關于加強煙草商業“兩煙”結算資金管理的思考

周勤學

摘 要：通過深入基層、深入服務對象調查研究，發現目前“兩煙”貨款結算有現金結算居高不下、電子結算產生財務手續費等問題，導致“兩煙”貨款存在潛在安全風險、運行效率不高等難點、堵點。為進一步加強“兩煙”結算資金管理，在行業的統一安排部署下，筆者所在單位堅持“安全、服務、效益”原則，聚焦零現金結算防風險、跨行結算強監管、電子結算降費率。本文將針對如何加強和規范“兩煙”貨款結算管理工作進行探討。

關鍵詞：煙草商業? “兩煙”? 結算? 資金監管

一、“兩煙”貨款結算方式及存在問題

（一）電子結算

由零售客戶在指定銀行開戶，提前將貨款存入銀行，由煙草公司采用批量扣款的方式收取貨款，但筆者所在的煙草公司需按結算金額向電子結算銀行支付0.08%的手續費，這對煙草商業企業來說會產生不小的費用。

（二）跨行結算

通過公開招標方式確定收單銀行，由收單銀行承擔由跨行收取貨款產生的每一筆的費用，企業不承擔費用。但這一結算方式要求客戶能使用電腦或手機通過新商盟平臺訂貨，同時也需要加強對零售客戶由電子結算轉為跨行結算的宣傳。

（三）預收款

一般針對大型商場、超市，客戶先將貨款通過轉賬方式轉入煙草公司賬戶，訂貨時再逐筆下賬。這就需要煙草公司的幾個部門如送貨部、營銷中心建預收款臺賬，避免訂貨款超過預收款，出現款未收齊而貨已發出的情況，存在資產損失的安全風險。同時，由于預收款客戶30多家，幾個部門建臺賬，無形增加相關部門登記臺賬和對賬的工作量，影響工作效率。

（四）現金結算

采用傳統的“一手交錢一手交貨”模式，但在物流送貨過程中存在往返路途較遠、收取假鈔和人員素質等問題，導致這一結算方式存在較大的資金安全風險。

二、加強和規范“兩煙”貨款結算資金管理的目的和運行機制

加強和規范“兩煙”結算資金管理，是為“兩煙”生產經營管理提供安全、高效的資金保障的有力措施和重要途徑，是保證企業行穩致遠、為國聚財的生命線和政治責任，忽視不起、放松不得。為此，筆者所在單位提出了“調查研究、尊重歷史、公開透明、優中選強、求實求效”的鮮明導向，著力從建立機制上下功夫。深入進行現狀研判論證，實現了“兩煙”貨款監管“安全”與“效益”雙軌并行、揚帆增輝。

（一）注重尊重歷史，制定了穩步的推進機制

本著客戶自愿、先易后難的原則，制定宣傳引導、目標客戶、成熟發展、協作對接穩步推進跨行結算機制，梳理不愿辦理跨行結算客戶，了解真實意愿和實際問題，有針對性的做好宣傳引導、發放操作手冊、開展客戶培訓等，成熟一戶、發展一戶，持續穩步推進。

（二）聚焦費率優先，構建了公正的進退機制

為提高結算資金管理水平和效率，針對現有農行、工行、交行、郵儲等幾家打交道的銀行，對電子結算產生的財務手續費進行對比，突出手續費率優先，既讓無手續費的“進得來”，又讓要產生手續費的“進不來”“出得去”，選優選強，以達到手續費最低化。

（三）突出科學統籌，引入了適度的考評機制

為充分調動單位和個人推進零現金結算、跨行結算工作，強化目標導向，堅持價值取向，引入激勵杠桿，將目標任務細化分配到各分公司作為季度一級考核指標內容，各分公司再分解到客戶經理線路，形成月二級目標考核指標，確保了目標到人、推進落實到人。

三、積極搭建平臺，深入推進結算方式結構性調整

（一）搭建部門立體協同平臺，確保實施落地落實

為便于溝通協調、配合推進，精準把省局（公司）安排部署到實處，建立聯系會議制度，定期召開營銷、物流、信息、各分公司相關負責人聯系會議，傳達上級要求、聽取情況匯報、商討推進事宜、研究實際問題，確保了要求落實到位、情況掌握到位、問題解決到位、工作推進到位。

（二）搭建為民服務解難平臺，化解客戶堵點痛點。

零現金結算、跨行結算，我們是答卷人，群眾是閱卷人。通過搭建尊重客戶選擇、回應客戶訴求、解決客戶企盼的多元結算平臺，解決客戶存款遠、存款難，代存代繳、趕車存款攜帶現金安全顧慮等諸多問題，得到客戶認可。筆者所在單位已于2019年2月起實現了貨款零現金結算，2019年10月跨行結算率即位居全省前茅。

（三）搭建防風險保安全平臺，消除貨款安全隱患

深入對客戶跨行結算的宣傳引導，講清跨行結算的安全性、便捷性等優勢;加強對年齡偏大、無網購操作經驗的客戶技能培訓，指導客戶掌握綁卡、訂貨、結算等安全操作。同時，加強與銀行溝通，邀請銀行人員為客戶解惑釋凝。搭建起客戶、銀行、煙草三方合作平臺，既消除了客戶對資金安全的顧慮，又激發了客戶跨行結算的信心。增強了彼此貨款安全防范能力。

（四）搭建管當前利長遠平臺，增強維護管理后勁。

為鞏固“兩煙”結算持續規范資金安全，拓展現有取得的實效，我們立腳當前、著眼長遠，在總結前期工作做法經驗的基礎上，搭建了管當前、利長遠的平臺。市局（公司）對單位、部門考核監督，各單位、部門對營銷科長、片區經理考核監督，營銷科長、片區經理對客戶經理考核監督的“三級聯動”考評監督平臺，增強了對結算資金安全維護管理、鞏固發展的后勁。

四、降本增效，推行跨行降費的具體措施

（一）始終堅持“守正”不偏

在加強“兩煙”結算銀行選擇上，堅持現有參與結算的五家銀行只減不增，“守正”節省銀行手續費、為企業增收目標不放松;在加強“兩煙”結算方式選擇上，“守正”風險管控、降本增效原則不偏離。以“守正”的政治責任、“守正”的忠誠企業擔當，推進加強和規范“兩煙”結算管理工作。

（二）積極務實“創新”求效

聚焦降本增效主線，緊盯“零手續費”出發點和落腳點，認真分析現有結算銀行產生手續費率，基于唯一收取電子結算手續費的合作銀行由合作最初的0.13%，降至目前的0.08%，費用管控效果明顯。經多次與合作銀行協調磋商，合作銀行已經同意，從2020年起零收費，筆者所在單位今年起已進入卷煙貨款“0”手續費時代。

（三）做深做細“引導”發力

為確保零現金結算和跨行結算工作順利推進，本著客戶至上的原則，分門別類就幫助客戶解決貨款結算的后顧之憂，提出宣傳引導激勵措施。建立考核機制添動力。以跨行支付、電子結算成功率為依據，對分公司、營銷科長、片區經理和客戶經理績效調動。

（四）最終措施“取消”生威

在通過幫助遠離銀行網點客戶找到最近網點、客戶經理進行催繳提醒、多渠道結算保障情況下，對通過宣傳引導、幫助解決實際問題難點后，仍不愿意自主存款的，導致跨行或電子結算仍不成功的情況，我們研究制定了取消卷煙貨款現金結算的管理辦法，采取提前告知、統一口徑等，確保了零現金結算、跨行結算工作順利完成。

五、結束語

自全面開展規范“兩煙”結算資金管理的工作以來，通過制定方案、建立機制、搭建平臺、強化舉措，提升了結算資金管理效率，增強結算資金“防風險、保安全”水平。下一步，我們將繼續深控資金管理潛能補短板、立足本職履職盡責強弱項，確保貨款結算資金安全與貨款效益并駕齊驅，為加快行業高質量發展作出積極努力和貢獻。