對(duì)交通施工企業(yè)資金管理模式優(yōu)化的分析

孫燕

摘 要：交通施工企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，需要做好資金管理工作，保證資金資源優(yōu)化配置到施工各環(huán)節(jié)，以便節(jié)省項(xiàng)目運(yùn)行成本。本文主要圍繞交通施工企業(yè)資金管理困境、資金管理模式創(chuàng)新策略等方面展開(kāi)討論，在明確企業(yè)資金管理目的的基礎(chǔ)上，進(jìn)行管理模式的革新，以便提高資金管理水平，保證交通施工企業(yè)資金資源充分利用。

關(guān)鍵詞：交通施工企業(yè);資金管理;管理模式

資金管理是企業(yè)管理中的主要組成部分，能為其他各項(xiàng)管理工作順利開(kāi)展奠定基礎(chǔ)，要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)，應(yīng)將資金管理落實(shí)到施工企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)行中，根據(jù)特定的管理原則及規(guī)定，進(jìn)行資產(chǎn)流動(dòng)情況及資源配置的管理。交通運(yùn)輸是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體，有必要提高交通施工企業(yè)資金管理水平，推動(dòng)行業(yè)發(fā)展。

一、交通施工企業(yè)資金管理存在的不足

在對(duì)交通施工企業(yè)資金管理的不足進(jìn)行分析時(shí)，可觀察到主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是財(cái)務(wù)制度落實(shí)效果低下。由于管理人員對(duì)管理制度掌握不全面，在管理實(shí)踐中，無(wú)法嚴(yán)格按照制度規(guī)范，進(jìn)行資金配置和運(yùn)用，可能出現(xiàn)實(shí)際使用資金額超過(guò)預(yù)算的現(xiàn)象。交通施工項(xiàng)目運(yùn)行中，要運(yùn)用到多種施工材料，并且施工場(chǎng)地多，要想提高資金管理質(zhì)量，需要綜合考慮多種因素，根據(jù)施工情況確定資金配置計(jì)劃。由于財(cái)務(wù)制度在資金管理上的借鑒作用不明顯，由此造成資金管理缺陷。二是財(cái)務(wù)管理混亂。交通公路施工場(chǎng)地大多偏遠(yuǎn)，無(wú)法保證各個(gè)施工項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)都安排一名財(cái)務(wù)人員，在資金管理方面，只能通過(guò)報(bào)賬制完成。而會(huì)計(jì)人員缺乏工程施工有關(guān)專業(yè)知識(shí)，對(duì)票據(jù)合理性和真實(shí)性不能做出準(zhǔn)確判斷，增加了資金安全隱患，造成企業(yè)成本支出增加。

二、創(chuàng)新交通施工企業(yè)資金管理模式的策略

（一）完善資金管理系統(tǒng)

交通施工企業(yè)資金管理表現(xiàn)出項(xiàng)目多、分散性強(qiáng)等特征，對(duì)此應(yīng)建立專門的管理中心，實(shí)行統(tǒng)一資金管理和分配，確保資金流轉(zhuǎn)過(guò)程處于有效監(jiān)督下，并能對(duì)資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確記錄，提高資金使用效益。在管理模式選擇上，可借鑒已有的管理經(jīng)驗(yàn)，將資金結(jié)算中心模式引進(jìn)到企業(yè)資金控制中，由結(jié)算中心承擔(dān)起資金流動(dòng)管理責(zé)任，做到對(duì)各項(xiàng)工程資金運(yùn)用情況的全面掌握，能利用一致的管理標(biāo)準(zhǔn)和審核指標(biāo)，對(duì)資金運(yùn)用合理與否加以判斷，并及時(shí)改正資金管理不合理之處。從資金核算中心建立的可行性來(lái)看，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是全面整合交通施工企業(yè)資金資源，改變以往資金管理較分散的現(xiàn)象;二是實(shí)施監(jiān)管項(xiàng)目開(kāi)展中的資金使用狀況，減少了信息傳輸環(huán)節(jié)，可根據(jù)及時(shí)有效的信息，確定資金管理措施。并且在集中資金管理模式下，為資金管理制度的落實(shí)提供了良好條件，有利于企業(yè)資金管理質(zhì)量不斷提高。

（二）加強(qiáng)票據(jù)管理

從當(dāng)前交通施工企業(yè)資金管理弊端可看出，票據(jù)管理力度不高是造成資金浪費(fèi)的主要原因，管理部門在票據(jù)管理方面，缺乏有效的管理程序和標(biāo)準(zhǔn)，大多情況下票據(jù)領(lǐng)用和繳銷過(guò)于隨意，沒(méi)有確定相關(guān)手續(xù)。并且票據(jù)保管上存在漏洞，很少將作廢的票據(jù)貼回原處，無(wú)法為之后的資金管理提供依據(jù)。另外，從交通施工企業(yè)票據(jù)管理實(shí)情看，由于印章由一人保管，因此，容易引起資金管理安全風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)上述情況，建議交通施工企業(yè)能做好以下工作：加強(qiáng)和資金運(yùn)用有關(guān)的票據(jù)管理，確保票據(jù)保管、領(lǐng)用、繳銷等環(huán)節(jié)都對(duì)應(yīng)特定的程序，明確界定各部門和人員的職責(zé)，使其按照規(guī)定要求進(jìn)行資金管理。同時(shí)要重視記錄工作，避免出現(xiàn)票據(jù)遺失或盜用等現(xiàn)象。二是加強(qiáng)印章管理，保證資金支出合理化。

（三）實(shí)施責(zé)任制和激勵(lì)機(jī)制

在進(jìn)行資金管理時(shí)，應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，從預(yù)算管理開(kāi)始，對(duì)工程項(xiàng)目中的資金運(yùn)用有明確掌握，采取應(yīng)用性較好的資金管理策略。并且施工期間，加大資金流動(dòng)和運(yùn)用的監(jiān)控記錄，結(jié)合施工特點(diǎn)調(diào)整資金管理計(jì)劃和進(jìn)度控制手段，確保項(xiàng)目經(jīng)理參與到上述管理工作中，在責(zé)任制實(shí)施中，提高資金管理效益。同時(shí)要實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，客觀評(píng)價(jià)資金管理效果，并對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的管理人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)全員資金管理積極性，加強(qiáng)工程項(xiàng)目中資金運(yùn)用的控制。

（四）建立網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)

在實(shí)施資金管理時(shí)，要充分利用財(cái)務(wù)信息，是確定管理決策的依據(jù)。通過(guò)建立網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)，能一定程度提升企業(yè)信息收集和運(yùn)用能力，隨著信息利用效率的提升，能加強(qiáng)資金管理效果。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛運(yùn)用的背景下，交通施工企業(yè)可將先進(jìn)技術(shù)融入到資金管理中，建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各類資金運(yùn)用信息在網(wǎng)絡(luò)空間中的共享。如要求各工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或分支結(jié)構(gòu)將資金運(yùn)用信息及時(shí)傳輸?shù)骄W(wǎng)絡(luò)平臺(tái)中，確保資金管理透明化和規(guī)范化，并能幫助企業(yè)管理層隨時(shí)了解資金配置情況，為決策制定提供依據(jù)。另外，優(yōu)化信息傳輸渠道，可降低信息獲取成本。當(dāng)管理人員及時(shí)獲取資金流動(dòng)信息時(shí)，能結(jié)合當(dāng)前情況確定資金管理要點(diǎn)，做出有效的管理決策，有利于提高資金管理靈活性。

（五）注重資金管理監(jiān)督

在資金流動(dòng)過(guò)程中，要根據(jù)各部門的資金使用需求進(jìn)行合理支配。在工程項(xiàng)目運(yùn)行中，多個(gè)部門參與到項(xiàng)目管理和施工中，由此造成資金分配途徑多樣化，并且工程開(kāi)展計(jì)劃的改變，要求資金配置方案隨之調(diào)整，以便提高資金運(yùn)用效益。由于上述資金管理特點(diǎn)，如不能加大對(duì)各個(gè)資金使用環(huán)節(jié)的資金管理監(jiān)管，容易出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，對(duì)企業(yè)資金安全有不利影響。因此，有必要將資金管理監(jiān)督作為主要的企業(yè)管理內(nèi)容，對(duì)管理行為進(jìn)行指導(dǎo)，確保管理計(jì)劃和管理手段的有效化及合理化，及時(shí)糾正資金管理中的不規(guī)范行為，從而提高資金資源利用率，建立起系統(tǒng)的資金管理體系。

三、結(jié)論

綜上所述，交通施工企業(yè)在開(kāi)展各類施工項(xiàng)目時(shí)，需要配合相應(yīng)的資金管理，確保資金流動(dòng)合理化，從管理層面入手，提高資金資源利用率，并減少資金管理中的違法行為。本文對(duì)交通施工企業(yè)內(nèi)部資金管理模式的優(yōu)化進(jìn)行了研究，結(jié)合資金管理要點(diǎn)，改進(jìn)管理模式，旨在提高其可行性，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益的提升。

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