如何識別資金風險與管控資金風險

楊春霞

摘 要：我國的經濟模式從高度集中的計劃經濟模式中走出來了，社會主義市場經濟呈現一派繁榮景象。市場經濟本身具有優勢，比如說可以通過價格的波動及時準確地了解市場的供求關系，讓企業在競爭的環境下調整生產經營活動。同時，市場經濟自身具有盲目性、自發性和滯后性的局限，這讓企業的投資和生產活動面臨著風險。經濟全球化背景下，市場經濟給企業的資金管理帶來了挑戰，企業資金的風險性不斷提高。企業對于自身財務風險的管控水平影響著企業的長遠發展，規避風險成為企業關注的焦點。企業的資金風險會轉化為企業的其他類型風險，比如說戰略風險、股權風險、法律風險和人力資源風險，因此資金風險的管控在企業的各種風險管控中處于核心地位。本文將討論什么是資金風險和資金風險管控，接著以電建集團有限公司為例，探討其資金風險管控中存在的問題，并給出解決方法。

關鍵詞：資金風險;資金風險管控;全面預算管理;企業內部控制

經濟全球化背景下，企業的生存環境也發生了變化，企業的經營過程中面臨的不確定因素也日益增多，這也增大了企業的經營風險。企業的資金是維持企業正常運轉的前提，因此企業要特別重視其資金風險的管控。針對企業資金的高風險性，企業要從全面預算管理、資金管理和企業內部控制等方面著手，為企業的經營提供充足的資金。資金風險管控可以幫助企業集團者更好地開展風險防范工作，為企業的經營目標實現提供保障。

一、資金風險和資金風險管控

資金風險是企業的實際收益由于受到多種不確定因素或是無法預料因素的影響而低于預期收益的一種風險。企業的資金風險帶來的資金損失，可能會導致企業的運行受到阻礙，甚至導致企業倒閉破產。企業的資金投入具有高風險和高收益并存的特點，這也是由市場經濟的運行規律決定的。高風險一定程度上來自市場經濟中的一些不確定因素，這些不確定因素會帶來不定性的風險，包括市場風險、決策風險、道德風險和操作風險。企業將資金投入到市場中，企業資金會受到以上提到的各種風險的影響。企業的高風險會成為企業可持續發展的短板。在市場經濟背景下，企業加強對資金風險的管控可以提高自身的競爭力。

二、資金風險管控存在的問題

企業的生產、經營和管理活動的順利開展需要有充足的資金支持，資金風險管控在企業的日常運行管理系統中占據著重要的地位。企業的生存環境日新月異，越來越多的不可預料因素和不確定因素介入到企業的發展中，這給企業帶來了資金風險的問題。為了企業的長遠發展，企業需要對資金風險進行管控，有效解決資金風險給企業運營帶來的問題。企業對資金風險管控之前，需要了解企業的資金風險管控的現狀，然后在此基礎上做出行之有效的改變。

企業在投入資金前，需要對資金做出預算，這樣能夠降低資金風險。作為資金風險管控中的一部分，資金的預控工作需要從企業自身的實際情況出發。當前，一些企業的資金預控工作中忽視了企業自身資金的實力，對企業自身的資金使用情況也沒有做出合理的規劃。企業財務的使用情況與已經確定的資金預算脫節，企業的資金使用往往大于企業的資金預算。如果企業的資金預控工作沒有做到位的話，在企業的財務狀況總結和審核工作過程中，企業的核算環節就無法有效開展。企業對資金的分配也存在不合理之處，資金管理人員沒有提前對資金分配做出合理的規劃，這讓企業的資金得不到有效利用。當企業遭受不必要的損失和資金浪費時，企業也無法對相關資金管理人員進行追責。這種獎罰條例的缺失也使得企業的資金預控開展難度增大。

三、如何識別資金風險管控

企業的資金風險管控需要企業各部門的相互配合，也是一個內部管理和外部管理兼顧的過程。企業學會識別企業的資金風險管控可以從以下三大方面著手：企業的內部控制、全面預算管理和提高資金管理人員的技能和職業素質。企業的可持續發展需要企業對資金風險管控有正確的認識，企業要明確資金風險管控的方法。

企業的內部控制質量影響企業資金風險管控的質量。企業正常運營的重要基礎是企業的內部控制，在企業的內部控制中還要特別注意企業內部的規章條例的建設工作。在處理企業資金風險時，規章條例能夠使資金風險管控有條不紊地進行。企業還需根據企業的發展目標制定和更改資金風險處理的有關規章條例。對于規章條例中一些過時和不符合企業發展的部分要剔除掉，并在規章制度中加入一些操作性強和實用性強的條例。對于企業的資金風險管控，企業還要建立資金風險的監督評價體系以及資金風險應對方案。財務管理人員作為企業內部成員的一部分，需要樹立資金風險防范意識，并在具體的資金風險管控中強化風險意識。

四、結語

資金是企業正常運轉的基礎，沒有了資金的支撐，企業也成為無源之水。企業的生產和運營過程都依賴企業的資金狀況，因此企業要高度重視自身的資金狀況，對資金風險做出合理有效的管控。處在經濟迅速發展的時代，企業要想在日益激烈的競爭環境下謀求發展，需要解決硬件上的缺陷，其中就包括企業的運營資金。企業可以從企業內部的控制管理、前期的全面預算管理以及資金的總體管理等方面規避資金使用風險。優化后的內部管理和預算管理，能夠改善企業的資金管控情況，使資金充分發揮其在企業運營中的作用。

參考文獻：

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