商業銀行小微企業貸款信用風險管理措施分析

呂勝州

【摘要】中小企業隨著經濟進入新常態，已經是國家的重要扶持對象。要想使中小企業不斷發展，一定要爭取銀行的更多資金支持，這也提高了商業銀行對中小企業實施貸款信用風險管理的要求。本文對小微企業貸款信用風險管理當中的不足進行了分析和研究，并提出了有效解決的建議和措施。

【關鍵詞】商業銀行 ?小微企業 ?貸款信用風險

小微企業因經營規模小，融資渠道窄，容易出現資金短缺等情況，向商業銀行貸款是其經常應用的融資形式。商業銀行給小微企業貸款，可以得到很高的回報率，可是小微企業申請的信貸金額都很小，信貸周期也比較短，頻繁發生信貸業務。進而增加了小微企業貸款的信用風險管理難度，也是商業銀行信貸風險管理當中一定要分析和研究的問題。

一、商業銀行小微企業貸款信用風險管理當中的不足和問題

（一）缺乏貸前風險有效防范思想

小微企業進行信貸有很多問題，起步晚，缺乏資本，固定資產不多，如果經營不好，用于抵押擔保的資產少，很難實現貸款;因短期收益的驅使，一些小微企業的管理人員沒有誠信意識，會應用虛假財務報表騙貸;資金鏈不牢靠，沒有很強的貸能力，不能及時按合約規定還款。商業銀行要對小微企業的信用風險、虛假借貸等問題實施防范，一定要在貸前調查企業情況，對其信貸業務實施獨立核算及專項考核，進而實施貸前風險控制。可是，因小微企業眾多，管理者沒有很高的文化水平，溝通有些難度，因此，一些商業銀行實施貸前企業調查時，考慮人工成本，忽略了信息不對稱、不合理核算控制等問題，也缺乏關注企業的還款意愿、能力等。缺乏風險防范思想，貸前調查不細，一定會增加貸款風險。

（二）沒有完善的風險控制制度

缺少風險控制和內部管理制度，這是商業銀行小微企業貸款信用風險管理中的大問題。信用風險控制是商業銀行認識、分析、衡量小微企業信貸風險，用最小成本得到最大安全保障的管理方法。國家重視實體經濟及大型企業的調控，商業銀行也忽略了微觀審慎，比如，對中小企業沒建立科學監管體制，影響了對小微企業信貸風險的預防、控制、預防、分散等機制的建設。因缺少信貸風險管理規定，因此，對企業財務情況的判斷，只依據財務報表當中的某個指標進行衡量，缺乏了解企業的市場占有率、產品銷售具體情況、客戶滿意度等，進而，不能發現企業財務管理當中的問題，導致小薇企業貸款難，也增加了銀行的信貸風險。

（三）不能很好的監控和跟蹤貸后指標

貸后管理因傳統思想的影響，是銀行管理的弱項。雖然有規定強調要重視授信后管理，可是很多銀行并沒有專門貸后監督蹤部門，還是信貸部門監管。因于企業和銀行間溝通信息不對稱，企業不能真實透明財務管理，因此，很多企業很少對銀行有準確的財務信息反饋。銀行信貸人員因要拓展業務，忽略貸后跟蹤監督，銀行不能真實了解企業真實經營狀況，也影響了銀行信貸風險管理效果。

二、有效實施商業銀行小微企業貸款信用風險管理的方法和措施

（一）貸前風險預警

貸前風險的預防和控制是銀行信貸風險管理的開始，也是控制信貸風險的關鍵。所以，對于貸前調查，銀行要重視，要增加全面風險意識，建立健全貸前風險預警體系。商業銀行要在信貸風險管理思想和文化建設的基礎上，對員工實施信貸風險管理知識、職業管理內容等培訓，增強員工風險管理意識，提高其風險分析和應對能力。同時，建立健全貸前全面調查制度及風險預警體系，銀行工作及業務人員在開展小微企業貸款工作時，要對企業的經營、交易、財務等實際情況進行深入了解，應用信貸管理系統、統計報表等得到風險數據信息，建立監控指標體系，保證貸前的調查全面、真實。以此加強對小微企業的貸前評估，企業要給銀行提供有效的評估報告及其資料，同時要全面認真分析借款企業財務報表，對企業財務指標間關系進行了解，分析和調查其借款用途及還款來源，對企業綜合償債、盈利、發展等能力進行分析，確定企業的貸款額度和還款期限。一定要在企業經營者的還款意愿明確、有償還貸款能力條件下，給企業發放貸款。這樣，可以利用貸前規范程序，降低信貸風險。

（二）加強貸中風險管理控制及貸后監督跟蹤

銀行實施信貸風險管理，關鍵是要對風險有效識別、分析、監控。貸款審批前要建立內部信貸風險管理控制體系，要強化人才管理、內容溝通，快速實施信貸調整，建設風險管理機構，實施小微企業信貸業務的審貸分離及內部管理控制規定，要求重視貸前調查、審批、貸后監督檢查等崗位的要求和權限，要嚴格對信貸業務的合規性控制，保證各崗位工作獨立又能制約，堅決禁止對借款條件不符合規定或者償還能力不足的企業放貸。同時，盡量把風險關口前移，對信貸反饋機制合理完善，詳細準確記錄和管理各種信息數據，實施有效的貸后監督管理，現危險信號要及時上報，及時補救，規避和降低貸后風險。

（三）建立和完善內部管理制度

過去一些銀行的業務人員為完成業務，會不顧管理制度和規則，違反規定給一些不具備貸款資質的小微企業發放貸款，這是因員工行為發生的內部風險，這也增加了銀行信貸風險。要有效解決因內部管理產生的風險，銀行一定要建立和完善信貸管理內部制度，健全約束及激勵機制，要完善客戶經理管理制度，給其相應決策權，并嚴格根據內部考核、激勵、控制機制，對大力開拓市場的信貸人員實施激勵，對能及時發現、規避風險的人員實施獎勵，懲處違規操作和造成信貸風險的人員，加強人員優選和淘汰制度。同時，商業銀行還要強化銀行制度、風險管理等文化建設，增強操作流程的規范性和標準化程度，建立流程放線和風險防范制度，有效實施風險管理。

三、結束語

綜上所述，隨著經濟體制的不斷完善，小微企業的數量將越來越多，商業銀行給予小微企業的貸款優惠也會越來越多，而小微企業在信貸方面具有其特殊性和復雜性。這就需要商業銀行在小微企業貸款管理中對其區別對待，并根據實際情況采取有效措施，加強小微企業貸款信用風險管理，以減少小微企業貸款給商業銀行帶來的損失。

參考文獻：

[1]石興賢.淺析商業銀行小微企業貸款信用風險管理措施[J].時代金融， 2017（3）.

[2]周良增.商業銀行小微企業信用風險管理研究[J].時代金融，2018.