貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建探討

謝宏宇

【摘要】? 構(gòu)建系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)于提高貿(mào)易企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)管理水平具有十分重要的意義，也是貿(mào)易企業(yè)不斷發(fā)展壯大的必然要求。文章闡述了貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，分析了貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上，探討了風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建原則，以及貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建的具體措施。

【關(guān)鍵詞】? ?貿(mào)易企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)防控體系;構(gòu)建

【中圖分類號(hào)】? F233? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】? A? 【文章編號(hào)】? 1002-5812（2020）08-0051-03

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)化程度的不斷加深，貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)量持續(xù)擴(kuò)大，各種風(fēng)險(xiǎn)也不斷出現(xiàn)。為了確保貿(mào)易企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升、業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)健增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本文首先闡述了目前貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，并對(duì)貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的突出問(wèn)題進(jìn)行了分析，然后提出風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建原則，最后結(jié)合貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，探討風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建的具體措施，旨在為建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系提供切實(shí)可行的依據(jù)。

一、貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

面對(duì)復(fù)雜多變的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，貿(mào)易企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)也多種多樣，既有來(lái)自企業(yè)外部的宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)，也有源自企業(yè)內(nèi)部的微觀層面風(fēng)險(xiǎn)。概括地說(shuō)，貿(mào)易企業(yè)主要面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是貿(mào)易企業(yè)的一種固有風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)要素發(fā)生變化導(dǎo)致未來(lái)經(jīng)營(yíng)收益的不確定性。貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于企業(yè)盈利能力的高低，企業(yè)盈利水平越高，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之，企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就越大。貿(mào)易企業(yè)在開展經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要具備相關(guān)生產(chǎn)要素，企業(yè)管理者必須要識(shí)別并分析容易引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的要素。同時(shí)，貿(mào)易企業(yè)面臨的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是不斷變化的，企業(yè)管理人員如果對(duì)外部環(huán)境認(rèn)識(shí)不足，就可能作出錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)決策，這也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)開展國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于不同國(guó)家使用不同的貨幣進(jìn)行交易，并且隨著市場(chǎng)供求狀況不斷變化，匯率也會(huì)相應(yīng)發(fā)生改變。在此情況下，貿(mào)易企業(yè)很容易發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，阻礙國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。對(duì)于貿(mào)易企業(yè)來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中存在的匯率風(fēng)險(xiǎn)一般是在交易結(jié)算階段才會(huì)出現(xiàn)，業(yè)務(wù)周期較長(zhǎng)的貿(mào)易企業(yè)難以預(yù)測(cè)結(jié)算階段的匯率，即使利用金融工具也很難規(guī)避匯率波動(dòng)給企業(yè)收益帶來(lái)的不確定性，導(dǎo)致貿(mào)易企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易企業(yè)在開展業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于資金使用量較大，容易發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)，特別是在市場(chǎng)有效需求不足、銷售回款速度下降的情況下，資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大，甚至?xí)绊懫髽I(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在與實(shí)體資產(chǎn)少、償債能力弱的貿(mào)易商開展業(yè)務(wù)時(shí)，貿(mào)易企業(yè)也會(huì)面臨很大的資金風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@類貿(mào)易商大多是中間商，如果對(duì)其開展資信水平調(diào)查和償債能力評(píng)估工作不夠全面深入，沒(méi)有從源頭上做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，貿(mào)易企業(yè)在支付預(yù)付款或定金等相關(guān)款項(xiàng)后，有可能會(huì)面臨對(duì)方的違約行為，進(jìn)而產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合同風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)主要源自于合同相關(guān)管理制度執(zhí)行不規(guī)范、不到位，內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞，從而給貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，貿(mào)易企業(yè)都會(huì)制定合同管理制度和相關(guān)流程，但在具體執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)事倍功半的現(xiàn)象。例如，在合同審核階段，未能嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)部門聯(lián)合會(huì)簽制度;在合同簽署階段，未能嚴(yán)格對(duì)合同當(dāng)事人履約能力進(jìn)行分析和評(píng)估;在合同執(zhí)行階段，未能嚴(yán)格按合同約定履行。如果貿(mào)易企業(yè)不能有效落實(shí)合同管理制度和嚴(yán)格執(zhí)行各階段工作流程，就會(huì)發(fā)生合同風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。

二、貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的主要問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)。貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)普遍比較薄弱，大多數(shù)貿(mào)易企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控工作對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要性，沒(méi)有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有些企業(yè)雖然建立了風(fēng)險(xiǎn)防控體系，但并未認(rèn)真執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)防控體系形同虛設(shè)。有些企業(yè)過(guò)于重視業(yè)務(wù)交易數(shù)量和規(guī)模，忽視業(yè)務(wù)交易質(zhì)量和效益;有些企業(yè)過(guò)分追求經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不夠強(qiáng)。在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，部分貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)防控措施不到位，容易發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控制度不完善。有些貿(mào)易企業(yè)沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部建立系統(tǒng)全面的財(cái)務(wù)管理、崗位職責(zé)、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，導(dǎo)致貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在薄弱環(huán)節(jié)，難以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要。在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變的情況下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方式也會(huì)隨之發(fā)生變化，然而有些貿(mào)易企業(yè)沒(méi)有適時(shí)更新相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控制度，存在制度建設(shè)嚴(yán)重滯后現(xiàn)象，造成企業(yè)相關(guān)制度與實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況不符，制度落實(shí)不到位，無(wú)法適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的新要求。

（三）企業(yè)組織架構(gòu)不健全。很多貿(mào)易企業(yè)在組織架構(gòu)設(shè)置方面存在嚴(yán)重缺位的情況，沒(méi)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，違背不相容崗位應(yīng)分離的原則。有些貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化和集約化程度低，權(quán)力集中化程度高，導(dǎo)致企業(yè)組織架構(gòu)混亂，重大事情全部由企業(yè)負(fù)責(zé)人決定，沒(méi)有內(nèi)部控制機(jī)制，影響企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展;有些貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部雖然有組織分工，但組織架構(gòu)設(shè)計(jì)沒(méi)有起到權(quán)力制衡作用，實(shí)際開展業(yè)務(wù)時(shí)，很難實(shí)施規(guī)范化管理，權(quán)力最終還是集中在企業(yè)負(fù)責(zé)人手中，嚴(yán)重阻礙貿(mào)易企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展。

（四）貿(mào)易業(yè)務(wù)流程不規(guī)范。貿(mào)易業(yè)務(wù)流程主要包括合同磋商與簽訂、物品驗(yàn)收和備貨、辦理相關(guān)保險(xiǎn)與資金結(jié)算等環(huán)節(jié)。部分貿(mào)易企業(yè)沒(méi)有規(guī)范的業(yè)務(wù)流程體系，企業(yè)管理者無(wú)法根據(jù)業(yè)務(wù)流程對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效控制，經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程存在一定風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)o企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)防控之間有著緊密關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容就是規(guī)范業(yè)務(wù)流程，貿(mào)易業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)防控工作就難以落實(shí)，就不能有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用。

（五）風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督不到位。貿(mào)易企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督方面的問(wèn)題主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)在監(jiān)督管理過(guò)程中，監(jiān)督力度薄弱，監(jiān)督工作很難落實(shí)，存在較多的空白點(diǎn);二是企業(yè)雖然設(shè)置了專門的風(fēng)險(xiǎn)防控部門，但其工作的獨(dú)立性和權(quán)威性沒(méi)有得到保證，嚴(yán)重制約了監(jiān)督職能的發(fā)揮，監(jiān)督工作效果不理想;三是企業(yè)監(jiān)督范圍被限制，監(jiān)督工作難以深入到貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中，監(jiān)督工作浮于表面。這些問(wèn)題的存在大大降低了風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督工作的效率和效果，影響了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建原則

貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展不僅需要正確的經(jīng)營(yíng)決策，還需要全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系為其提供有效保障。貿(mào)易企業(yè)在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系過(guò)程中應(yīng)遵循以下原則：

（一）全面系統(tǒng)原則。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系過(guò)程中，企業(yè)管理者要統(tǒng)籌全局，風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)貫穿企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，并與企業(yè)其他工作相匹配。風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)緊密結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行建設(shè)，涵蓋企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)防控。風(fēng)險(xiǎn)防控體系的具體措施應(yīng)與內(nèi)部控制制度的要求保持一致，所涉及的相關(guān)部門和人員之間既要相互牽制又要相互配合，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的系統(tǒng)性，確保風(fēng)險(xiǎn)防控體系能夠發(fā)揮整體性作用。

（二）合法合規(guī)原則。貿(mào)易企業(yè)必須以國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策為基礎(chǔ)，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，構(gòu)建適合貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展需求的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。貿(mào)易企業(yè)可以將財(cái)經(jīng)相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部控制相關(guān)制度作為風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的基本理論依據(jù)，在符合其他法規(guī)政策的前提下，構(gòu)建一套完整的事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，保證企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)合法合規(guī)。

（三）成本效益原則。成本效益原則就是要求貿(mào)易企業(yè)在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系時(shí)，應(yīng)以最小的成本獲取最大的效益。通過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系，避免了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，同時(shí)提高了會(huì)計(jì)信息的可靠性和相關(guān)性，有助于企業(yè)管理人員作出科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)決策，提高經(jīng)濟(jì)收益。然而，如果貿(mào)易企業(yè)在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系過(guò)程中付出的成本超過(guò)由此帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收益，那么就不符合成本效益原則，企業(yè)就需要重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

四、貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建的具體措施

貿(mào)易企業(yè)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)防控工作，要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理要求積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系時(shí)，企業(yè)管理者應(yīng)在認(rèn)真分析與識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地制定和完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度，建立和優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程。通過(guò)加大內(nèi)部控制和監(jiān)督力度，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入和強(qiáng)化信用管理，進(jìn)一步深入做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，保證貿(mào)易企業(yè)健康有序地開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。貿(mào)易企業(yè)必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、制度宣傳貫徹、案例分析、業(yè)務(wù)探討等多種方式和渠道，組織企業(yè)員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)，加深員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的認(rèn)識(shí)。貿(mào)易企業(yè)應(yīng)大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培育正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，堅(jiān)持控制風(fēng)險(xiǎn)是第一位的，追求利潤(rùn)是第二位的，深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控和經(jīng)營(yíng)發(fā)展之間的關(guān)系，防止盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、片面追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、忽視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等行為的出現(xiàn)。在開展業(yè)務(wù)過(guò)程中，貿(mào)易企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)防控工作滲透到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)操作流程，動(dòng)態(tài)把握市場(chǎng)環(huán)境變化，密切關(guān)注業(yè)務(wù)相關(guān)政策，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。除此之外，企業(yè)管理者要運(yùn)用現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前瞻性分析，有效避免各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)貿(mào)易企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。為將風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)轉(zhuǎn)化為企業(yè)員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)貿(mào)易企業(yè)構(gòu)建系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，貿(mào)易企業(yè)可以從三個(gè)方面建立完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度。一是建立完善授權(quán)審批和崗位職責(zé)相關(guān)制度，明確與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的授權(quán)范圍、審批程序、職責(zé)權(quán)限等事項(xiàng);二是建立完善財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用報(bào)銷、資金收付等事項(xiàng)制定嚴(yán)格的規(guī)章制度，尤其要加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的管理;三是建立完善存貨管理制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，規(guī)范與采購(gòu)、銷售有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度過(guò)程中，企業(yè)管理者要通過(guò)與員工的溝通交流來(lái)排查制度漏洞，補(bǔ)足制度短板，為貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)奠定制度基礎(chǔ)。在完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度過(guò)程中，依據(jù)制度落實(shí)情況，企業(yè)管理者要適時(shí)出臺(tái)具體實(shí)施細(xì)則，確保制度得到有效執(zhí)行，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控制度在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用，進(jìn)一步提升貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。貿(mào)易企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、協(xié)調(diào)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控體系運(yùn)行、指導(dǎo)開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等工作，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作提供有力的組織保障。一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理，按照當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和未來(lái)發(fā)展方向建立風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、識(shí)別、分析、評(píng)估體系，提高企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)防范水平;另一方面，貿(mào)易企業(yè)中業(yè)務(wù)部門和其他職能部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織本部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，制定本部門的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，規(guī)范本部門的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，防止發(fā)生相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。在上述工作基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要與企業(yè)其他部門共享各種風(fēng)險(xiǎn)信息和資源，形成齊抓共管、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以提高經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和有效性，全面提升貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平。

（四）規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)流程控制。貿(mào)易業(yè)務(wù)活動(dòng)通常需要企業(yè)多個(gè)部門密切配合才能完成，涉及的工作流程也較為復(fù)雜，并且企業(yè)還會(huì)面臨著某些風(fēng)險(xiǎn)。因此，為降低經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，更好地構(gòu)建科學(xué)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，貿(mào)易企業(yè)必須注重規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。主要包括：一是將業(yè)務(wù)活動(dòng)按照崗位職責(zé)權(quán)限進(jìn)行分解，由不同部門、不同人員分別負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的一部分，這樣既可以減輕業(yè)務(wù)部門人員的壓力，提高企業(yè)運(yùn)行效率，又可以利用其他人員的專業(yè)能力來(lái)保障業(yè)務(wù)順利開展;二是按照授權(quán)審批等相關(guān)規(guī)定審核業(yè)務(wù)，并且審核審批工作應(yīng)由不相容崗位的員工分別負(fù)責(zé)，避免產(chǎn)生審核審批過(guò)程不合規(guī)、不合理的現(xiàn)象。在規(guī)范業(yè)務(wù)流程的同時(shí)，企業(yè)還要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制，在不影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)的前提下，通過(guò)設(shè)置多個(gè)部門、多個(gè)人員對(duì)業(yè)務(wù)流程加以管理和控制，形成一種相互配合、相互制約的關(guān)系，保證貿(mào)易企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序有效開展。

（五）加大內(nèi)部控制力度，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系過(guò)程中，貿(mào)易企業(yè)必須建立一套行之有效的內(nèi)部控制管理體系，用以平衡企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)與內(nèi)部控制目標(biāo)之間的關(guān)系，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在經(jīng)營(yíng)管理工作中的重要作用。貿(mào)易企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)企業(yè)員工開展內(nèi)部控制方面的教育和培訓(xùn)，將內(nèi)部控制目標(biāo)落實(shí)到員工日常工作中，并通過(guò)學(xué)習(xí)其他企業(yè)內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法，加大本企業(yè)的內(nèi)部控制力度。貿(mào)易企業(yè)在完善內(nèi)部控制制度過(guò)程中，要逐步將業(yè)務(wù)流程和管理工作納入到企業(yè)內(nèi)部控制管理范圍內(nèi)，優(yōu)化各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作流程，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行。在內(nèi)部控制工作中，內(nèi)部監(jiān)督是保障內(nèi)部控制管理體系有效運(yùn)行的關(guān)鍵因素，完善的監(jiān)督機(jī)制能夠保證企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一致性。貿(mào)易企業(yè)要賦予內(nèi)部監(jiān)督人員高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督職能，保障企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)安全，為企業(yè)管理人員者提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告，幫助其作出正確經(jīng)營(yíng)決策。

（六）嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，強(qiáng)化信用管理。嚴(yán)格制定客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核客戶準(zhǔn)入資質(zhì)，是防范貿(mào)易企業(yè)產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易客戶信息的搜集、分析、整理工作，客戶信息主要包括注冊(cè)資本、股東背景、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)能力等，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)了解和更新客戶的重要信息。貿(mào)易企業(yè)應(yīng)及時(shí)修訂客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，謹(jǐn)慎選擇資金實(shí)力不足、信用等級(jí)不高，以及兼營(yíng)貿(mào)易、融資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶。同時(shí)，貿(mào)易企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理，進(jìn)行資信調(diào)查和動(dòng)態(tài)跟蹤，以確定并及時(shí)調(diào)整客戶的信用等級(jí)。資信調(diào)查要詳盡準(zhǔn)確，在獲取客戶信息后，企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)通過(guò)政府監(jiān)管部門和其他企業(yè)予以核實(shí)，還要通過(guò)企業(yè)登記系統(tǒng)、銀行征信系統(tǒng)、訴訟系統(tǒng)等途徑了解客戶的信用信息、訴訟信息等。貿(mào)易企業(yè)還要加強(qiáng)客戶信用額度管理，嚴(yán)格客戶信用額度的審批程序和授權(quán)權(quán)限，一旦發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)狀況不佳，應(yīng)及時(shí)采取增信措施，或者降低信用額度，以免帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控是貿(mào)易企業(yè)一項(xiàng)十分重要的工作，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系能夠有效幫助貿(mào)易企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。伴隨著貿(mào)易企業(yè)不斷發(fā)展壯大，企業(yè)管理者在努力追求利潤(rùn)的同時(shí)，必須認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，深入分析各種風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，提前采取針對(duì)性的防范措施，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供有力保障。

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