關于企業研發項目風險評價及控制措施研究

夏芝

摘 要：本文圍繞企業研發項目風控的議題進行了探討，分別對科研項目的風險分析路徑以及科研項目的風險評價和風險管控幾個方面進行了論述。

關鍵詞：企業風險管控;科技研發風險;科研風險評價

1引言

對于企業而言，企業科研項目的風險管理不僅包括項目研發過程中的風險，同時還包括研發成果后轉化為實際生產力的風險。過去的企業研發項目少，對于企業研發項目的風險管理更注重財務方面，隨著企業研發項目的增加，研發項目的風險管理工作也越來越注重研發投入與企業經營績效的關系，從而促進企業研發工作更好地為企業經營效益的提升而服務。

2企業研發項目風險的涵義及風險的特點

企業研發項目風險指在項目研發執行過程中以及項目成果轉化實施的過程中存在的不利因素，由于這些不利因素自身及其相互聯動性而給企業的實際經營造成損失[1]。項目研發風險的包括技術風險、管理風險、生產風險、市場風險、財務風險、環境風險等，而研發項目風險最大因素來自技術性風險和管理風險。通常來看，風險較低的研發項目具有較小的技術性風險，同時在項目管理方面較為成熟，具有較多的項目管理經驗，這樣的企業項目能夠更好地避開各種研發過程性風險以及項目轉化實施過程性風險，降低項目落地的不確定性。

3企業研發項目風險分析路徑

為降低企業研發項目風險，需要對研發項目的風險進行評價，然后在此基礎上做出相應的風險控制和應對策略。企業研發項目風險的分析思路主要圍繞三個環節展開，首先是對風險進行識別，既對風險源進行辨識同時對各種風險進行分類或分級;然后在對風險進行大致類別確定的基礎上對風險進行評價，既評估每一類每一項風險所造成的后果會有多大，風險的嚴重程度是怎樣的;最后根據風險的評估情況來劃分哪些風險是在可接受范圍內的風險，哪些風險的后果是不能接受的，同時對引發或導致風險嚴重后果的行為做法進行分析，制定風險防控或風險應對的方案、計劃，盡可能從源頭或過程中遏制風險或化解風險，避免出現無法承擔后果的風險發生。企業研發項目的具體評價環節是風險防控和風險應對的關鍵部門，只有從最初的風險源識別或分析入手，才能更好地把控住風險，避免風險關聯擴大。項目風險識別是對風險的情況進行調查，因此信息資料收集的是否客觀充分對于企業研發項目的風險分析結果有著直接的影響。在收集信息和資料的過程中主要途徑包括項目計劃書、項目可行性報告、項目規劃設計、項目市場調研等。然后對識別出的風險進行分析和評價，主要抓住兩個核心問題，一是思考風險發生時將會對企業造成的后果或嚴重程度，二是項目風險的具體表現是什么，即哪些環節或事項會遭受風險。根據上述風險評價的結果制定相應的風險應對和防控策略，即將風險劃分為可接受的風險和不可接受的風險，然后對可接受的風險設定底線，對不可接受的風險采取防控措施，從可能引發的隱患或因素入手設定禁止或規避措施。需要注意的是，企業研發項目是一個動態發展的過程，這也預示著項目風險識別也是一個反復的過程。隨著研發項目的不斷推進，項目也會出現一定的變化和調整，項目的原有風險不再是風險，而新風險可能出現。因此，對于企業研發部門及相關人員在對項目進行風險評價的過程中應保持動態的思維，及時根據研發項目的變化情況來及時進行風險評價。評價參與人員包括研發項目負責人及成員、企業風險管控人員、項目合作及利害關系人員、行業內專業、第三方風險評價機構人員等。

4企業研發項目風險評價和控制對策

4.1研發項目的風險評價。在風險評價前，首先進行項目的風險識別。風險識別主要從現場實際調查以及相關資料和數據的查閱分析兩個途徑入手?，F場調查是否詳細，相關資料和數據是否全面、完整和真實均會對企業研發項目風險評價結果的真實性和客觀性帶來影響。由于項目的建議書、可行性分析報告以及設計文件或其他資料均存在一定的假設性，因此結果并不是真實客觀的，含有預測性結果，因此在進行研發項目風險識別的環節，企業及相關人員必須借助更多的技術和方法來提高項目風險評價的準確性。如采用風險流程圖、風險檢查表、情境分析法、系統分解法、頭腦風暴、案例分析法等。對于企業而言，研發項目風險識別不是一勞永逸的，而是反復的過程。在研發項目發展演變的過程中，隨著項目生命周期的進程，原來的風險可能消失，新的風險會出現，這是風險識別的動態性演變特點。風險識別可以由項目內部的人員進行，還可以由項目外部的人員進行。為更加客觀全面，可采用項目內部和項目外部人員協同參與的方式。由項目團隊的負責人、項目成員、項目風險管理人員組成企業項目內部的風險識別組織，由項目以外的其他人員組成風險識別組織，如行業內的專家教授、市場客戶、第三方風險評價機構等。通過在風險識別組織中引入更加多元化的因素，提高對科研項目風險識別和風險評價的客觀度。

風險識別后進行風險評價。風險評價的主要流程如下：首先確定風險評價的基準?；鶞蚀_定以項目主體對每種風險的后果均能夠接受為基本原則。在評價過程中，相關人員既要對研發項目的單一風險進行評價，也要對研發項目的整體風險進行評價，因此在風險評價基準確定環節要完成各自的評價基準。其次，科研項目風險評價的順序是先進行單一風險評價，然后再進行整體風險評價。根據風險分類或分級結果，對單一類別的風險進行評價，最后對所有類別的風險進行總體評價。其三，在確定了各項風險和整體風險的評價基準和評價指標后，進行整體對比查看，確保所有風險能夠在可接受范圍之內。如果所有風險超出了風險可接受的范圍，企業應考慮該科研項目是否需要進行，或者項目是否有辦法能夠規避之前的風險，最終確定是否徹底放棄研發項目。企業研發項目的風險評價基準可根據風險嚴重程度來確定，如將項目風險分為高風險、較高風險、一般風險、較低風險、低風險五個等級。

4.2研發項目的風險控制。研發項目的風險控制的根本目的是增加項目成功率，通過采取適應的對策來避免項目失敗或減少項目損失。具體的風險控制方法包括回避風險、轉嫁風險和減輕風險。其中回避風險是針對研發項目仍可控的情況，人為主動地對項目計劃進行變更，以排除原來項目過程中的風險因素，保護研發項目不受到威脅。當遇到外界環境條件的劇烈變化時，如自然災害、經濟危機等情況時，回避風險的策略是無效的。需注意的是，在采用風險回避策略時需對新的項目方案或計劃重新進行風險識別和風險評價，以確定因回避風險帶來的危害或損失。轉嫁風險主要應用在財務風險管控環節，通過分包、合同、擔保、保險等方法將風險的后果聯通相應的責任一同轉移到第三方。如在研發項目中通過簽訂保險合約來轉嫁風險，或者以投保的形式來轉嫁風險，如醫療保險、意外保險、第三方責任險等。與回避風險的區別在于，轉嫁風險只是風險管理責任主體的遷移或變更，風險仍舊沒有減輕。另一種風險控制方法是接受風險并盡量減輕風險。通過在科研項目前進行風險的分析評估，設法將不利的風險隱患控制住，盡量將風險事件的發生概率降低到可以接受的范圍。通過提前采取各種預防措施或應急措施對項目風險進行控制，降低風險事件嚴重程度，減少不利損失。在實際的研發項目風險管控過程中，企業可多種方法相結合，更好地避免項目風險帶來的危害。

5結語

在企業研發過程中，研發項目風險評價和風險控制是企業科研生產力的重要保障。通過采取科學合理的風險識別和評價方法，制定多種風險防控策略，提高企業研發項目的成功率，為企業經營效益水平的提升奠定有力的基礎條件。

參考文獻

[1] 王興彤.應用型研發項目風險管理初探[J]. 創新創業理論研究與實踐， 2019， （2）： 169-173.