充分發揮，確保資金分配的合理性，為企業發展提供更大的價值。精細化管理的有效落實不僅能夠實現企業經濟效益的有效提升，同時也可以確保國有企業具有更高的資金管理水平，合理優化資金配置，確保能夠為企業創造更大的價值。在精細化管理資金過程中，還需要科學引進專業財務人員，為其提供必要的技術支持，同時還需要兼顧企業現金流和資金鏈，以此為基礎，科學預測和分析企業未來現金流量，為項目決策提供必要的信息支撐，從而確保國有企業有效降低資金管理風險系數，實現資金流動速度的有效提升。

（四）集中管理國有企業資金

國有集團企業需要進行資金集中管理，基于該種管理模式能夠確保高度集中資金管理，尤其是在進行融資和投資時，能夠實現企業財務風險的有效降低，與此同時，還可以確保國有企業集中管控資金，從而合理優化人員配置，企業需要科學應用財務管理制度，并對其內部控制制度進行不斷完善，不僅能夠確保全面控制財務風險，同時還可以確保企業具有更高的會計信息質量，在此過程中，相關人員需要在財務執行和財務管理兩個層面實現集中，確保能夠真正集中管理企業財務。在現代經濟背景下，企業具有較大的融資難度，資金短缺是現階段各個企業面臨的普遍問題，對企業進一步發展造成了極大的限制，同時也使企業面臨更大的經營風險。基于此，在各企業具體建設過程中，如何確保資金資源使用的合理性是各個企業需要高度重視的問題，基于此，相關企業需要及時采取措施，集中化管理企業財務，實現企業管理成本的有效降低，進而增加企業財富。分公司和子公司需要向母公司提交資金信息，由母公司統一規劃資金使用制度，每周舉行一次例會，對子公司與分公司資金使用情況進行嚴格審核，同時還需要進行資金使用計劃的科學制定，確保能夠合理分配資金，實現資金使用率的有效提升。

（五）科學引進現代信息技術

在現代信息技術高速發展過程中，計算機技術也得到了一定程度的普及化應用，在此過程中，國有企業在具體進行資金管理和使用控制中，也需要科學應用現代信息技術管理企業資金，實現資金管理效率的有效提升。首先，需要確保國有企業相關財務人員能夠熟練操作計算機，使用計算機記錄每月財務數據。其次，國有企業工作人員和決策人員還需要確保與時俱進，將現代信息技術作為控制資金的重要手段。與此同時，財務管理部門還需要科學構建信息技術管理方式，基于各部門具體狀況構建空間信息管理模式，有效融合控制、檢查、分析和輸入。最后，財務管理人員還需要對其工作核心部分進行全面監督，科學應用計算機軟件估算企業壞賬準備、現金支出、實收賬款和應收賬款，以此為基礎，不僅能夠確保賬目具有更高的準確性，同時還可以確保及時發現賬目漏洞，實現資金管理質量和管理水平的有效提升，科學創新資金管理和使用。

（六）全面開展資金預算管理

國有企業通常具有較大的資金流量，工程企業發展方向也具有一定的多元性，在此過程中，全面預算的有效落實能夠使其發展得到更高程度的保障，科學應用預算控制進行資金收支的強化，從采購、生產、投資和銷售等各個環節強化資金管理，同時還需要嚴格管控資金預算編制，對其進行嚴格審批和專業考核。在開展具體工作過程中，如果要確保國有企業合理利用資金預算體系，使其應用價值得到最大程度地發揮，國有企業在具體落實資金管理和使用過程中，必須與企業實際狀況充分結合，科學構建資金預算管理部門，確保其完善性，以此為基礎，確保后期工作能夠有效落實。其次，資金預算管理是財務部門極為重要的一項內容，具有極強的系統性和復雜性，基于此，相關人員在具體進行資金預算管理體系構建過程中，必須明確資金預算管理部門和財務部門的具體職責，確保最大程度實現責任到人，保障各個部門工作人員都能夠高效管理和使用企業資金。最后，還需要進行資金預算制度的全面落實，國有企業在完成資金預算體系建設之后，需要確保在實際工作中對其加強監督，實現資金預算制度的有效落實，嚴格基于資金使用情況提升企業資金管理水平。除此之外，企業還需要基于自身情況進行融資渠道的有效拓展，通過融資、租賃、長期資產質押，應收款項等多種形式發現融資渠道，同時還可以與民營企業進行融資合作，在融資渠道方面需要注意結合長期貸款和短期貸款，進行預警機制的科學構建，基于信息管理平臺科學應用財務杠桿，同時還需要對其財務風險進行有效控制，實現經濟成本的有效降低。

（七）完善資金風險防范措施

在企業具體運行過程中，資金使用通常會涉及多個方面，因此，資金使用情況具有一定的分散性，導致管理使用工作具有較大難度，容易導致發生風險問題，在該種狀況下，相關工作人員需要進行資金風險防范制度的科學構建，嚴格監督管理資金運行。在此過程中，企業首先需要對資金使用風險進行科學評估，同時還需要利用針對性措施對其進行科學防控。與此同時，還需要對企業銷售收入中應收賬款的占比進行嚴格控制。國有企業在具體經營發展過程中，資金不可避免會面臨一定的風險，因此，相關工作人員需要保障資金使用具有較高的安全性。在這種狀況下，相關工作人員必須確保國有企業資金流通的合理性和正常性，使其能夠最大程度滿足企業建設需求，確保進一步提升企業生產經營效率。因此，國有企業必須具有更高的風險防控意識，對其資金風險進行合理評估，基于可能出現的具體問題科學實施相關措施，為國企資金使用的安全性提供更高程度的保障。

三、結語

總而言之，通過構建資金管理規章制度，合理優化企業現金流量，細化企業資金管理工作，集中管理國有企業資金，科學引進現代信息技術，全面開展資金預算管理，完善資金風險防控措施能夠確保國有企業在進行資金管理和使用控制過程中進行有效創新，使其更好地滿足現代企業建設需求，為國家經濟水平的有效提升奠定堅實的基礎。

參考文獻：

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[2]劉文娟.論國有企業資金管理的現狀及對策淺析[J].中國商論，2017（23）.

（作者單位：正和集團股份有限公司）