試析基于現金池管理模式的企業集團財務內控管理

朱虹

摘 要：企業集團采取集中資金管理的方式，一種是資金部、一種是現金池。兩者相比現金池的優勢更加顯著，不僅能夠有利于實現對下屬單位的財務內控，還能夠減少人力與物力的消耗，以實現對企業集團資金的全過程監管。因此，本文從現金池管理模式對企業集團財務內控管理產生的影響展開分析，并以此為依據，提出增強與銀行的戰略合作、強化預算資金管控、理順資金管理體制、強化財務管理信息化建設等幾個方面的措施，希望為相關人士提供參考。

關鍵詞：現金池管理 ?企業集團 ?財務內控管理 ?資金管理

現階段，社會經濟發展速度加快，企業集團不管是在業務量還是規模上，都有不斷擴大的趨勢，也給資金管理工作的開展產生直接的影響。因此，企業只有從多元化的角度入手，并且使企業集團的資金能夠得到有效的使用，能夠實現資金價值最大化的管理目標。利用現金池管理的優勢，減少人力成本的支出。通過對資金管理的全過程進行監督，進而杜絕各個環節中蘊藏的財務風險與經營風險。在引入信息化平臺的同時，完善財務內控管理機制，保證企業集團經營決策的合理性，逐步為企業集團創造出更高的經濟效益與社會效益。

一、現金池管理模式對企業集團財務內控管理產生的影響

第一，企業集團實行零余額的管理模式，財務人員要盡可能將資金控制在預算支出的范圍內。在實行對下屬單位賬戶余額控制的基礎上，明確各個子公司的財務發展情況，以便于對資金分配進行調整，不斷降低企業整體資金的占比。……