關于科研項目績效評價的探討

李仲惠

摘要 公共事業(yè)的財政資金支出考評制度最先是由西方國家的政府部門提出來的，該績效考評能夠增強政府的責任意識，提高政府部門的社會公益服務能力和質(zhì)量，實現(xiàn)公共科研項目績效考評質(zhì)量的提升。

關鍵詞 科研項目;績效考評;評價指標

一、科研項目績效評價的概述

近年來，隨著國內(nèi)科研財政資金投入力度逐步加大，科研資金支出成為了當前社會關注的一個重點。此時，科研的主管部門要開展對項目資金使用的績效考評，來推動科研創(chuàng)新管理體制機制的改革。國家的科技部對重大的科研項目進行績效試點，組織研究新型的評估方法，在當前公共財政體制改革的背景下，探索適合科研部門發(fā)展、科研事業(yè)改革的績效評價機制。

由政府的財政部門、科研主管單位和項目實施單位共同制定科研項目考核指標，并建立績效評價指標體系、評分標準和評分方法，評價資金使用產(chǎn)生的效益、資金的運作效果，最終對項目形成的經(jīng)營效益進行科學的評價考核。

績效考評的內(nèi)容涵蓋考核目標、資金投入和資金使用，以及考核目標的完成狀況。績效考評并不是一個相對靜態(tài)的評價，需要將評價貫穿整體項目的運行，進行動態(tài)的評價。在編制經(jīng)費預算方案時，通過審核預算方案，研究預算方案的可行性、科學性，科學地配置資金。在推動項目預算執(zhí)行期間，要加強對項目運行的控制。在科研資金使用期間，要對項目進行資金管控。在科研項目結(jié)題驗收之后，要開展項目的自評，然后由財政部門開展評估分析，以了解項目實施狀況。建立清晰的反饋機制，獲取項目評價的信息結(jié)果。評估結(jié)果會影響后期項目的立項、項目決策和科研經(jīng)費的安排。通過形成績效考核、目標設計、經(jīng)費支出決策、項目評價的閉環(huán)循環(huán)制度，加強對績效考核目標的管控，優(yōu)化設計指標體系，強化績效考核結(jié)果的應用，充分發(fā)揮資金指引作用。單位建立考核約束機制，引導項目發(fā)展方向，并提高現(xiàn)有工作人員的工作熱情和積極性，推動國內(nèi)科技創(chuàng)新事業(yè)快速發(fā)展。

二、項目評價的問題分析

（一）績效考核目標設計不合理

很多科研單位為了評價而設計績效目標，將績效評價視為形式，沒有重視評價結(jié)果，評價結(jié)果未與科研人員的工資發(fā)放、獎金發(fā)放相聯(lián)系，造成考核形式化。考核過多地關注目標的設計，而不關注考核的過程。在執(zhí)行績效考核方案時，要關注評價過程的合規(guī)性、合法性和公開性。有些科研工作者為了順利完成績效考評，通常以考評的結(jié)果作為導向，設計績效目標，未根據(jù)單位的發(fā)展戰(zhàn)略來設計當前階段的績效目標。未根據(jù)科研的實際需求和科研規(guī)劃來設計，造成科研目標與結(jié)果倒掛，使得績效目標的科學性、合理性不足，以及未分配合適的資金。有些科研單位內(nèi)部的目標設計比較簡單，戰(zhàn)略導向性不明顯，科研考核目標與科研整體方案、科研實施計劃銜接不夠緊密，制定的目標不夠具體，目標的計劃性、系統(tǒng)性也沒有體現(xiàn)出來。科研的專業(yè)性較強，需要第三方來評審，有些第三方的評審制度不夠健全，財政部很難對現(xiàn)有的績效目標給出比較公正科學的評價[1]。

（二）評價指標設計不合理

國內(nèi)的科研項目績效考核相對起步較晚，未建立一個系統(tǒng)的指標考核體系。各省份、區(qū)域內(nèi)部科研項目的評價指標有較大的差異，由于科研項目比較專業(yè)復雜，很難設計一套切合項目特點的指標。現(xiàn)有的項目指標的參考價值不大，在指標庫中提取指標，生搬硬套，造成指標設計不夠合理。指標的設計還會影響科研人員的積極性，有些指標設計比較隨意，選擇的指標不夠精確，不能給指標設計合理的考核權(quán)重，也不能給指標設計科學的評分細則。此外，指標數(shù)據(jù)獲取難度比較大，而且評價過程比較復雜，會受到職工工作的影響，導致相應的評價指標體系較為單一。

（三）評價結(jié)果不夠準確

國內(nèi)部分科研單位內(nèi)部的項目管理經(jīng)常會出現(xiàn)經(jīng)費多頭管理的不良現(xiàn)象，有些科研項目經(jīng)費來源渠道比較多樣，而且這些科研資金管理起來比較分散，造成在項目上管理不統(tǒng)一，出現(xiàn)重復申報、立項、交賬的問題。績效考評由多個部門進行，在對課題組進行評價期間，會涉及財政部門的評價。科研單位的評價指標多樣，不同單位的評價指標不統(tǒng)一，而且各個單位的考核評價側(cè)重點不同，造成后期的評價結(jié)果有較大的差異。由于考評人員自身的專業(yè)知識有限，對項目的認知了解不夠，所以經(jīng)常會出現(xiàn)評價結(jié)果不精確的情況，各個課題組的項目有較大的專業(yè)差別。各項目相互獨立，使用同一種考核指標很難實現(xiàn)對各科研項目的個性化考核[2]。

三、對科研項目績效評價的建議

（一）優(yōu)化設計績效評價機制

科研主管單位要增強內(nèi)部職工的績效考核意識，使其對國內(nèi)的績效評價理論、評價機制和相關科研政策有一定的認知和了解。在單位內(nèi)部，引入全新的績效管理理念，將績效的新思想、新方法融入科研單位工作。科研單位針對當前項目運行特點和單位業(yè)務經(jīng)營特征，結(jié)合實際項目運作的經(jīng)驗，編制本部門的績效考核制度，制定考核方法、方案、操作流程，為績效考評工作的開展提供幫助。單位要優(yōu)化現(xiàn)有的科研管理機制、項目運營制度、財務管控機制、預算控制制度，完善績效考評機制的配套制度。將績效管理的新理念融入單位內(nèi)部的各個部門和各個科研項目運作環(huán)節(jié)，并且科研管理單位要注重內(nèi)部的體制機制改革以及考核制度的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)績效考評與單位改革的同步進行。

（二）加強對績效評價目標的控制

科研單位制定單位內(nèi)部總體的發(fā)展目標，然后將該目標分解到各部門，為各部門制定績效考評目標。單位的預算部門要建立部門的預算方案，制定預算目標，并制定部門的總體規(guī)劃。科研機構(gòu)要制定單位未來5年的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，然后將5年的規(guī)劃分解到每年，制定每年度的經(jīng)營目標，并編制相應的預算計劃。國內(nèi)的科研單位由于覆蓋的行業(yè)較多，所以要在單位內(nèi)部建立多層次的績效目標體系。將對績效考核目標的管理作為單位重要工作，管控科研項目全過程，實現(xiàn)科研目標的全覆蓋。對管理的目標內(nèi)容逐一進行分解細化，然后建立目標考核體系，規(guī)范項目申報，同時還需要開展對考核評價目標的評審，對不符合要求的目標要積極地調(diào)整，提高現(xiàn)有評價目標申報的質(zhì)量水平。要使績效目標與預算管理相聯(lián)系，從一個完整的目標體系出發(fā)，逐步探索適合單位科研人員的考核指標評價機制[3]。

（三）優(yōu)化設計評價指標體系

科研單位研究適合項目運作的通用指標，依據(jù)指標設計的原則，與財政部同業(yè)專家共同研討，構(gòu)建指標框架，建立多層次、全方位的指標體系。在設計通用指標時，要參考指標庫的指標和其他科研單位指標的內(nèi)容，要涉及科研成果轉(zhuǎn)化率、科研創(chuàng)新性以及科研工作的效率。大力促進科研項目與外部社會企業(yè)對接，研究相應的科研指標庫，并收集職工的建議，制定分類的績效評價指標，然后對收集來的指標進行篩選整合。對于不同的項目評價指標，要進行梳理，建立一個動態(tài)指標數(shù)據(jù)庫，使評價指標規(guī)范標準，適合科研項目的實際。

四、結(jié)語

科研單位要建立適合自身實際情況的績效評價指標體系，也要對內(nèi)部科研人員滲透新績效考核理念，構(gòu)建績效考核體系。根據(jù)項目運作特點，優(yōu)化設計考核指標，并為各指標設置不同的考核權(quán)重，制定評分細則，使用更多的定量指標，提高考核過程的公開透明性。廣泛收集社會公眾和各方的意見，優(yōu)化設計指標庫，制定年度績效考核總目標，然后將目標分解到各部門、各單位。根據(jù)科研項目的年度考核指標，推動項目的運作。單位要在內(nèi)部大力宣傳新的管理思想、績效理念，將新方法融入科研項目組，將績效考核作為一種常態(tài)化的管理方式，進而提高科研項目的質(zhì)量，加快科研項目的研發(fā)。

（作者單位為中國地震局工程力學研究所）

參考文獻

[1] 李林，孫瓊.科研項目績效評價研究[J].中國科技信息，2018（5）：78.

[2] 盛安琪，蔣和容，張潤澤，等.財政科研項目績效評價指標體系構(gòu)建研究[J].中國管理信息化，2019（23）：67.

[3] 何鐵林.科學事業(yè)單位科研項目績效評價的常見問題與對策[J].當代會計，2018，58（10）：79-80.