守初心 擔(dān)使命 切實(shí)發(fā)揮銀行內(nèi)審“衛(wèi)士”作用

馬穎

黨的十九大報(bào)告中明確指出：中國(guó)共產(chǎn)黨人的初心和使命，就是為中國(guó)人民謀幸福，為中華民族謀復(fù)興。

經(jīng)過(guò)了近百年的風(fēng)風(fēng)雨雨，我們黨在腥風(fēng)血雨中一次次絕境重生，在攻堅(jiān)克難中不斷從勝利走向勝利，能夠始終成為領(lǐng)導(dǎo)中國(guó)革命事業(yè)和發(fā)展建設(shè)最重要的力量，帶領(lǐng)中國(guó)人民完成種種不可能的艱巨挑戰(zhàn)的原因，就是我們黨始終保持著最初的奮斗精神，保持對(duì)人民的拳拳之心，始終堅(jiān)定地保有和執(zhí)行著為中國(guó)人民謀幸福，為中華民族謀復(fù)興的初心和使命。

習(xí)近平總書(shū)記說(shuō)：守初心，就是要牢記全心全意為人民服務(wù)的根本宗旨，以堅(jiān)定的理想信念堅(jiān)守初心;擔(dān)使命，就是要牢記我們黨肩負(fù)的實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的歷史使命，勇于擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)，積極主動(dòng)作為。

服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)就是金融業(yè)堅(jiān)守的初心和使命，改革開(kāi)放以來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的步伐壯大，我國(guó)的金融行業(yè)越發(fā)煥發(fā)蓬勃的生機(jī)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)這個(gè)初心卻從未改變。

商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，必須始終牢記服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的初心，堅(jiān)守防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。作為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線，內(nèi)部審計(jì)需以風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制為重點(diǎn)，牢記自己的初心和使命，切實(shí)發(fā)揮“衛(wèi)士”的作用，確保新形勢(shì)下銀行業(yè)能穩(wěn)中求進(jìn)、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

一、堅(jiān)定政治立場(chǎng)，堅(jiān)守使命職責(zé)

作為銀行監(jiān)督體系的重要組成部分，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是對(duì)各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作進(jìn)行再監(jiān)督和再評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)獨(dú)立客觀地審查、評(píng)價(jià)和督促改進(jìn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理的效果。唯有堅(jiān)定的站穩(wěn)政治立場(chǎng)、提高政治站位，緊跟中央政策導(dǎo)向，才能保證審計(jì)監(jiān)督作用得到充分發(fā)揮。首先，內(nèi)部審計(jì)的地位決定了其更應(yīng)堅(jiān)定地謹(jǐn)記“政治過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、精通金融工作”的要求，日常堅(jiān)持深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，不斷錘煉忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)恼纹犯瘢瑘?jiān)持貫徹新時(shí)代黨的建設(shè)總要求，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，把信仰之基筑牢、精神之鈣補(bǔ)足、思想之舵把穩(wěn)。其次，內(nèi)部審計(jì)必須在始終以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，從銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際發(fā)展角度出發(fā)，圍繞黨中央管理層的政策導(dǎo)向，積極推進(jìn)“五位一體”，實(shí)施“四個(gè)全面”，有效拓展內(nèi)部審計(jì)的精度及廣度，達(dá)到真正貫徹落實(shí)各項(xiàng)政策與文件，減少各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。銘記“忠誠(chéng)、奉獻(xiàn)、擔(dān)當(dāng)”的初心，堅(jiān)守防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的本職責(zé)任。

二、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，守護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境正發(fā)生深刻變革，外部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)面臨復(fù)雜沖擊，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重傷害，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于動(dòng)力轉(zhuǎn)換、質(zhì)量變革、效率提升的關(guān)鍵時(shí)期。國(guó)家提出了一系列詳細(xì)的金融改革戰(zhàn)略舉措，給金融業(yè)提出了服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革三大任務(wù)和更好地滿足人民群眾的金融需求的要求。審計(jì)署在全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、全國(guó)內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)等多個(gè)場(chǎng)合，再三強(qiáng)調(diào)要著力推動(dòng)宏觀政策落實(shí)落地，保證金融能更好的服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展;銀保監(jiān)會(huì)也明確提出要大力做好“六穩(wěn)”相關(guān)工作，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，全面加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債質(zhì)量的監(jiān)管。

經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策導(dǎo)向和監(jiān)管重點(diǎn)要求商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容和方向要緊跟政策步伐和監(jiān)管要求，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)多發(fā)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)，深入揭示重大風(fēng)險(xiǎn)和案件隱患問(wèn)題，在完善內(nèi)控機(jī)制、建立管理體制上下功夫，真正做到牢記防范金融風(fēng)險(xiǎn)，守護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全的初心和使命，緊跟國(guó)家大政方針政策，契合當(dāng)前內(nèi)外部發(fā)展形勢(shì)。

三、積極尋求轉(zhuǎn)變，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求

審計(jì)機(jī)關(guān)要不斷解放思想，真正做到與時(shí)俱進(jìn)，盡可能地將社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的新情況、新問(wèn)題加以揭示。

在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上，習(xí)近平總書(shū)記深刻闡述了審計(jì)工作的重要性，提出了“三個(gè)加大”的工作要求，對(duì)內(nèi)部審計(jì)而言，積極尋求創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)要求是當(dāng)前面臨的迫切要求。一是審計(jì)方式要?jiǎng)?chuàng)新。當(dāng)前大數(shù)據(jù)的發(fā)展為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制信息化、智能化創(chuàng)造了條件，內(nèi)部審計(jì)要積極適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，加快審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)，創(chuàng)新審計(jì)工作方法，積極提升審計(jì)揭示問(wèn)題的主動(dòng)性和時(shí)效性，利用大數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程分析查找問(wèn)題線索，提前進(jìn)行問(wèn)題定位，再現(xiàn)場(chǎng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)，最終揭示風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到提高審計(jì)的精度，拓寬審計(jì)的廣度的目的。二是審計(jì)質(zhì)效要提升。首先，要抓準(zhǔn)把穩(wěn)審計(jì)業(yè)務(wù)關(guān)注重點(diǎn)。將更多的審計(jì)資源投入到國(guó)家政策落實(shí)跟蹤、監(jiān)管關(guān)注領(lǐng)域、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及問(wèn)題多發(fā)、風(fēng)控薄弱的環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“衛(wèi)士”的作用。其次，要推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制前移。銀行風(fēng)險(xiǎn)防控需從過(guò)去的被動(dòng)查找轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)控制，可以利用互聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)挖掘等新的信息化技術(shù)和工具，在業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中盡量消除人為風(fēng)險(xiǎn)，把正確的行為固化到產(chǎn)品、服務(wù)和流程中，以幫助預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，提升數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)預(yù)警的及時(shí)性。再次，要積極推進(jìn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)整合。當(dāng)前的一個(gè)最大的問(wèn)題是業(yè)務(wù)系統(tǒng)較多且互不相通，導(dǎo)致數(shù)據(jù)提取不完整、更新不及時(shí)，如果能搭建客戶風(fēng)險(xiǎn)信息共享渠道，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析，則可為風(fēng)險(xiǎn)防控模型的開(kāi)發(fā)提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)支持，提高風(fēng)控預(yù)警的真實(shí)性、可靠性和及時(shí)性。三是審計(jì)監(jiān)督要有實(shí)效。審計(jì)工作的目的不僅是揭示風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，更重要的是從問(wèn)題的根源入手，提出有效的建議，督促被審計(jì)行從管理層面入手，改進(jìn)流程和規(guī)章制度，切實(shí)杜絕屢查屢犯問(wèn)題，為經(jīng)營(yíng)發(fā)展保駕護(hù)航，這樣才能最大化的發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督效能。

初心易得，始終難守。在發(fā)展的時(shí)代洪流中，審計(jì)工作者要不斷檢視和反思，始終做到初心如磐、使命在肩，把初心和使命變成開(kāi)拓創(chuàng)新和真抓實(shí)干的原動(dòng)力，自覺(jué)增強(qiáng)自身修養(yǎng)，提升職業(yè)素養(yǎng)，常修為政之德，常懷律己之心，讓審計(jì)充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”的功能，當(dāng)好國(guó)有資產(chǎn)的守護(hù)者、政策落實(shí)的督查員、深化改革的推進(jìn)者。