中小企業的保理融資及其風險控制

陳英俊

當前中小型企業在發展過程中備受關注的問題就是保理融資問題。由此，論文先是以我國中小型企業融資狀況為切入點進行了析，進而對當前中小型企業保理融資中存在風險問題作出了詳細剖析，最終具有針對性地提出了幾點應對中小型企業保理融資風險有效策略。

一、淺析我國中小型企業融資近況

有研究表明，當前國內中小型在企業融資方面占比非常小，還達不到五個百分點。然而對于中小型企業來講，他們在發展過程中的資金往往來自于間接性融資這一方式，而且往往還是以銀行貸款方式來開展實際融資業務。當然，不可否認的是通過銀行貸款真的可以使中小型企業解決目前資金困境，但這種融資方式也有一定弊端。如在中小型企業中一般規模都不大，其盈利能力也相對比較低，難以提供有效的產品作為抵押，這樣就使得這些企業難以達到銀行貸款標準，進而使中小型企業難以實現通過銀行貸款方式來進行融資，最終使中小型企業面臨著融資困難的問題，以至于中小型企業陷入困境。

二、淺析中小型企業保理融資中存在風險問題

（一）保理融資法律法規仍需進一步完善

就目前來看，國內保理融資相關法律法規還需作進一步完善，雖然當前現行《國際保理通則》和《國際保理公約》已經得到了較為廣泛地認可，但總體來講還尚待完善。另外我國現行《合同法以及》和《Ⅸ物權法》中雖也有一些相關債權轉讓方面規定，但其并沒有較強可操作性。綜合以上原因來看，在我國開展保理業務還是具有一定困難的，主要是因為缺少法律法規作為保障而使得客戶利益得不到保障。

（二）保理市場具有一定局限性

經研究表明，我國保理機構主要有三種類型：1.專業從事保理業務的子公司;2.獨立的商業保理公司;3.商業銀行設立的從事保理業務部門。前面兩個都屬于專業保理公司范疇內，就目前來看，國內銀行保理業務還是比較多，但專業保理公司中的保理業務相對來講就要少許多。盡管在現今國家經濟水平快速增長且商業保理公司業務也在不斷增多，但總的來看，國內保理業務主力依然屬于銀行，可見，銀行占保理業務相對來講是要大許些。通常來說，銀行都比較你傾向于金額大、周期長且審核難度小的保理業務，但銀行往往考慮到成本效益方面問題并沒有向中小型企業開放保理融資業務服務?？梢?，當前國內保理市場還在存在較大局限性，根本無法滿足當前國內中小型企業保理融資有關需求。

（三）保理人才欠缺、宣傳方面有待加強

保理融資自身具有較強專業性和復雜性，它對保理融資工作人員來講具有較高要求，同時也是具有較強挑戰性?？偟膩碇v，從事保理融資業務工作人員應當具有較強金融及法律方面的知識作為基礎，同時還應當具備較強綜合財務分析水平和能力。另外對相關工作經驗方面也是有著較高要求的，所以保理融資工作人員應當具備豐富的保理融資相關工作經驗。但在當前實際從事保理融資工作的工作人員來講，他們在金融以及法律方面知識還是比較欠缺的，同時也沒有太多相關保理融資工作實踐經驗，這些種種問題最終使得在開展保理融資工作時往往遇到各種各樣的問題。此外，還有一些保理工作人員對保理意識認識不到位，而導致在實際工作中往往沿用傳統匯款與托收等方式來進行交易。

三、淺析當前中小型企業保理融資風險應對策略

（一）進一步健全和完善相關法規

想要切實保障保理業務得以正常有序地開展，那么就少不了相關法律法規的支撐和保障。當保理業務有了法律法規做指引和保障使可以更有效地確保客戶合法權益不受到侵犯。所以，有關部門要更加注重于保理業務資訊，努力從有關資訊中收集、整理以及分析和挖掘出真實有效的信息及數據，同時還應當積極只吸收和借鑒國外相關先進工作經驗并充分結合我國自身保理業務實際發展情況來進一步強化相關保理法律法規建設工作。

（二）建立完善切實可行的保理機構體系

在我國中小型企業實際發展過程中出現融資難問題往往是由于缺乏科學合理地保理機構體系作保障。就目前來講，中小型企業為了解決企業發展過程中出現的資金問題通常都比較信賴商業保理公司。但現今國內商業保理公司在發展過程中還存在著不少問題，而使得保理業務難以滿足中小型企業融資需求。因此，應當積極建立健全科學合理地保理機構體系，在商業保理公司間、商業保理公司、政府和銀行以及行業組織等共同構建良好的協同合作關系，最終形成可持續發展的協同合作發展模式。此外，政府方面還要充分結合國內中小企業保理融資的實際需求來努力構建科學有效的保理融資業務服務平臺，大力支持中小企業通過保理融資來幫助企業健康、快速、穩定發展。

（三）強化應收賬款管理

中小企業可以將應收賬款管理當做一項獨立于銷售與財務以外的內容來認識與看待。就現階段看來，不少企業都是由銷售部門或是銷售人員來負責應收賬款，不過如此一來，讓銷售人員來評價業務必定會導致管理效果喪失。而部分企業則主要是由財會人員來進行應收賬款管理，雖然其能夠比較清楚賬務處理，不過卻不是很了解實際的客戶，單一的將其交給會計人員管理也有所不妥。實際上，在當代企業營銷管理中應收賬款是一個極為關鍵的內容，需將其放在與營銷管理相同地位來看待。不過因為中小企業的規模不大，所以通常都不會設置專門的部門或專門的工作人員來進行應收賬款的管理，不過在企業內部控制中能夠將其當做與銷售、財務相同地位的獨立內容來看待，將其列入企業負責人或其副手的工作內容當中。

（四）人才培養和業務宣傳兩手抓

想要從根本上全面提升國家保理業務能力和水平，就應當強化人才培養與儲備和業務宣傳兩大版塊開始著手。對于保理機構來講，他們應當不斷學習和借鑒國外優秀的人才培養模式式及方法，同量還可以與高等院校共同合作的模式來編制一些具有系統性和針對性的人才培訓課程，同時合理將有關企業財務、法律法規以及貿易等方面課程內容加以配置進來，不斷提升保理從業人員專業理論知識、結構和業務技能，使保理從業人員在實際工作中更精準、更高效地開展保理業務工作。此外，保理機構還應當進一步強化人員教育和培訓質量和效率，積極吸收和引進優秀保理人才，全面提升機構總體保理業務質量和效率，與此同時還需進理步加大保理業務宣傳工作力度?？傊?，保理機構應當從人才培養以及保理業務宣傳兩大版塊內容一起抓，且兩手都要硬，進而不斷提升保理業務影響力使員工真正認識到保理融資的重要作用和意義，不斷提升員工工作積極性以及工作效率。

四、結語

保理融資對于中小型企業來講具有十分重要的作用和意義，通過保理融資有助于中小型企業解決和處理財務危機問題，使中小企業在發展過程中得到有效的資金支持。因此，必須從保理融資的實際出發并結合中小型企業保理融資存在風險等問題綜合地制定相應體系，不斷促進我國中小型企業保理融資走向專業、系統化。（作者單位：中國民生銀行股份有限公司杭州分行）