供給側改革下我國商業銀行不良資產的成因及對策分析

黃美霞

摘要：近年來，鑒于經濟增速換擋和供給側改革，存在部分企業難以運行，資金鏈緊張，信用違約風險加大，導致商業銀行產生大量呆賬、壞賬，促使不良資產率上升。如今商業銀行不良資產過高的問題將會制約我國商業銀行長期穩定發展，并威脅到國家經濟的穩定運行。本文首先對不良資產作簡要概述，接著詳細地探討了形成不良資產的成因，最后提出了解決問題的對策。

關鍵詞：供給側改革：商業銀行：不良資產：經營管理

一、我國商業銀行不良資產的概況

（一）商業銀行不良資產的界定

所謂不良資產，是指那些不能全部實現其賬面價值的呆滯資產，不能給企業帶來預期的經濟效益的，但這些資產經過重組后可能會給企業帶來回報或者減小虧損的資產。而商業銀行中的不良資產則是指處于非良好經營狀態的銀行資產，即商業銀行不能夠按照事先與借款企業約定好的還款期限足額的收回全部的本金和應得的利息收入。而就我國經濟金融的現實情況而言，目前我國銀行主要還是依靠客戶貸款來收取利息，因此我國商業銀行總的來說，銀行的不良資產主要是不良貸款，俗稱呆壞賬。而本文所指的不良資產其實就是不良貸款，兩者是可以看成相等的。

（二）當前我國商業銀行不良資產的現狀分析

基于我國供給側改革背景下，針對供需結構不相適應的變化而引發的全要素生產率低下問題，而進行的結構調整和體制機制改革。在這個結構性的改革背景下，我國的商業銀行不良貸款的存量持續攀升，不利于國家的穩定與和諧，給我國經濟的發展帶來了巨大的挑戰。由銀監會年報統計，2015年底我國銀行業金融機構不良貸款余額1.96萬億元，同比增長37個百分點：2015年的不良貸款率到1.94%，較2014年增長了1.34%。接著2016年-2017年商業銀行不良貸款余額稍有減少：但根據中國銀行保險監督管理委員會公布的2018年一季度銀行業主要監管指標數據顯示，截止到2018年第一季度末，商業銀行不良貸款余額達1.77萬億元，較上季末增加685億元：商業銀行不良貸款率1.75%，較上季末上升了0.003個百分點。這是銀行業不良率時隔5個季度以來的首次上升，而此前一直持平為1.74%。

從各類銀行的不良貸款余額率看，截至2018年一季度末，農村商業銀行風險最高，其不良貸款率也是最高的，達到3.26%，遠高于國有商業銀行（1.5%）;另外股份制商業銀行的不良貸款率為1.7%、城市商業銀行為1.53%：而最低的外資銀行不良貸款率僅為0.66%。其中農商行等中小銀行不良率較高主要因為經營區域受限，貸款客戶集中度高;資本實力弱，客戶群體質量一般;風險管理水平不高以及相較于大型銀行，農商行等中小銀行不良貸款處置手段較為單一等等。

從這些數據我們可以知道商業銀行不良貸款確實比往年的要高而且增加的幅度也要更大。一方面，可能是受全球經濟影響，世界經濟的衰退使得我國的投資環境愈演愈烈，大量的資金外流使得商業銀行大量的貸款資金難以收回：另一方面，由于國家出臺新的經濟政策，例如提出中國經濟新常態以及供給側改革等的經濟發展理念，使得有些企業不得不面臨倒閉，加上我國房地產行業發展對社會經濟的影響，商業銀行的不良貸款自然會上升。

二、形成商業銀行不良資產成因

形成商業銀行不良資產成因由外部原因和內部原因構成。

其中外部原因主要包括宏觀經濟因素和政府行政干預。第一，宏觀經濟環境的變化直接影響著一個國家經濟的變化發展，是導致商業銀行不良資產產生的直接原因。2003 - 2013年是中國經濟發展的黃金時期，經濟快速發展的同時也伴隨著企業信貸需求的擴張，然而如此快速的信貸擴張不利于保障當前商業銀行資產質量。當前，我國經濟正處在轉變發展方式、優化經濟結構、轉換增長動力的攻關期，部分領域仍存在一定的潛在風險。除此之外，一個國家經濟周期的波動、經濟政策法律法規的變化、資產價格及利率匯率的變動都會影響到銀行的資產質量，從而使得了商業銀行不良資產的發生。第二，對商業銀行的監管不當。當銀行內部控制機制不完善、管理不到位時，如果這時政府的金融監管也沒有做到位，極易引起商業銀行貸款的增加。由于中國人民銀行及銀監會監管過于松弛，監管效率低下，監管體系的不健全、缺乏風險約束機制不能及時的糾正商業銀行的違規經營、貸款不合理等問題，許多銀行陸續出現違規經營的現象，把大量的信貸資金投向了房地產和金融投資上，造成了大量的不良貸款。但是這并不代表監管越多就好，不恰當的監管也是會造成不良資產的增加。

內部原因包括內部經營管理不善和銀行考核與決策機制不完善。第一，內部經營管理不善。商業銀行在經營管理過程中存在諸多問題。一是銀行貸款交易化。銀行領導與地方官員勾結串通，以貸款為交易籌碼來獲取某些利益，這是銀行自身導致的不良貸款。二是商業銀行內部經驗管理體制的改革不夠徹底，尤其國有商業銀行。行政企業不分家的現象依然存在。三是銀行貸款審批程序的問題。由于貸款審查審批過程權責不明確，導致審批人員風險防范意識薄弱，尚未查明借款企業的財務狀況下就隨意放款。四是商業銀行沒有保持所規定的8%的最低資本充足率，導致商業銀行資金的流動性不夠。第二，銀行考核和決策機制不完善。有些地區的分行或者旗下的支行，迫于上級領導的業績考核壓力，不得不加大投資力度，使其只注重信貸規模的擴張而沒有認真調查企業的資信情況，使得銀行的資產質量不高，最終貸款也很難收回。某支行在剛開業時為了提高業績，在沒有審查、調查、清查借款人的資金情況及信用等級的情況下肆意的向個人和企業發放貸款，其中有一半成了不良貸款。所以說一味地強調銀行的業績而忽視資產質量會使貸款進一步增加。另外商業銀行決策機制也是不完善的。商業銀行內部組織機構不合理，一些決策權過度集中，稽核制度形同虛設，使得銀行自身缺乏風險的責任感。

三、降低商業銀行不良資產率的有效措施

（一）優化商業銀行的經營管理

不同的商業銀行所采取的經營策略和經營風格都是不一樣的。有些銀行屬于激進型，所以信貸規模迅速擴張：而有的則屬于較為保守型，嚴格控制高風險領域的信貸比例。所以不同的銀行不同的管理水平與不良資產的多少息息相關。所以要優化商業銀行的經營管理，一是要合理調整商業銀行的資金規模及資金的投向。二是商業銀行應該保持8%的最低資本充足率，在保持一定的收益下要有一定的流動性，調整商業銀行的投資結構，減少不良資產的發生。三是商業銀行在發展中問業務的過程中時不能只注重利潤水平的提高而忽視了對其風險的控制。

（二）推動商業銀行風險管理體制的建設

推動商業銀行風險管理體制的建設，在借貸行為發生之前，商業銀行要做到貸前嚴格審查，健全貸款審批制度，對借款企業的財務狀況和信用等級進行評估界定，減少不必要的風險發生：在借貸行為發生之后嚴格監控已發放貸款的資金流向及企業的經營狀況，加強對資金的動態跟蹤，及時發現不良資產的問題，積極防范商業銀行不良資產的形成：在出現不良貸款問題時，按照預先制定的風險管理方案予以執行，對已產生的風險妥善處理，最大限度地減小不良貸款的損失。對貸前、貸中、貸后這三個環節嚴格把關，各部門相互監督、相互制約。

（三）健全社會信用體系

隨著我同經濟的快速發展，建立起一個良好的信用環境、構建完善的社會信用體系對一個國家的金融業的發展來說是必要的。建立健全社會信用體系，一方面要加大社會經濟主體的誠信教育，提升個人、企業等社會主體的信用水平和提高社會主體誠實守信的自律性。由于市場信息的不對稱性，有些企業虛報財務報表以獲取銀行的信任騙取銀行貸款，對于這些企業應進行必要的懲罰，營造良好的信用環境。另一方面，要加快啟動以政府為主導的社會信用工程建設，建立商業銀行部門之問信息的共享的基本信息網絡，加強部門之問信息的交流，能夠使商業銀行在審查審批貸款時能及時地獲取有效信息，及時了解到借款企業的財務狀況，有效避免不良貸款的產生。

四、結論

我同商業銀行巨額的不良資產一直是銀行業發展的障礙，對于合理的控制不良資產的產生，不僅對提高商業銀行經營管理效益降低管理風險和市場風險有著重要作用，而且也是關系到一個國家同民經濟的發展與穩定的問題。處置商業銀行的不良資產是一項長期而系繞的工作，現實情況是目前我國在處置不良資產過程中仍然面臨著諸多問題，所以我們要吸收國外在處理不良資產問題上的經驗，立足中國國情，找出更有效、更切實地化解不良資產的新方法。

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